第4【経理の状況】

1. 四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2. 監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

10,166,741

8,440,816

受取手形、売掛金及び契約資産

321,089

324,363

授業料等未収入金

152,577

258,917

商品及び製品

46,785

45,257

教材

29,738

34,165

原材料及び貯蔵品

17,708

6,834

その他

602,237

744,582

貸倒引当金

3,947

3,852

流動資産合計

11,332,932

9,851,085

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

853,805

1,047,168

その他(純額)

459,092

460,844

有形固定資産合計

1,312,897

1,508,013

無形固定資産

 

 

のれん

662,430

527,145

その他

698,589

973,767

無形固定資産合計

1,361,019

1,500,912

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

2,572,582

2,768,736

敷金及び保証金

1,189,921

1,225,402

その他

1,776,386

1,914,252

貸倒引当金

29,869

16,132

投資その他の資産合計

5,509,020

5,892,258

固定資産合計

8,182,938

8,901,184

資産合計

19,515,870

18,752,269

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

272,956

170,338

短期借入金

100,000

1,100,000

1年内返済予定の長期借入金

294,639

286,644

未払法人税等

557,088

75,332

契約負債

7,812,191

6,114,788

賞与引当金

203,833

96,233

その他

1,421,901

2,226,995

流動負債合計

10,662,610

10,070,333

固定負債

 

 

長期借入金

867,812

650,769

役員退職慰労引当金

58,759

60,132

退職給付に係る負債

1,023,571

1,007,209

資産除去債務

770,865

806,408

その他

141,970

118,360

固定負債合計

2,862,979

2,642,880

負債合計

13,525,590

12,713,213

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,299,375

1,299,375

資本剰余金

1,467,724

1,267,872

利益剰余金

3,432,326

3,926,512

自己株式

646,566

618,553

株主資本合計

5,552,858

5,875,206

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

158,209

211,746

土地再評価差額金

73,101

73,101

為替換算調整勘定

382

1,159

その他の包括利益累計額合計

84,725

137,486

新株予約権

26,362

26,362

非支配株主持分

326,333

純資産合計

5,990,280

6,039,055

負債純資産合計

19,515,870

18,752,269

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

14,431,763

15,040,449

売上原価

9,394,151

9,878,303

売上総利益

5,037,611

5,162,146

販売費及び一般管理費

3,534,871

3,877,103

営業利益

1,502,740

1,285,043

営業外収益

 

 

受取利息

9,374

17,143

受取配当金

11,374

13,797

持分法による投資利益

11,296

その他

45,469

55,880

営業外収益合計

77,515

86,821

営業外費用

 

 

支払利息

7,377

7,455

持分法による投資損失

62,255

その他

1,237

19,642

営業外費用合計

8,615

89,353

経常利益

1,571,640

1,282,511

特別利益

 

 

関係会社株式売却益

673

固定資産売却益

91,338

保険解約返戻金

28,674

特別利益合計

120,013

673

特別損失

 

 

減損損失

11,034

19,454

保険解約損

47,847

13,816

関係会社株式売却損

12,268

投資有価証券評価損

33,084

2,651

その他

10,594

2,099

特別損失合計

102,561

50,291

税金等調整前四半期純利益

1,589,092

1,232,893

法人税、住民税及び事業税

532,889

347,324

法人税等調整額

51,290

101,463

法人税等合計

584,179

448,788

四半期純利益

1,004,912

784,104

非支配株主に帰属する四半期純利益

36,348

22,664

親会社株主に帰属する四半期純利益

968,564

761,440

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

四半期純利益

1,004,912

784,104

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

110,392

53,537

持分法適用会社に対する持分相当額

214

776

その他の包括利益合計

110,607

52,760

四半期包括利益

894,305

836,865

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

857,956

814,201

非支配株主に係る四半期包括利益

36,348

22,664

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

 第2四半期連結会計期間において子会社1社を清算したため、連結の範囲から除外しております。

 当第3四半期連結会計期間において子会社2社は吸収合併により消滅したため、また子会社2社は全株式を譲渡したため、連結の範囲から除外しております。

 

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

(会計上の見積りの変更)

該当事項はありません。

 

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

該当事項はありません。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

   保証債務

金融機関、取引先に対する債務保証として次のものがあります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

