第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2020年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	17,004,153	11,653,554
売掛金	2,646,845	1,630,035
商品及び製品	305,173	400,873
その他のたな卸資産	188,223	198,448
前払費用	1,083,086	1,275,112
その他	577,776	661,239
貸倒引当金	△24,077	△21,264
流動資産合計	21,781,181	15,797,999
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	11,755,746	11,800,528
工具、器具及び備品（純額）	647,719	697,195
土地	15,353,499	15,353,499
建設仮勘定	18,045	1,420
その他（純額）	153,897	165,473
有形固定資産合計	27,928,908	28,018,116
無形固定資産
その他	2,058,944	2,196,578
無形固定資産合計	2,058,944	2,196,578
投資その他の資産
投資有価証券	8,781,430	9,406,506
長期貸付金	460,499	433,573
長期前払費用	603,339	592,679
敷金及び保証金	4,450,818	4,449,406
繰延税金資産	612,618	900,061
その他	215,170	216,394
貸倒引当金	△80,416	△88,123
投資その他の資産合計	15,043,459	15,910,499
固定資産合計	45,031,312	46,125,194
資産合計	66,812,494	61,923,193

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2020年６月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	427,461	301,523
短期借入金	659,580	1,659,580
未払金	3,177,116	3,281,204
未払法人税等	903,077	153,107
前受金	4,919,423	4,821,894
預り金	3,572,013	1,368,714
賞与引当金	473,470	453,067
役員賞与引当金	53,325	11,011
返品調整引当金	19,265	22,285
その他	3,316,724	2,713,511
流動負債合計	17,521,458	14,785,904
固定負債
社債	17,975,500	17,637,500
長期借入金	8,399,570	8,381,175
役員退職慰労引当金	476,659	295,870
退職給付に係る負債	1,636,572	1,650,145
資産除去債務	1,426,567	1,481,086
その他	271,989	208,921
固定負債合計	30,186,857	29,654,698
負債合計	47,708,316	44,440,602
純資産の部
株主資本
資本金	2,138,138	2,138,138
資本剰余金	2,141,151	2,141,151
利益剰余金	17,856,815	15,798,677
自己株式	△4,857,843	△4,857,843
株主資本合計	17,278,262	15,220,124
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	1,782,955	2,219,422
為替換算調整勘定	34,358	36,593
退職給付に係る調整累計額	8,601	6,451
その他の包括利益累計額合計	1,825,915	2,262,466
純資産合計	19,104,177	17,482,591
負債純資産合計	66,812,494	61,923,193

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年６月30日)
営業収益	8,957,267	7,744,147
営業原価	7,260,767	5,937,827
営業総利益	1,696,499	1,806,320
販売費及び一般管理費	2,100,735	2,589,498
営業損失（△）	△404,236	△783,178
営業外収益
受取利息	13,299	5,492
受取配当金	45,889	52,518
受取賃貸料	2,912	3,320
貸倒引当金戻入額	6,066	－
その他	11,340	8,964
営業外収益合計	79,508	70,296
営業外費用
支払利息	86,511	78,417
為替差損	44,705	3,611
その他	31,888	46,639
営業外費用合計	163,105	128,669
経常損失（△）	△487,832	△841,551
特別利益
投資有価証券売却益	－	283
特別利益合計	－	283
特別損失
固定資産処分損	182	1,755
投資有価証券評価損	1,985	－
減損損失	6,161	1,551
新型コロナウイルス感染症関連損失	－	※１ 450,297
特別損失合計	8,330	453,603
税金等調整前四半期純損失（△）	△496,162	△1,294,870
法人税、住民税及び事業税	70,760	151,845
法人税等調整額	△245,024	△529,388
法人税等合計	△174,264	△377,542
四半期純損失（△）	△321,898	△917,328
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△321,898	△917,328

