第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2023年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

※１ 69,481

※１ 40,614

営業投資有価証券

98,530

104,437

投資損失引当金

△14,490

△15,572

その他

2,556

3,034

流動資産合計

156,079

132,514

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物（純額）

182

289

器具及び備品（純額）

47

60

有形固定資産合計

229

350

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

95

76

無形固定資産合計

95

76

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

2,497

2,654

長期貸付金

281

282

繰延税金資産

284

333

その他

377

374

投資その他の資産合計

3,442

3,644

固定資産合計

3,767

4,070

資産合計

159,847

136,585

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2023年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2023年６月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

１年内返済予定の長期借入金

34

34

未払法人税等

21,813

388

賞与引当金

344

372

役員臨時報酬引当金

48

－

その他

3,437

3,416

流動負債合計

25,678

4,211

固定負債

 

 

長期借入金

115

115

退職給付に係る負債

382

378

繰延税金負債

2,883

4,272

その他

42

128

固定負債合計

3,423

4,894

負債合計

29,101

9,105

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

33,251

33,251

資本剰余金

32,806

32,806

利益剰余金

55,148

47,847

自己株式

△4,115

△4,115

株主資本合計

117,090

109,789

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

11,513

15,069

為替換算調整勘定

2,141

2,619

その他の包括利益累計額合計

13,655

17,689

純資産合計

130,745

127,479

負債純資産合計

159,847

136,585

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年６月30日)

売上高

 

 

営業投資有価証券売上高

1,733

3,572

投資事業組合管理収入

1,009

1,162

その他の売上高

0

0

売上高合計

2,743

4,735

売上原価

 

 

営業投資有価証券売上原価

1,044

1,727

その他の原価

253

254

売上原価合計

1,298

1,981

売上総利益

1,444

2,753

投資損失引当金繰入額（△戻入額）

30

1,055

部分純資産直入法に基づく営業投資有価証券評価損（△戻入益）

65

△8

差引売上総利益

1,349

1,707

販売費及び一般管理費

※１ 1,005

※１ 1,106

営業利益

343

601

営業外収益

 

 

受取利息

12

81

受取配当金

543

47

為替差益

250

86

雑収入

15

34

営業外収益合計

821

249

営業外費用

 

 

支払利息

0

0

投資有価証券評価損

2

－

自己株式取得費用

1

－

雑損失

0

－

営業外費用合計

4

0

経常利益

1,160

850

特別利益

 

 

特別利益合計

－

－

特別損失

 

 

特別損失合計

－

－

税金等調整前四半期純利益

1,160

850

法人税、住民税及び事業税

186

30

法人税等調整額

87

△36

法人税等合計

274

△6

四半期純利益

886

857

非支配株主に帰属する四半期純利益

－

－

親会社株主に帰属する四半期純利益

886

857

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2023年４月１日

　至　2023年６月30日)

四半期純利益

886

857

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△5,904

3,556

為替換算調整勘定

775

478

その他の包括利益合計

△5,129

4,034

四半期包括利益

△4,243

4,891

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△4,243

4,891

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

【注記事項】

（四半期連結貸借対照表関係）

※１　現金及び預金のうちファンドの出資持分の内訳

 

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第１四半期連結会計期間

（2023年６月30日）

現金及び預金

8,491百万円

8,060百万円

 

２　当社グループが管理運営するファンドに対して当社グループが出資金として今後支払を約束している金額は、当第１四半期連結会計期間末で40,852百万円（前連結会計年度40,868百万円、前年同四半期末33,499百万円）であります。

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

　　至  2022年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自  2023年４月１日

　　至  2023年６月30日）

役員報酬

48百万円

61百万円

従業員給料

363

452

従業員賞与

115

91

退職給付費用

18

18

租税公課

104

100

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年６月30日）

減価償却費

51百万円

54百万円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自2022年４月１日　至2022年６月30日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年５月12日

