第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第３項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2015年10月１日から2015年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2015年４月１日から2015年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2015年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2015年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	28,711	29,584
営業投資有価証券	78,785	67,336
投資損失引当金	△15,757	△15,239
有価証券	73,184	68,245
繰延税金資産	－	15
その他	2,456	3,057
貸倒引当金	△11	－
流動資産合計	167,369	153,000
固定資産
有形固定資産	245	213
無形固定資産	141	96
投資その他の資産
投資有価証券	70,345	79,422
出資金	36	36
長期貸付金	173	174
繰延税金資産	167	150
その他	555	549
投資その他の資産合計	71,279	80,333
固定資産合計	71,666	80,643
資産合計	239,035	233,643

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2015年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2015年12月31日)
負債の部
流動負債
1年内償還予定の社債	8,000	－
1年内返済予定の長期借入金	3,060	1,852
未払法人税等	8,371	168
繰延税金負債	5,438	3,188
賞与引当金	425	205
役員臨時報酬引当金	192	－
成功報酬返戻引当金	156	146
その他	2,317	1,743
流動負債合計	27,962	7,304
固定負債
社債	2,000	2,000
長期借入金	2,301	2,459
退職給付に係る負債	580	593
繰延税金負債	18,023	20,909
その他	42	42
固定負債合計	22,948	26,005
負債合計	50,910	33,309
純資産の部
株主資本
資本金	33,251	33,251
資本剰余金	32,806	32,806
利益剰余金	88,755	99,900
自己株式	△20,078	△20,079
株主資本合計	134,734	145,878
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	52,672	53,726
為替換算調整勘定	751	737
退職給付に係る調整累計額	△32	△8
その他の包括利益累計額合計	53,391	54,455
純資産合計	188,125	200,333
負債純資産合計	239,035	233,643

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2014年４月１日 　至　2014年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2015年４月１日 　至　2015年12月31日)
売上高
営業投資有価証券売上高	41,515	26,668
投資事業組合管理収入	4,005	7,580
その他の売上高	247	55
売上高合計	45,769	34,304
売上原価
営業投資有価証券売上原価	15,574	12,185
その他の原価	1,841	103
売上原価合計	17,415	12,289
売上総利益	28,353	22,015
投資損失引当金繰入額（△戻入額）	△3,881	△528
部分純資産直入法に基づく営業投資有価証券評価損（△戻入益）	△567	△222
成功報酬返戻引当金繰入額（△戻入額）	△2,109	△10
差引売上総利益	34,912	22,776
販売費及び一般管理費	※１ 4,091	※１ 4,162
営業利益	30,821	18,613
営業外収益
受取利息	76	64
受取配当金	991	1,285
為替差益	550	－
雑収入	82	18
営業外収益合計	1,701	1,368
営業外費用
支払利息	130	99
為替差損	－	419
雑損失	6	17
営業外費用合計	137	536
経常利益	32,384	19,446
特別利益
関係会社清算分配益	24	－
投資有価証券売却益	2,098	－
特別利益合計	2,122	－
特別損失
特別損失合計	－	－
税金等調整前四半期純利益	34,507	19,446
法人税、住民税及び事業税	9,681	3,523
法人税等調整額	233	340
法人税等合計	9,914	3,864
四半期純利益	24,592	15,581
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	－
親会社株主に帰属する四半期純利益	24,592	15,581

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2014年４月１日 　至　2014年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2015年４月１日 　至　2015年12月31日)
四半期純利益	24,592	15,581
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△7,921	1,054
為替換算調整勘定	1,897	△14
退職給付に係る調整額	3	24
その他の包括利益合計	△6,020	1,064
四半期包括利益	18,572	16,646
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	18,572	16,646
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2014年４月１日 　至　2014年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2015年４月１日 　至　2015年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	34,507	19,446
減価償却費	100	99
投資損失引当金の増減額（△は減少）	△3,881	△528
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△23	△11
賞与引当金の増減額（△は減少）	△142	△219
役員臨時報酬引当金の増減額（△は減少）	△168	△192
成功報酬返戻引当金の増減額（△は減少）	△2,109	△10
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	27	12
部分純資産直入法に基づく営業投資有価証券評価損（△は戻入益）	△567	△222
受取利息及び受取配当金	△1,067	△1,350
支払利息	130	99
為替差損益（△は益）	△1,021	776
関係会社清算分配益	△24	－
投資有価証券売却損益（△は益）	△2,098	－
営業投資有価証券の増減額（△は増加）	8,419	3,934
未収消費税等の増減額（△は増加）	△277	53
未払消費税等の増減額（△は減少）	44	△304
その他の流動資産の増減額（△は増加）	117	73
その他の流動負債の増減額（△は減少）	△1,430	△247
その他	454	△753
小計	30,989	20,656
利息及び配当金の受取額	1,065	1,370
利息の支払額	△162	△143
法人税等の支払額	△15,169	△12,064
営業活動によるキャッシュ・フロー	16,722	9,818
投資活動によるキャッシュ・フロー
有価証券の取得による支出	△14,000	－
有価証券の償還による収入	4,000	12,000
有形固定資産の取得による支出	△15	△21
無形固定資産の取得による支出	△11	△1
関係会社株式の売却による収入	20	－
関係会社の清算分配による収入	32	－
投資有価証券の売却による収入	2,267	－
長期貸付けによる支出	△26	△27
長期貸付金の回収による収入	44	27
投資その他の資産の増加に伴う支出	△53	△48
投資その他の資産の減少に伴う収入	67	21
投資活動によるキャッシュ・フロー	△7,674	11,949
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入れによる収入	900	1,500
長期借入金の返済による支出	△3,586	△2,550
社債の償還による支出	－	△8,000
配当金の支払額	△1,108	△4,430
自己株式の処分による収入	0	0
自己株式の取得による支出	△1	△1
財務活動によるキャッシュ・フロー	△3,796	△13,481
現金及び現金同等物に係る換算差額	2,411	△352
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	7,662	7,934
現金及び現金同等物の期首残高	68,290	89,895
現金及び現金同等物の四半期末残高	※１,※２ 75,953	※１,※２ 97,829

