第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第３項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

 

　２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

22,049

22,729

受取手形及び売掛金

9,716

6,542

有価証券

－

300

仕掛品

940

2,350

原材料及び貯蔵品

102

50

前払費用

399

392

その他

91

297

貸倒引当金

△9

△16

流動資産合計

33,291

32,647

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

6,785

3,528

減価償却累計額

△4,955

△2,769

建物及び構築物（純額）

1,830

758

工具、器具及び備品

4,341

4,310

減価償却累計額

△2,840

△3,100

工具、器具及び備品（純額）

1,500

1,210

土地

775

3

有形固定資産合計

4,106

1,972

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

3,775

3,637

その他

24

24

無形固定資産合計

3,800

3,661

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

4,632

4,578

長期前払費用

726

811

繰延税金資産

5,046

5,441

その他

1,073

1,043

貸倒引当金

△0

△0

投資その他の資産合計

11,478

11,875

固定資産合計

19,385

17,510

資産合計

52,677

50,157

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

2,184

1,823

未払費用

997

971

未払法人税等

1,150

207

未払消費税等

677

211

前受金

524

324

賞与引当金

1,327

496

役員賞与引当金

47

52

受注損失引当金

445

394

その他

590

951

流動負債合計

7,944

5,433

固定負債

 

 

役員退職慰労引当金

118

125

退職給付に係る負債

6,431

6,582

資産除去債務

249

246

その他

65

37

固定負債合計

6,864

6,991

負債合計

14,808

12,425

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

15,000

15,000

資本剰余金

14,579

14,582

利益剰余金

9,245

8,982

自己株式

△119

△102

株主資本合計

38,705

38,462

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△7

△24

退職給付に係る調整累計額

△829

△706

その他の包括利益累計額合計

△836

△730

純資産合計

37,868

37,732

負債純資産合計

52,677

50,157

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

売上高

29,713

28,647

売上原価

22,978

22,473

売上総利益

6,735

6,174

販売費及び一般管理費

4,520

4,300

営業利益

2,214

1,873

営業外収益

 

 

受取利息

6

16

受取配当金

16

11

不動産賃貸料

45

22

保険配当金

14

22

その他

14

15

営業外収益合計

96

87

営業外費用

 

 

支払利息

0

0

不動産賃貸費用

39

19

その他

2

3

営業外費用合計

43

23

経常利益

2,267

1,938

特別利益

 

 

固定資産売却益

4,307

－

負ののれん発生益

49

－

特別利益合計

4,356

－

特別損失

 

 