取締役会

普通株式

3,635

51

2022年３月31日

2022年５月26日

利益剰余金

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　2021年10月22日開催の取締役会決議に基づき、2022年４月１日から2022年４月４日までに自己株式202,200株を取得したことにより、自己株式が384百万円増加しました（なお、2021年10月25日から2022年３月31日までの自己株式取得は、7,207,600株、14,615百万円であり、2021年10月25日から2022年４月４日までの自己株式取得合計は、7,409,800株、14,999百万円であります）。また、2022年４月22日開催の取締役会決議に基づき、2022年５月10日付で自己株式7,630,000株の消却を実施したことにより、利益剰余金及び自己株式が16,030百万円減少しました。

　これらの結果、当第１四半期連結会計期間末において、利益剰余金は前年度末から18,780百万円減少し57,799百万円、自己株式は15,646百万円減少し4,622百万円となりました。

　なお、当社は、2022年２月１日付で普通株式１株を３株にする株式分割を行っており、上記の株式数は当該株式分割後の株式数に換算しております。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自2023年４月１日　至2023年６月30日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年５月12日

取締役会

普通株式

8,157

150

2023年３月31日

2023年５月26日

利益剰余金

 

２．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第１四半期連結累計期間（自2022年４月１日　至2022年６月30日）及び当第１四半期連結累計期間（自2023年４月１日　至2023年６月30日）

　当社グループは、ファンド運用事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（金融商品関係）

　事業の運営において重要なものであるため記載しております。なお、非上場株式等については含まれておりません（（注5）参照）。

前連結会計年度（2023年３月31日）

 

連結貸借対照表計上額

（百万円）

時　価

（百万円）

差　額

（百万円）

(1) 営業投資有価証券

16,591

16,591

－

(2) 投資有価証券

1,259

1,259

－

資産計

17,850

17,850

－

(1) 長期借入金

149

148

△0

負債計

149

148

△0

　上表のうち、時価で連結貸借対照表に計上している(1)営業投資有価証券及び(2)投資有価証券のレベルごとの金額は、以下の通りであります。

科目

時価（百万円）

レベル１

レベル２

レベル３

合計

(1) 営業投資有価証券

13,271

94

3,225

16,591

(2) 投資有価証券

1,259

－

－

1,259

資産計

14,530

94

3,225

17,850

 

当第１四半期連結会計期間（2023年６月30日）

 

四半期連結
貸借対照表計上額

（百万円）

時　価

（百万円）

差　額

（百万円）

(1) 営業投資有価証券

19,363

19,363

－

(2) 投資有価証券

1,348

1,348

－

資産計

20,711

20,711

－

(1) 長期借入金

149

148

△0

負債計

149

148

△0

　上表のうち、時価で四半期連結貸借対照表に計上している(1)営業投資有価証券及び(2)投資有価証券のレベルごとの金額は、以下の通りであります。

科目

時価（百万円）

レベル１

レベル２

レベル３

合計

(1) 営業投資有価証券

15,955

87

3,320

19,363

(2) 投資有価証券

1,348

－

－

1,348

資産計

17,304

87

3,320

20,711

（注1）「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

（注2）保有目的ごとの(1)営業投資有価証券、(2)投資有価証券に関する注記事項については、（有価証券関係）注記をご参照ください。

（注3）営業投資有価証券及び投資有価証券の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。

レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

　時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

　なお、営業投資有価証券及び投資有価証券の時価の算定に用いた評価技法等は以下の通りであります。

(1) 営業投資有価証券

　営業投資有価証券のうち、上場株式の時価は取引所の価格によっております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。

　また、営業投資有価証券のうち、TOKYO PRO Market及びTaipei Exchange（TPEx）のEmerging Stock Board（ESB）に上場している株式は、原則として、時価は取引所の価格によっており、これらの市場の流動性等を考慮し、レベル２の時価に分類しております（なお、上記のうち著しく流動性の低い一部の株式については、投資先企業の実情を勘案し、回収予想金額に基づき時価を算定しております。これは、主に観察できないインプットを用いて時価を算定していることから、レベル３に分類しております。）。

