第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第３項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2016年10月１日から2016年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2016年４月１日から2016年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2016年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2016年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	18,431	87,613
営業投資有価証券	60,644	63,671
投資損失引当金	△15,176	△12,891
有価証券	80,870	16,500
繰延税金資産	42	53
その他	3,556	1,830
流動資産合計	148,370	156,777
固定資産
有形固定資産	342	291
無形固定資産	103	92
投資その他の資産
投資有価証券	64,536	68,466
出資金	34	33
長期貸付金	166	144
繰延税金資産	133	136
その他	559	544
投資その他の資産合計	65,430	69,325
固定資産合計	65,875	69,710
資産合計	214,245	226,488

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2016年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2016年12月31日)
負債の部
流動負債
1年内償還予定の社債	-	2,000
1年内返済予定の長期借入金	1,724	1,556
未払法人税等	200	1,165
繰延税金負債	564	2,198
賞与引当金	346	182
役員臨時報酬引当金	165	-
成功報酬返戻引当金	146	6
その他	1,703	1,491
流動負債合計	4,850	8,600
固定負債
社債	2,000	-
長期借入金	1,978	1,153
退職給付に係る負債	582	577
繰延税金負債	15,290	16,109
その他	42	42
固定負債合計	19,893	17,882
負債合計	24,744	26,482
純資産の部
株主資本
資本金	33,251	33,251
資本剰余金	32,806	32,806
利益剰余金	101,336	106,142
自己株式	△20,080	△20,081
株主資本合計	147,313	152,119
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	41,989	47,405
為替換算調整勘定	193	479
退職給付に係る調整累計額	4	1
その他の包括利益累計額合計	42,187	47,886
純資産合計	189,501	200,005
負債純資産合計	214,245	226,488

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2015年４月１日 　至　2015年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2016年４月１日 　至　2016年12月31日)
売上高
営業投資有価証券売上高	26,668	15,891
投資事業組合管理収入	7,580	5,073
その他の売上高	55	18
売上高合計	34,304	20,983
売上原価
営業投資有価証券売上原価	12,185	8,971
その他の原価	103	1,153
売上原価合計	12,289	10,125
売上総利益	22,015	10,858
投資損失引当金繰入額（△戻入額）	△528	△2,287
部分純資産直入法に基づく営業投資有価証券評価損（△戻入益）	△222	△155
成功報酬返戻引当金繰入額（△戻入額）	△10	△140
差引売上総利益	22,776	13,441
販売費及び一般管理費	※１ 4,162	※１ 3,874
営業利益	18,613	9,566
営業外収益
受取利息	64	20
受取配当金	1,285	1,373
為替差益	－	138
雑収入	18	37
営業外収益合計	1,368	1,569
営業外費用
支払利息	99	37
投資有価証券評価損	－	38
為替差損	419	－
雑損失	17	25
営業外費用合計	536	101
経常利益	19,446	11,033
特別利益
償却債権取立益	－	513
特別利益合計	－	513
特別損失
特別損失合計	－	－
税金等調整前四半期純利益	19,446	11,547
法人税、住民税及び事業税	3,523	2,188
法人税等調整額	340	115
法人税等合計	3,864	2,304
四半期純利益	15,581	9,243
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	－
親会社株主に帰属する四半期純利益	15,581	9,243