固定資産売却損

－

2

固定資産除却損

86

5

減損損失

※ 2,512

※ 765

会員権評価損

5

－

特別損失合計

2,604

773

税金等調整前四半期純利益

4,020

1,164

法人税等

1,279

474

四半期純利益

2,741

689

親会社株主に帰属する四半期純利益

2,741

689

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

四半期純利益

2,741

689

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△46

△16

退職給付に係る調整額

120

123

その他の包括利益合計

74

106

四半期包括利益

2,815

796

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

2,815

796

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

4,020

1,164

減価償却費

1,783

1,657

減損損失

2,512

765

賞与引当金の増減額（△は減少）

△664

△830

役員賞与引当金の増減額（△は減少）

△14

4

受注損失引当金の増減額（△は減少）

△172

△51

役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）

△11

6

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

56

328

有形固定資産売却損益（△は益）

△4,307

2

固定資産除却損

86

5

会員権評価損

5

－

負ののれん発生益

△49

－

売上債権の増減額（△は増加）

2,897

2,974

たな卸資産の増減額（△は増加）

△902

△1,358

その他の資産の増減額（△は増加）

△139

△216

仕入債務の増減額（△は減少）

△39

△343

その他の負債の増減額（△は減少）

248

△112

その他

△277

△152

小計

5,032

3,846

法人税等の還付額

12

34

法人税等の支払額

△1,376

△1,785

営業活動によるキャッシュ・フロー

3,668

2,095

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の純増減額（△は増加）

199

△0

有価証券の純増減額（△は増加）

－

△300

有形固定資産の取得による支出

△997

△244

有形固定資産の売却による収入

17,151

1,159

無形固定資産の取得による支出

△919

△762

無形固定資産の売却による収入

－

1

長期前払費用の取得による支出

△237

△282

投資有価証券の取得による支出

△229

△77

敷金及び保証金の差入による支出

△269

△86

敷金及び保証金の回収による収入

50

86

資産除去債務の履行による支出

△38

△77

合併による収入

87

－

その他

27

113

投資活動によるキャッシュ・フロー

14,824

△469

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

リース債務の返済による支出

△16

△15

自己株式の取得による支出

△1

△1

配当金の支払額

△691

△929

その他

－

0

財務活動によるキャッシュ・フロー

△709

△945

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

17,784

680

現金及び現金同等物の期首残高

8,706

21,014

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 26,490

※ 21,694

 

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（追加情報）

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用）

当社及び国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した、新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積りに用いた仮定について重要な変更はありません。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※　減損損失

前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

当第３四半期連結累計期間において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所

用途

種類

減損損失（百万円）

株式会社アイネス　横浜事業所（神奈川県横浜市都筑区）

処分予定資産

建物及び構築物、土地

2,458

株式会社アイネス　社内保育園（神奈川県横浜市都筑区）

処分予定資産

建物及び構築物、土地

53

当社グループは、原則として、事業用資産については１つのグルーピングとしており、遊休資産又は処分予定資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。

さらなる資産効率改善・保有コスト低減のため当社が所有する複数の不動産の処分等を検討しておりますが、このうち上記不動産の譲渡を決定したことに伴い、当該固定資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（2,512百万円）として特別損失に計上しました。その内訳は、建物及び構築物2,055百万円及び土地456百万円であります。

また、当資産グループの回収可能価額は正味売却価額により測定しております。

なお、横浜事業所は2019年10月に処分を完了しております。

 

当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

当第３四半期連結累計期間において、当社グループは主に以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所

用途

種類

減損損失（百万円）

株式会社アイネス　幕張事業所（千葉県千葉市美浜区）

処分予定資産

建物及び構築物、土地

743

当社グループは、原則として、事業用資産については１つのグルーピングとしており、遊休資産又は処分予定資産については個別資産ごとにグルーピングを行っております。

資産効率改善・保有コスト低減のため当社が所有する複数の不動産の処分等を実施してきましたが、上記不動産につきましても譲渡を決定したことに伴い、当該固定資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（743百万円）として特別損失に計上しました。その内訳は、建物及び構築物634百万円及び土地  108百万円であります。

また、当資産グループの回収可能価額は正味売却価額により測定しております。

なお、当該固定資産は2020年10月に処分を完了しております。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

至  2019年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2020年４月１日

至  2020年12月31日）

現金及び預金勘定

27,525百万円

22,729百万円

預入期間が３ヶ月を超える定期預金

△1,034

△1,034

現金及び現金同等物

26,490

21,694

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年６月25日

定時株主総会

普通株式

356

15.00

2019年３月31日

2019年６月26日

利益剰余金

2019年10月29日

取締役会

普通株式

357

15.00

2019年９月30日

2019年12月５日

利益剰余金

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　　譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分

当社は、2019年６月25日開催の取締役会決議に基づき、譲渡制限付株式報酬として2019年７月19日を期日とする自己株式の処分（39,618株）を行いました。この結果、当第３四半期連結累計期間において資本剰余金が３百万円、自己株式が49百万円それぞれ減少しております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年６月26日

定時株主総会

普通株式

595

25.00

2020年３月31日

2020年６月29日

利益剰余金

2020年10月30日

取締役会

普通株式

357

15.00

2020年９月30日

2020年12月３日

利益剰余金

 

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループは、情報システムやネットワークの企画・開発から稼働後の運用・保守・メンテナンスまで一貫したサービスを展開しており、情報サービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年12月31日）

１株当たり四半期純利益

115円23銭

28円97銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

（百万円）

2,741

689

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

2,741

689

普通株式の期中平均株式数（千株）

23,788

23,803

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　2020年10月30日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議しました。

(イ）株式の種類………………………普通株式

(ロ）配当金の総額……………………357百万円

(ハ）１株当たり配当額………………15円00銭

(ニ）基準日……………………2020年９月30日

(ホ）効力発生日………………2020年12月３日

(ヘ）配当の原資……………………利益剰余金