【注記事項】

（会計方針の変更）

（企業結合に関する会計基準等の適用）

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号　平成25年９月13日）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号　平成25年９月13日）等を第１四半期連結会計期間から適用し、四半期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前第３四半期連結累計期間及び前連結会計年度については、四半期連結財務諸表及び連結財務諸表の組替えを行っております。

（四半期連結貸借対照表関係）

　該当事項はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち、主な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自  2014年４月１日 　　至  2014年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自  2015年４月１日 　　至  2015年12月31日）
役員報酬	178百万円	206百万円
従業員給料	1,510	1,595
従業員賞与	494	427
退職給付費用	75	116

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第３四半期連結累計期間 （自  2014年４月１日 至  2014年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自  2015年４月１日 至  2015年12月31日）
現金及び預金勘定	39,418百万円	29,584百万円
有価証券勘定	36,534	68,245
現金及び現金同等物	75,953	97,829

※２　現金及び現金同等物のうちファンドの出資持分の内訳

	前第３四半期連結累計期間 （自  2014年４月１日 至  2014年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自  2015年４月１日 至  2015年12月31日）
現金及び預金勘定	19,751百万円	6,173百万円
有価証券勘定	10,435	2,575
現金及び現金同等物	30,186	8,749

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自 2014年４月１日　至 2014年12月31日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2014年５月９日 取締役会	普通株式	1,109	25	2014年３月31日	2014年５月28日	利益剰余金

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自 2015年４月１日　至 2015年12月31日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2015年５月８日 取締役会	普通株式	4,436	100	2015年３月31日	2015年５月19日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第３四半期連結累計期間（自 2014年４月１日　至 2014年12月31日）及び当第３四半期連結累計期間（自 2015年４月１日　至 2015年12月31日）

　当社グループは、投資及び投資事業組合管理運営事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（金融商品関係）

事業の運営において重要なものであるため記載しております。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注2）参照）。

前連結会計年度（2015年３月31日）

科目	連結貸借対照表計上額 （百万円）	時価 （百万円）	差額 （百万円）
(1) 現金及び預金	28,711	28,711	－
(2) 営業投資有価証券	21,519	21,519	－
(3) 有価証券
満期保有目的の債券	11,000	10,998	△1
その他有価証券	62,184	62,184	－
(4) 投資有価証券	69,364	69,364	－
資産計	192,780	192,778	△1
(1) 社債	10,000	10,033	33
(2) 長期借入金	5,361	5,382	21
負債計	15,361	15,416	55

当第３四半期連結会計期間（2015年12月31日）

科目	四半期 連結貸借対照表計上額（百万円）	時価 （百万円）	差額 （百万円）
(1) 現金及び預金	29,584	29,584	－
(2) 営業投資有価証券	13,024	13,024	－
(3) 有価証券
満期保有目的の債券	－	－	－
その他有価証券	68,245	68,245	－
(4) 投資有価証券	78,449	78,449	－
資産計	189,303	189,303	－
(1) 社債	2,000	2,016	16
(2) 長期借入金	4,311	4,325	14
負債計	6,311	6,342	31

（注1）金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項

資産

(1) 現金及び預金

短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(2) 営業投資有価証券

営業投資有価証券のうち、株式の時価は取引所の価格によっております。また、営業投資有価証券のうち、ファンドへの出資については、組合財産を時価評価できるものは時価評価を行った上、当該時価に対する持分相当額を計上しております。

(3) 有価証券

有価証券の時価は取引金融機関等から提示された価格によっております。

(4) 投資有価証券

株式の時価は取引所の価格によっております。

　また、保有目的ごとの(2)営業投資有価証券、(3)有価証券、(4)投資有価証券に関する注記事項については、（有価証券関係）注記をご参照ください。

負債

(1) 社債

社債の時価は、市場価格によっております。

(2) 長期借入金

長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、一定の期間ごとに区分した当該長期借入金の元利金の合計額を同様の借入において想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