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2015年４月１日 　至　2015年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2016年４月１日 　至　2016年12月31日)
四半期純利益	15,581	9,243
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	1,054	5,415
為替換算調整勘定	△14	286
退職給付に係る調整額	24	△3
その他の包括利益合計	1,064	5,698
四半期包括利益	16,646	14,942
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	16,646	14,942
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2015年４月１日 　至　2015年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2016年４月１日 　至　2016年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	19,446	11,547
減価償却費	99	120
投資損失引当金の増減額（△は減少）	△528	△2,287
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△11	－
賞与引当金の増減額（△は減少）	△219	△163
役員臨時報酬引当金の増減額（△は減少）	△192	△165
成功報酬返戻引当金の増減額（△は減少）	△10	△140
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	12	△9
部分純資産直入法に基づく営業投資有価証券評価損（△は戻入益）	△222	△155
受取利息及び受取配当金	△1,350	△1,393
支払利息	99	37
為替差損益（△は益）	776	△326
投資有価証券評価損益（△は益）	－	38
営業投資有価証券の増減額（△は増加）	3,934	2,502
未収消費税等の増減額（△は増加）	53	301
未払消費税等の増減額（△は減少）	△304	△45
その他の流動資産の増減額（△は増加）	73	501
その他の流動負債の増減額（△は減少）	△247	△210
その他	△753	459
小計	20,656	10,613
利息及び配当金の受取額	1,370	1,393
利息の支払額	△143	△43
法人税等の支払額	△12,064	△1,549
法人税等の還付額	－	978
営業活動によるキャッシュ・フロー	9,818	11,392
投資活動によるキャッシュ・フロー
有価証券の取得による支出	－	△15,000
有価証券の償還による収入	12,000	15,000
有形固定資産の取得による支出	△21	△29
無形固定資産の取得による支出	△1	△26
投資有価証券の取得による支出	－	△1,500
長期貸付けによる支出	△27	△11
長期貸付金の回収による収入	27	36
投資その他の資産の増加に伴う支出	△48	△30
投資その他の資産の減少に伴う収入	21	8
投資活動によるキャッシュ・フロー	11,949	△1,553
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入れによる収入	1,500	300
長期借入金の返済による支出	△2,550	△1,293
社債の償還による支出	△8,000	－
配当金の支払額	△4,430	△4,432
自己株式の処分による収入	0	－
自己株式の取得による支出	△1	△0
財務活動によるキャッシュ・フロー	△13,481	△5,426
現金及び現金同等物に係る換算差額	△352	399
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	7,934	4,811
現金及び現金同等物の期首残高	89,895	99,302
現金及び現金同等物の四半期末残高	※１,※２ 97,829	※１,※２ 104,113

【注記事項】

（会計方針の変更）

（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）

　法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号　平成28年６月17日）を第１四半期連結会計期間に適用し、2016年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。

　これによる損益に与える影響はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

該当事項はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自  2015年４月１日 　　至  2015年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自  2016年４月１日 　　至  2016年12月31日）
役員報酬	206百万円	196百万円
従業員給料	1,595	1,428
従業員賞与	427	344
退職給付費用	116	60

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第３四半期連結累計期間 （自  2015年４月１日 至  2015年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自  2016年４月１日 至  2016年12月31日）
現金及び預金勘定	29,584百万円	87,613百万円
有価証券勘定	68,245	16,500
現金及び現金同等物	97,829	104,113

※２　現金及び現金同等物のうちファンドの出資持分の内訳

	前第３四半期連結累計期間 （自  2015年４月１日 至  2015年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自  2016年４月１日 至  2016年12月31日）
現金及び預金勘定	6,173百万円	7,607百万円
有価証券勘定	2,575	－
現金及び現金同等物	8,749	7,607

　３　当社グループが管理運営するファンドに対して当社グループが出資金として今後支払を約束している金額は、当第３四半期連結会計期間末で23,895百万円（前年同四半期末20,515百万円）であります。なお、前連結会計年度末では18,220百万円であります。

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自 2015年４月１日　至 2015年12月31日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2015年５月８日 取締役会	普通株式	4,436	100	2015年３月31日	2015年５月19日	利益剰余金

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自 2016年４月１日　至 2016年12月31日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2016年５月11日 取締役会	普通株式	4,436	100	2016年３月31日	2016年５月25日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第３四半期連結累計期間（自 2015年４月１日　至 2015年12月31日）及び当第３四半期連結累計期間（自 2016年４月１日　至 2016年12月31日）

　当社グループは、投資及び投資事業組合管理運営事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（金融商品関係）

　事業の運営において重要なものであるため記載しております。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注2）参照）。

前連結会計年度（2016年３月31日）

	連結貸借対照表計上額 （百万円）	時　価 （百万円）	差　額 （百万円）
(1) 現金及び預金	18,431	18,431	－
(2) 営業投資有価証券	9,780	9,780	－
(3) 有価証券
満期保有目的の債券	－	－	－
その他有価証券	80,870	80,870	－
(4) 投資有価証券	63,569	63,569	－
資産計	172,652	172,652	－
(1) 社債	2,000	2,022	22
(2) 長期借入金	3,702	3,718	16
負債計	5,702	5,741	39

当第３四半期連結会計期間（2016年12月31日）

	四半期 連結貸借対照表計上額 （百万円）	時　価 （百万円）	差　額 （百万円）
(1) 現金及び預金	87,613	87,613	－
(2) 営業投資有価証券	15,141	15,141	－
(3) 有価証券
満期保有目的の債券	－	－	－
その他有価証券	16,500	16,500	－
(4) 投資有価証券	67,496	67,496	－
資産計	186,751	186,751	－
(1) 社債	2,000	2,009	9
(2) 長期借入金	2,709	2,716	7
負債計	4,709	4,726	17

