### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (2023年12月31日) | 当事業年度 (2024年12月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 3,964,087 | 2,973,481
受取手形、売掛金及び契約資産 | ※１ 3,625,901 | ※１ 3,977,476
商品 | 6,506 | 2,089
仕掛品 | － | 457
前払費用 | ※１ 102,599 | ※１ 127,355
短期貸付金 | 376,640 | 379,530
その他 | 14,712 | 20,965
貸倒引当金 | △3,612 | △3,880
流動資産合計 | 8,086,835 | 7,477,474
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 143,393 | 71,037
構築物 | 56 | －
工具、器具及び備品 | 41,333 | 26,584
土地 | 97,895 | －
有形固定資産合計 | 282,677 | 97,622
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 31,049 | 18,736
その他 | 655 | 67,755
無形固定資産合計 | 31,705 | 86,491
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 393,115 | 419,591
関係会社株式 | 3,329,809 | 4,277,509
関係会社出資金 | 30,016 | 30,016
差入保証金 | 174,126 | 536,335
長期貸付金 | ※１ 298,920 | ※１ 326,870
繰延税金資産 | 147,361 | 71,744
その他 | 36,664 | 36,483
貸倒引当金 | △298 | △326
投資その他の資産合計 | 4,409,713 | 5,698,223
固定資産合計 | 4,724,096 | 5,882,338
資産合計 | 12,810,932 | 13,359,812

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (2023年12月31日) | 当事業年度 (2024年12月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | ※１ 1,219,309 | ※１ 1,282,380
短期借入金 | ※２ 120,000 | ※２ 120,000
未払金 | ※１ 521,206 | ※１ 436,712
未払費用 | 17,839 | 93,746
未払法人税等 | 161,667 | 139,126
未払消費税等 | 160,955 | 181,812
契約負債 | 51,236 | 51,375
預り金 | 100,633 | 129,433
役員賞与引当金 | 10,040 | 50,950
役員退職慰労引当金 | 145,000 | －
受注損失引当金 | 88,255 | －
資産除去債務 | 4,700 | 103,290
流動負債合計 | 2,600,845 | 2,588,827
固定負債 |  |
長期未払金 | 7,174 | 7,174
資産除去債務 | 132,087 | 36,821
固定負債合計 | 139,261 | 43,995
負債合計 | 2,740,106 | 2,632,823
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 2,378,921 | 2,392,430
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 2,908,921 | 2,922,430
その他資本剰余金 | 74,178 | 74,178
資本剰余金合計 | 2,983,099 | 2,996,608
利益剰余金 |  |
利益準備金 | 29,700 | 29,700
その他利益剰余金 |  |
別途積立金 | 230,600 | 230,600
繰越利益剰余金 | 4,281,883 | 4,890,713
利益剰余金合計 | 4,542,183 | 5,151,013
自己株式 | △146 | △146
株主資本合計 | 9,904,058 | 10,539,905
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 166,767 | 187,083
評価・換算差額等合計 | 166,767 | 187,083
純資産合計 | 10,070,825 | 10,726,989
負債純資産合計 | 12,810,932 | 13,359,812

##### ②【損益計算書】

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (自　2023年１月１日 至　2023年12月31日) | 当事業年度 (自　2024年１月１日 至　2024年12月31日)
売上高 | ※１ 15,994,491 | ※１ 16,551,357
売上原価 | ※１ 13,145,064 | ※１ 13,459,479
売上総利益 | 2,849,427 | 3,091,877
販売費及び一般管理費 | ※２ 1,904,962 | ※２ 2,206,200
営業利益 | 944,465 | 885,676
営業外収益 |  |
受取利息 | 4,269 | 4,301
受取配当金 | ※１ 391,542 | ※１ 323,800
業務受託料 | ※１ 74,336 | ※１ 66,886
その他 | 29,071 | 36,074
営業外収益合計 | 499,220 | 431,062
営業外費用 |  |
支払利息 | 737 | 916
新株発行費 | 31 | 24
固定資産売却損 | － | 8,087
為替差損 | 1,068 | 3,511
その他 | 341 | 1,624
営業外費用合計 | 2,178 | 14,164
経常利益 | 1,441,507 | 1,302,575
特別利益 |  |
抱合せ株式消滅差益 | － | 83,566
特別利益合計 | － | 83,566
特別損失 |  |
減損損失 | 188,492 | －
不正関連損失 | 107,858 | －
役員退職慰労引当金繰入額 | 145,000 | －
特別損失合計 | 441,350 | －
税引前当期純利益 | 1,000,156 | 1,386,141
法人税、住民税及び事業税 | 358,081 | 229,847
法人税等調整額 | △136,679 | 67,919
法人税等合計 | 221,401 | 297,766
当期純利益 | 778,754 | 1,088,375