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年６月30日)
四半期純損失（△）	△321,898	△917,328
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	232,953	436,467
為替換算調整勘定	△27,067	2,234
退職給付に係る調整額	△9,072	△2,150
その他の包括利益合計	196,813	436,551
四半期包括利益	△125,085	△480,776
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△125,085	△480,776

【注記事項】

（追加情報）

新型コロナウイルス感染症の影響に関し、当社グループでは厳重な対策を実施した上での事業活動を継続しております。

また、子会社である株式会社イトマンスイミングスクールにおいて、４月、５月に感染拡大防止のため、政府や地方自治体による要請を受け校舎の休校措置を取ったことにより、売上高が大きく減少いたしました。緊急事態宣言の解除に伴い、６月には全校舎で営業を再開しております。

新型コロナウイルスの収束時期等を予想することは困難ですが、当社グループでは今後、2021年３月期の上期中に段階的に回復し、下期には正常化するとの仮定のもと、繰延税金資産の回収可能性や固定資産の減損等の会計上の見積りを行っております。

（四半期連結損益計算書関係）

※１　新型コロナウイルス感染症の拡大防止のため、政府や地方自治体による要請により営業停止した期間中に発生した固定費（人件費・地代家賃・減価償却費等）であります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 至  2019年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年６月30日）
減価償却費	517,038千円	519,367千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年６月30日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年６月27日 定時株主総会	普通株式	1,150,117	130	2019年３月31日	2019年６月28日	利益剰余金

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月26日 定時株主総会	普通株式	1,140,809	130	2020年３月31日	2020年６月29日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：千円）
	報告セグメント					その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	高校生 部門	小・中学生部門	スイミングスクール 部門	ビジネス スクール 部門	計
売上高
外部顧客への 売上高	4,979,622	1,704,644	1,838,533	156,610	8,679,410	277,856	8,957,267	－	8,957,267
セグメント間の内部売上高又は振替高	36,767	18,048	－	－	54,815	177,126	231,942	△231,942	－
計	5,016,389	1,722,692	1,838,533	156,610	8,734,225	454,983	9,189,209	△231,942	8,957,267
セグメント利益 又は損失（△）	432,300	△80,046	168,569	△17,207	503,615	128,808	632,424	△1,036,660	△404,236

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、出版事業等を含んでおります。

２　セグメント利益又は損失（△）の調整額△1,036,660千円には、セグメント間取引消去△9,727千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,026,932千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３　セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　　重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（のれんの金額の重要な変動）

　　該当事項はありません。

（重要な負ののれんの発生益）

　　該当事項はありません。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：千円）
	報告セグメント					その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	高校生 部門	小・中学生部門	スイミングスクール 部門（注）４	ビジネス スクール 部門	計
売上高
外部顧客への 売上高	5,017,334	1,791,557	612,631	127,542	7,549,065	195,081	7,744,147	－	7,744,147
セグメント間の内部売上高又は振替高	50,975	23,288	－	－	74,263	155,767	230,031	△230,031	－
計	5,068,309	1,814,846	612,631	127,542	7,623,329	350,849	7,974,179	△230,031	7,744,147
セグメント利益 又は損失（△）	613,623	250,258	△198,648	△16,339	648,894	62,029	710,923	△1,494,101	△783,178

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、出版事業等を含んでおります。

２　セグメント利益又は損失（△）の調整額△1,494,101千円には、セグメント間取引消去△11,075千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,483,026千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３　セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

４　イトマンスイミングスクールが新型コロナウイルス感染症の拡大防止のため、政府や地方自治体による要請により営業停止した期間中に発生した固定費等450百万円を特別損失に振替えて表示しております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　　重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（のれんの金額の重要な変動）

　　該当事項はありません。

（重要な負ののれんの発生益）

　　該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年６月30日）
１株当たり四半期純損失	△36円40銭	△104円53銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（千円）	△321,898	△917,328
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（千円）	△321,898	△917,328
普通株式の期中平均株式数（千株）	8,842	8,775

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。