　さらに、営業投資有価証券のうち、未上場投資先の新株予約権や新株予約権付社債等の株式以外の投資の時価については、類似会社の市場価格に基づく評価技法や、最終取引価格や種類株式の優先条件等を考慮した取引事例に基づく評価技法等により株主価値を算定しております。そして、オプション・プライシング・モデル等により、当該株主価値を各投資の時価に配分しております。これらは、主に観察できないインプットを用いて時価を算定していることから、レベル３に分類しております。

(2) 投資有価証券

　投資有価証券は上場株式であり、時価は取引所の価格によっております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。

（注4）長期借入金の時価の算定に用いた評価技法

　長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、一定の期間ごとに区分した当該長期借入金の元利金の合計額を同様の借入において想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

 

（注5）上表に含めていない営業投資有価証券及び投資有価証券

区　分

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第１四半期連結会計期間

（2023年６月30日）

連結貸借対照表計上額

（百万円）

四半期連結貸借対照表計上額

（百万円）

営業投資有価証券に属するもの

 

 

非上場株式(*1)

81,938

85,074

投資有価証券に属するもの

 

 

非上場株式(*1)

803

820

その他(*2)

435

485

(*1)「非上場株式」については、市場価格がないため「(1)営業投資有価証券」「(2)投資有価証券」には含まれておりません。

(*2)投資有価証券に属するもののうち、「その他」は、他社ファンドへの出資であります。当該出資は、四半期連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上しているため、「(2)投資有価証券」には含めておりません。なお、当第１四半期連結会計期間末における、当該出資に係る四半期連結貸借対照表計上額の合計額は485百万円であります（前連結会計年度末の連結貸借対照表計上額は435百万円であります。）。

 

 
（有価証券関係）

事業の運営において重要なものであるため記載しております。

１．満期保有目的の債券

該当事項はありません。

 

２．その他有価証券

 

（単位：百万円）

 

 

種類

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第１四半期連結会計期間

（2023年６月30日）

連結貸借

対照表

計上額

取得原価

差額

四半期連結貸借対照表

計上額

取得原価

差額

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

営業投資有価証券に属するもの

 

 

 

 

 

 

（1）株式

 

 

 

 

 

 

上場株式

13,006

2,015

10,990

15,785

2,058

13,726

その他の上場株式

－

－

－

－

－

－

（2）債券

1,280

748

532

1,442

803

639

（3）その他

364

329

35

431

361

70

小計

14,651

3,093

11,558

17,660

3,223

14,436

投資有価証券に属するもの

 

 

 

 

 

 

（1）株式

1,235

543

692

1,319

543

776

（2）債券

－

－

－

－

－

－

（3）その他

－

－

－

－

－

－

小計

1,235

543

692

1,319

543

776

合計

15,887

3,636

12,250

18,979

3,766

15,213

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

営業投資有価証券に属するもの

 

 

 

 

 

 

(1）株式

 

 

 

 

 

 

上場株式

265

447

△181

170

345

△175

その他の上場株式

737

753

△15

730

755

△24

(2）債券

128

128

－

51

51

－

(3）その他

808

808

△0

751

751

－

小計

1,940

2,137

△197

1,703

1,902

△199

投資有価証券に属するもの

 

 

 

 

 

 

（1）株式

23

32

△9

28

32

△3

（2）債券

－

－

－

－

－

－

（3）その他

－

－

－

－

－

－

小計

23

32

△9

28

32

△3

合計

1,963

2,170

△206

1,732

1,935

△203

 

 

 

（単位：百万円）

 

 

種類

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第１四半期連結会計期間

（2023年６月30日）

連結貸借

対照表

計上額

取得原価

差額

四半期連結貸借対照表

計上額

取得原価

差額

合計

営業投資有価証券に属するもの

 