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2023年１月１日　至　2023年12月31日）

|  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金
当期首残高 | 2,361,512 | 2,891,512 | 74,178 | 2,965,691 | 29,700 | 230,600 | 3,958,673 | 4,218,973
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
新株の発行 | 17,408 | 17,408 |  | 17,408 |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △455,544 | △455,544
当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 778,754 | 778,754
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | 17,408 | 17,408 | － | 17,408 | － | － | 323,210 | 323,210
当期末残高 | 2,378,921 | 2,908,921 | 74,178 | 2,983,099 | 29,700 | 230,600 | 4,281,883 | 4,542,183

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △92 | 9,546,084 | 115,634 | 115,634 | 9,661,719
当期変動額 |  |  |  |  |
新株の発行 |  | 34,816 |  |  | 34,816
剰余金の配当 |  | △455,544 |  |  | △455,544
当期純利益 |  | 778,754 |  |  | 778,754
自己株式の取得 | △53 | △53 |  |  | △53
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  | 51,132 | 51,132 | 51,132
当期変動額合計 | △53 | 357,973 | 51,132 | 51,132 | 409,106
当期末残高 | △146 | 9,904,058 | 166,767 | 166,767 | 10,070,825

当事業年度（自　2024年１月１日　至　2024年12月31日）

|  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金
当期首残高 | 2,378,921 | 2,908,921 | 74,178 | 2,983,099 | 29,700 | 230,600 | 4,281,883 | 4,542,183
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
新株の発行 | 13,509 | 13,509 |  | 13,509 |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △479,545 | △479,545
当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 1,088,375 | 1,088,375
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | 13,509 | 13,509 | － | 13,509 | － | － | 608,829 | 608,829
当期末残高 | 2,392,430 | 2,922,430 | 74,178 | 2,996,608 | 29,700 | 230,600 | 4,890,713 | 5,151,013

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △146 | 9,904,058 | 166,767 | 166,767 | 10,070,825
当期変動額 |  |  |  |  |
新株の発行 |  | 27,018 |  |  | 27,018
剰余金の配当 |  | △479,545 |  |  | △479,545
当期純利益 |  | 1,088,375 |  |  | 1,088,375
自己株式の取得 |  |  |  |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  | 20,316 | 20,316 | 20,316
当期変動額合計 | － | 635,847 | 20,316 | 20,316 | 656,164
当期末残高 | △146 | 10,539,905 | 187,083 | 187,083 | 10,726,989

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

(1）関係会社株式及び関連会社出資金

移動平均法に基づく原価法

(2）その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

市場価格のない株式等

移動平均法に基づく原価法

２．棚卸資産の評価基準及び評価方法

(1）商品

先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

３．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）

2007年３月31日以前に取得したものについては旧定率法を、2007年４月１日以降に取得したものについては定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日から2007年３月31日の間に取得した建物（附属設備を除く）については、旧定額法を採用しております。また、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主要な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物　　　10～50年

工具、器具及び備品　５～10年

(2）無形固定資産（リース資産を除く）

自社利用のソフトウェアは、社内における見込利用可能期間（３～５年）に基づく定額法を採用しております。

販売目的のソフトウェアは、販売可能な見込有効期間（３～５年）に基づく定額法を採用しております。

(3）長期前払費用

定額法を採用しております。

４．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2）受注損失引当金

ソフトウエアの請負契約に基づく開発のうち、当事業年度末時点で将来の損失が見込まれ、かつ、当該損失額を合理的に見積もることが可能なものについては、当事業年度末以降に発生が見込まれる損失額を計上しております。