（注2）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

区分	前連結会計年度 （2015年３月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2015年12月31日）
	連結貸借対照表計上額 （百万円）	四半期連結貸借対照表計上額 （百万円）
営業投資有価証券に属するもの
非上場株式(*1)	50,930	49,242
非上場内国・外国債券(*2)	810	703
その他(*3)	5,525	4,364
投資有価証券に属するもの
非上場株式(*1)	980	972

(*1)非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから「(2)営業投資有価証券」及び「(4)投資有価証券」には含まれておりません。

(*2)非上場内国・外国債券については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから「(2)営業投資有価証券」には含まれておりません。

(*3)営業投資有価証券に属するもののうち、「その他」は、ファンドへの出資のうち、組合財産が非上場株式など時価を把握することが極めて困難と認められるもので構成されているものであるため、「(2)営業投資有価証券」には含まれておりません。

（有価証券関係）

事業の運営において重要なものであるため記載しております。

１．満期保有目的の債券

前連結会計年度（2015年３月31日）

	種類	連結貸借対照表 計上額（百万円）	時価 （百万円）	差額 （百万円）
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの	有価証券に属するもの
	（1）国債・地方債等	－	－	－
	（2）社債	1,000	1,000	0
	（3）その他	－	－	－
	小計	1,000	1,000	0
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの	有価証券に属するもの
	（1）国債・地方債等	－	－	－
	（2）社債	10,000	9,998	△1
	（3）その他	－	－	－
	小計	10,000	9,998	△1
合計		11,000	10,998	△1

当第３四半期連結会計期間（2015年12月31日）

	種類	四半期 連結貸借対照表 計上額（百万円）	時価 （百万円）	差額 （百万円）
時価が四半期連結貸借対照表計上額を超えるもの	有価証券に属するもの
	（1）国債・地方債等	－	－	－
	（2）社債	－	－	－
	（3）その他	－	－	－
	小計	－	－	－
時価が四半期連結貸借対照表計上額を超えないもの	有価証券に属するもの
	（1）国債・地方債等	－	－	－
	（2）社債	－	－	－
	（3）その他	－	－	－
	小計	－	－	－
合計		－	－	－

２．その他有価証券

前連結会計年度（2015年３月31日）

種類	取得原価 （百万円）	連結貸借対照表計上額（百万円）	差額 （百万円）
営業投資有価証券に属するもの
(1) 株式	6,864	21,519	14,654
(2) 債券	－	－	－
(3) その他	－	－	－
小計	6,864	21,519	14,654
投資有価証券に属するもの
(1) 株式	12,785	69,364	56,579
(2) 債券	－	－	－
(3) その他	－	－	－
小計	12,785	69,364	56,579
有価証券に属するもの
(1) 株式	－	－	－
(2) 債券	－	－	－
(3) その他	62,184	62,184	－
小計	62,184	62,184	－
合計	81,835	153,069	71,234

（注）１．以下については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。

区分	連結貸借対照表計上額 （百万円）
その他有価証券
営業投資有価証券に属するもの
非上場株式	50,930
非上場内国・外国債券	810
その他	5,525
投資有価証券に属するもの
非上場株式	980

（注）２．前連結会計年度において、その他有価証券（時価を把握することが極めて困難と認められるものを含む。）について３百万円（全て投資有価証券に属するもの）の減損処理（取得原価の切下げ）を行っております。

当第３四半期連結会計期間（2015年12月31日）

種類	取得原価 （百万円）	四半期 連結貸借対照表計上額（百万円）	差額 （百万円）
営業投資有価証券に属するもの
(1) 株式	4,450	13,024	8,573
(2) 債券	－	－	－
(3) その他	－	－	－
小計	4,450	13,024	8,573
投資有価証券に属するもの
(1) 株式	12,785	78,449	65,663
(2) 債券	－	－	－
(3) その他	－	－	－
小計	12,785	78,449	65,663
有価証券に属するもの
(1) 株式	－	－	－
(2) 債券	－	－	－
(3) その他	68,245	68,245	－
小計	68,245	68,245	－
合計	85,481	159,719	74,237

（注）１．以下については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。

区分	四半期連結貸借対照表計上額 （百万円）
その他有価証券
営業投資有価証券に属するもの
非上場株式	49,242
非上場内国・外国債券	703
その他	4,364
投資有価証券に属するもの
非上場株式	972

（注）２．当第３四半期連結累計期間において、その他有価証券（時価を把握することが極めて困難と認められるものを含む。）について減損処理（取得原価の切下げ）はありません。

（デリバティブ取引関係）

　該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2014年４月１日 至　2014年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2015年４月１日 至　2015年12月31日）
１株当たり四半期純利益金額	554円29銭	351円19銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する 四半期純利益金額（百万円）	24,592	15,581
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益金額（百万円）	24,592	15,581
普通株式の期中平均株式数（千株）	44,368	44,367

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。