（注1）金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項

資産

(1) 現金及び預金

　短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(2) 営業投資有価証券

　営業投資有価証券のうち、株式の時価は取引所の価格によっております。また、営業投資有価証券のうち、ファンドへの出資については、組合財産を時価評価できるものは時価評価を行った上、当該時価に対する持分相当額を計上しております。

(3) 有価証券

　有価証券の時価は取引金融機関等から提示された価格によっております。

(4) 投資有価証券

　株式の時価は取引所の価格によっております。また、投資信託は基準価額によっております。

　なお、保有目的ごとの(2)営業投資有価証券、(3)有価証券、(4)投資有価証券に関する注記事項については、（有価証券関係）注記をご参照ください。

負債

(1) 社債

　社債の時価は、市場価格によっております。

(2) 長期借入金

　長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、一定の期間ごとに区分した当該長期借入金の元利金の合計額を同様の借入において想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

（注2）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

区　分	前連結会計年度 （2016年３月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2016年12月31日）
	連結貸借対照表計上額 （百万円）	四半期連結貸借対照表計上額 （百万円）
営業投資有価証券に属するもの
非上場株式(*1)	46,164	45,508
非上場内国・外国債券(*2)	662	770
その他(*3)	4,036	2,249
投資有価証券に属するもの
非上場株式(*1)	966	970

(*1)非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから「(2)営業投資有価証券」及び「(4)投資有価証券」には含まれておりません。

(*2)非上場内国・外国債券については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから「(2)営業投資有価証券」には含まれておりません。

(*3)営業投資有価証券に属するもののうち、「その他」は、ファンドへの出資のうち、組合財産が非上場株式など時価を把握することが極めて困難と認められるもので構成されているものであるため、「(2)営業投資有価証券」には含まれておりません。

（有価証券関係）

事業の運営において重要なものであるため記載しております。

１．満期保有目的の債券

前連結会計年度（2016年３月31日）及び当第３四半期連結会計期間（2016年12月31日）

該当事項はありません。

２．その他有価証券

前連結会計年度（2016年３月31日）

種　類	取得原価 （百万円）	連結貸借対照表計上額（百万円）	差　額 （百万円）
営業投資有価証券に属するもの
(1) 株　式	3,763	9,780	6,017
(2) 債　券	－	－	－
(3) その他	－	－	－
小計	3,763	9,780	6,017
投資有価証券に属するもの
(1) 株　式	12,785	63,569	50,784
(2) 債　券	－	－	－
(3) その他	－	－	－
小計	12,785	63,569	50,784
有価証券に属するもの
(1) 株　式	－	－	－
(2) 債　券	－	－	－
(3) その他	80,870	80,870	－
小計	80,870	80,870	－
合計	97,419	154,221	56,801

（注）１．以下については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。

区　分	連結貸借対照表計上額 （百万円）
その他有価証券
営業投資有価証券に属するもの
非上場株式	46,164
非上場内国・外国債券	662
その他	4,036
投資有価証券に属するもの
非上場株式	966

（注）２．前連結会計年度において、その他有価証券（時価を把握することが極めて困難と認められるものを含む。）について減損処理（取得原価の切下げ）はありません。

当第３四半期連結会計期間（2016年12月31日）

種　類	取得原価 （百万円）	四半期 連結貸借対照表計上額 （百万円）	差　額 （百万円）
営業投資有価証券に属するもの
(1) 株　式	3,992	15,141	11,148
(2) 債　券	－	－	－
(3) その他	－	－	－
小計	3,992	15,141	11,148
投資有価証券に属するもの
(1) 株　式	12,785	66,040	53,255
(2) 債　券	－	－	－
(3) その他	1,500	1,455	△44
小計	14,285	67,496	53,210
有価証券に属するもの
(1) 株　式	－	－	－
(2) 債　券	－	－	－
(3) その他	16,500	16,500	－
小計	16,500	16,500	－
合計	34,778	99,137	64,359

（注）１．以下については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。

区　分	四半期連結貸借対照表計上額 （百万円）
その他有価証券
営業投資有価証券に属するもの
非上場株式	45,508
非上場内国・外国債券	770
その他	2,249
投資有価証券に属するもの
非上場株式	970

（注）２．当第３四半期連結累計期間において、その他有価証券（時価を把握することが極めて困難と認められるものを含む。）について減損処理（取得原価の切下げ）はありません。

（デリバティブ取引関係）

該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2015年４月１日 至　2015年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2016年４月１日 至　2016年12月31日）
１株当たり四半期純利益金額	351円19銭	208円33銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する 四半期純利益金額（百万円）	15,581	9,243
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益金額（百万円）	15,581	9,243
普通株式の期中平均株式数（千株）	44,367	44,367

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。