(3）役員賞与引当金

役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。

(4）役員退職慰労引当金

退任する取締役に対し支給する特別功労金を役員退職慰労引当金として計上しております。

５．収益及び費用の計上基準

イ　請負契約

請負契約については、開発中のシステム等を他の顧客または別の用途に振り向けることができず、完了した作業に対する支払いを受ける強制可能な権利を有します。そのため、システム開発・設計・構築等の進捗によって履行義務が充足されていくものと判断しており、履行義務の充足に係る進捗度を合理的に測定できる場合のみ、期末日における見積り総工数に対する累積実際発生工数の割合に基づくインプット法を使用して収益を認識しております。

ロ　派遣・準委任契約

派遣契約については、労働者派遣契約に基づき当社のエンジニアを顧客に派遣し、顧客の指揮命令下でサービスの提供を行います。当該履行義務は、契約期間にわたり労働時間の経過に連れて充足されるものであり、収益は当該履行義務が充足される期間において、労働者派遣契約に定められた金額に基づき、各月の収益を認識しております。

準委任契約については、当社の指揮命令下において顧客との契約内容に応じたサービスの提供を行います。当該履行義務は、契約期間にわたり労働時間の経過に連れて充足されるものであり、収益は当該履行義務が充足される期間において、準委任契約に定められた金額に基づき、各月の収益を認識しております。

ハ　機器販売

機器販売については、サーバやネットワーク機器等のハードウェアまたはソフトウェアの販売及び保守サービスになります。ハードウェアまたはソフトウェアの販売については、顧客にハードウェアまたはソフトウェアの引き渡しを行い利用できる状態になった時点で履行義務が充足されると判断し、当該時点で収益を認識しております。また、保守サービスは、顧客との契約期間にわたり履行義務が充足されるものと判断し、保守サービスの契約期間にわたり収益を認識しております。

６．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

控除対象外消費税等の会計処理

控除対象外消費税及び地方消費税は、当事業年度の費用として処理しております。

###### （重要な会計上の見積り）

（一定の期間にわたり収益認識を行う受注作成のソフトウエア開発等）

（1）当事業年度の財務諸表に計上した金額

売上高　　　16,292,324千円

（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）一定の期間にわたり収益認識を行う受注作成のソフトウエア開発等」に記載した内容と同一であります。

（繰延税金資産）

（1）当事業年度の財務諸表に計上した金額

（単位：千円）

| 前事業年度 | 当事業年度
繰延税金資産（純額） | 147,361 | 71,744
繰延税金負債と相殺前の金額 | 235,853 | 166,130

（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）繰延税金資産」に記載した内容と同一であります。

###### （会計方針の変更）

該当事項はありません。

###### （表示方法の変更）

該当事項はありません。

###### （会計上の見積りの変更）

該当事項はありません。

###### （貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示されたものを除く）

| 前事業年度 （2023年12月31日） | 当事業年度 （2024年12月31日）
短期金銭債権 | 412,588千円 | 460,496千円
長期金銭債権 短期金銭債務 | 298,920 232,137 | 326,870 221,388

※２　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行５行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく当事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

| 前事業年度 （2023年12月31日） | 当事業年度 （2024年12月31日）
当座貸越限度額 | 3,510,000千円 | 3,510,000千円
借入実行残高 | 120,000 | 120,000
差引額 | 3,390,000 | 3,390,000

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

| 前事業年度 （自　2023年１月１日 至　2023年12月31日） | 当事業年度 （自　2024年１月１日 至　2024年12月31日）
売上高 | 116,281千円 | 235,126千円
外注費 | 1,491,456 | 1,222,517
仕入高 | 9,044 | 143,931
営業取引以外の取引高 | 534,330 | 443,233

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度19％、当事業年度18％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度81％、当事業年度82％であります。