 

 

 

 

 

（1）株式

 

 

 

 

 

 

上場株式

13,271

2,462

10,809

15,955

2,403

13,551

その他の上場株式

737

753

△15

730

755

△24

（2）債券

1,409

877

532

1,493

854

639

（3）その他

1,172

1,137

34

1,183

1,112

70

小計

16,591

5,231

11,360

19,363

5,126

14,236

投資有価証券に属するもの

 

 

 

 

 

 

（1）株式

1,259

575

683

1,348

575

773

（2）債券

－

－

－

－

－

－

（3）その他

－

－

－

－

－

－

小計

1,259

575

683

1,348

575

773

合計

17,850

5,806

12,044

20,711

5,702

15,009

 

（注）１．TOKYO PRO Market及びTaipei Exchange (TPEx) の Emerging Stock Board（ESB）に上場している株式を「その他の上場株式」としております。なお、これら株式は、金融商品関係注記及び有価証券関係注記以外の開示においては、これらの市場の流動性等を考慮し、未上場に区分しております。

２．以下については、非上場株式等であることから、上表には含めておりません。

 

（単位：百万円）

 

区分

前連結会計年度

（2023年３月31日）

当第１四半期連結会計期間

（2023年６月30日）

連結貸借対照表計上額

四半期連結貸借対照表計上額

その他有価証券

 

 

営業投資有価証券に属するもの

 

 

非上場株式

81,938

85,074

投資有価証券に属するもの

 

 

非上場株式

610

626

その他

435

485

 

３．当第１四半期連結累計期間において、その他有価証券について減損損失（強制評価損）はありません（前連結会計年度は、その他有価証券について473百万円（全て営業投資有価証券に属するもの）の減損損失（強制評価損）を計上しております。）。

 

 
（デリバティブ取引関係）

該当事項はありません。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　当社グループは、ファンド運用事業の単一セグメントであり、売上高のうち、管理報酬と成功報酬で構成される投資事業組合管理収入は、顧客との契約から生じる収益であります。なお、当該収益のファンド種類ごとの分解情報は以下のとおりであります。

 

 

 

（単位：百万円）

 

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

至　2023年６月30日）

 

投資事業組合管理収入

投資事業組合管理収入

ファンド名

管理報酬

成功報酬

合計

管理報酬

成功報酬

合計

ジャフコＳＶ４シリーズ

50

287

338

7

76

84

ジャフコＳＶ５シリーズ

147

－

147

146

－

146

ジャフコＳＶ６シリーズ

310

－

310

310

－

310

ジャフコＳＶ７シリーズ

－

－

－

382

－

382

JAFCO Asia Technology Fund Ⅵ L.P.

36

－

36

2

53

55

JAFCO Asia Technology Fund Ⅶ L.P.

59

－

59

55

－

55

JAFCO Taiwan I Venture Capital Limited Partnership

35

－

35

35

－

35

JAFCO Asia S-8 Fund Limited Partnership

JAFCO Asia S-8(A) Fund Limited Partnership

40

－

40

44

－

44

JAFCO Taiwan II Venture Capital Limited Partnership

－

－

－

5

－

5

その他

41

－

41

40

－

40

合計

722

287

1,009

1,032

130

1,162

 

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

　　至　2022年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2023年４月１日

　　至　2023年６月30日）

１株当たり四半期純利益金額

12円47銭

15円76銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額
（百万円）

886

857

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する
四半期純利益金額（百万円）

886

857

普通株式の期中平均株式数（千株）

71,083

54,384

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

2023年５月12日開催の取締役会において、第51期期末配当に関し、次のとおり決議いたしました。

期末配当による配当金の総額

8,157百万円

１株当たりの金額

150円00銭

支払請求の効力発生日及び支払開始日

2023年５月26日

（注）2023年３月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行っております。