なお、主要な費目及び金額は次のとおりです。

| 前事業年度 （自　2023年１月１日 至　2023年12月31日） | 当事業年度 （自　2024年１月１日 至　2024年12月31日）
役員報酬 | 191,709千円 | 162,690千円
従業員給料 | 416,340 | 426,689
従業員賞与 | 135,682 | 145,701
法定福利費 | 144,630 | 144,181
減価償却費 | 14,731 | 86,673
地代家賃 | 69,690 | 169,729
支払報酬 | 112,820 | 136,344
研究開発費 | 65,033 | 93,733
教育研修費 | 53,800 | 67,658
事業所税等 | 110,517 | 111,428

###### （有価証券関係）

関係会社株式及び関係会社出資金

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分 | 前事業年度（千円） | 当事業年度（千円）
関係会社株式 関係会社出資金 | 3,329,809 30,016 | 4,277,509 30,016

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2023年12月31日） |  | 当事業年度 （2024年12月31日）
繰延税金資産 |  |  |
投資有価証券評価損 | 17,600千円 |  | 17,122千円
貸倒引当金損金算入限度超過額 | 1,196 |  | 1,287
長期未払金損金算入限度超過額 | 48,390 |  | －
役員退職慰労引当金 | 44,370 |  | －
関係会社出資金評価損 | 57,865 |  | 57,865
受注損失引当金 | 27,006 |  | －
資産除去債務 | 41,857 |  | 42,874
研究開発費 | 37,404 |  | 52,743
未払費用 | 5,458 |  | 28,686
株式報酬 | 30,718 |  | 23,416
その他 | 90,616 |  | 59,860
小計 | 402,484 |  | 283,855
評価性引当額 | △166,631 |  | △117,725
繰延税金資産合計 | 235,853 |  | 166,130
繰延税金負債 |  |  |
投資有価証券評価益 | △57,409 |  | △65,106
資産除去債務 | △31,082 |  | △29,278
繰延税金負債合計 | △88,491 |  | △94,385
繰延税金資産の純額 | 147,361 |  | 71,744

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2023年12月31日） |  | 当事業年度 （2024年12月31日）
法定実効税率 | 30.60％ |  | 30.60％
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.37 |  | 1.36
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △11.72 |  | △6.70
過年度法人税等 | 0.03 |  | △0.04
住民税均等割 | 2.04 |  | 1.54
抱合せ株式消滅差損益 | － |  | △1.84
評価性引当額の増減 | 0.10 |  | △3.53
その他 | △0.28 |  | 0.09
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 22.14 |  | 21.48

###### （企業結合等関係）

企業結合等関係は、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (1) 連結財務諸表 注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### （収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却累計額
有形固定資産 | 建物 | 143,393 | 22,012 | 12,268 | 82,099 | 71,037 | 167,136
| 構築物 | 56 | － | 53 | 2 | － | －
| 工具、器具及び備品 | 41,333 | 5,474 | 525 | 19,698 | 26,584 | 451,455
| 土地 | 97,895 | － | 97,895 | － | － | －
| 計 | 282,677 | 27,487 | 110,742 | 101,800 | 97,622 | 618,592
無形固定資産 | ソフトウエア | 31,049 | 1,271 | － | 13,584 | 18,736 | －
| その他 | 655 | 67,892 | 792 | － | 67,755 | －
| 計 | 31,705 | 69,163 | 792 | 13,584 | 86,491 | －

（注）１．減価償却累計額のうち、6,269千円は、減損損失累計額の金額であります。

２．当期増減額の主なものは次のとおりであります。

建物 | 資産除去債務による増加 | 7,911千円
| 事業所移転・増床に伴う増加 | 12,650
| 我孫子寮売却に伴う減少 | 12,043
工具、器具及び備品 | 事業所移転・増床に伴う増加 | 5,128
土地 | 我孫子寮売却に伴う減少 | 97,895
その他 | 新基幹システム構築費用による増加 | 67,100

###### 【引当金明細表】

（単位：千円）

科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高
貸倒引当金 | 3,911 | 4,207 | 3,911 | 4,207
役員賞与引当金 | 10,040 | 50,950 | 10,040 | 50,950
役員退職慰労引当金 | 145,000 | － | 145,000 | －
受注損失引当金 | 88,255 | － | 88,255 | －

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。