取引先(㈱JBSファシリティーズ)の建物

賃貸借契約に係る契約残存期間の賃料に対する債務保証

112,000千円

94,000千円

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

  当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自  2022年4月1日

至  2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年12月31日)

減価償却費

339,597千円

251,523千円

のれんの償却額

116,801千円

115,031千円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ  前第3四半期連結累計期間(自  2022年4月1日  至  2022年12月31日)

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年5月24日

取締役会

普通株式

111,201

12.0

2022年3月31日

2022年6月10日

利益剰余金

2022年11月11日

取締役会

普通株式

92,899

10.0

2022年9月30日

2022年12月2日

利益剰余金

 

2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間末後となるもの

 

該当事項はありません。

 

Ⅱ  当第3四半期連結累計期間(自  2023年4月1日  至  2023年12月31日)

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年5月25日

取締役会

普通株式

179,798

20.0

2023年3月31日

2023年6月14日

利益剰余金

2023年11月14日

取締役会

普通株式

89,994

10.0

2023年9月30日

2023年12月4日

利益剰余金

 

2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間末後となるもの

 

該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結損益計算書計上額

(注)3

 

高校・大学

事業

学習塾事業

グローバル

事業

能力開発・

キャリア支援

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

5,902,763

5,777,395

1,217,201

1,338,447

14,235,808

195,954

14,431,763

14,431,763

セグメント間の内部売上高又は振替高

24,925

84,741

109,666

387,175

496,842

496,842

5,902,763

5,777,395

1,242,126

1,423,189

14,345,474

583,130

14,928,605

496,842

14,431,763

セグメント利益又は損失(△)

2,329,880

472,983

62,756

269,554

3,009,661

139,692

2,869,969

1,367,228

1,502,740

(注)1 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、広告事業及びヘルスケア事業等を含んでおります。

2 セグメント利益又は損失(△)の調整額△1,367,228千円には、セグメント間取引消去235千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△1,367,464千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

3 セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結損益計算書計上額

(注)3

 

高校・大学

事業

学習塾事業

グローバル

事業

能力開発・

キャリア支援事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

6,495,321

5,497,828

1,572,954

1,267,778

14,833,882

206,566

15,040,449

15,040,449

セグメント間の内部売上高又は振替高

61,135

72,942

134,078

378,447

512,526

512,526

6,495,321

5,497,828

1,634,090

1,340,721

14,967,960

585,014

15,552,975

512,526

15,040,449

セグメント利益又は損失(△)

2,611,523

205,432

17,054

182,600

2,982,502

113,980

2,868,522

1,583,479

1,285,043

(注)1 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、広告事業及びヘルスケア事業等を含んでおります。

2 セグメント利益又は損失(△)の調整額△1,583,479千円には、セグメント間取引消去△53千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△1,583,425千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

3 セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントの変更等に関する事項

 2023年4月1日付で行ったグループ内組織変更に伴い、業績管理区分を変更したことから、第1四半期連結会計期間より従来の「学習塾事業」、「高校・キャリア支援事業」、「その他」の3区分から「高校・大学事業」、「学習塾事業」、「グローバル事業」、「能力開発・キャリア支援事業」、「その他」の5区分にセグメントの区分を変更しております。

 なお、前第3四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成した

ものを開示しております。

 

 

(企業結合等関係)

共通支配下の取引等

(子会社株式の追加取得)

1.取引の概要

(1)結合当事企業の名称及びその事業の内容

 結合当事企業の名称  株式会社テラス1

 事業の内容  幼児、児童、学生、社会人を対象とした学力増進および能力開発講座の経営ならびに

これに関するノウハウの販売および業務受託等

(2)企業結合日

 2023年10月31日(みなし取得日2023年10月1日)

(3)企業結合の法的形式

 非支配株主からの株式取得

(4)結合後企業の名称

 変更ありません。

(5)その他取引の概要に関する事項

 追加取得した株式の議決権比率は22.6%であり、当該取引により当社の株式会社テラス1に対する議決権比率は100.0%となりました。当該追加取得は、組織再編による経営基盤の強化を目的としております。

 

2.実施した会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引等のうち、非支配株主との取引として処理しております。

 

3.子会社株式の追加取得に関する事項

 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

 取得の対価  現金及び預金  580百万円

 取得原価           580百万円

 

4.非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項

(1)資本剰余金(利益剰余金含む)の主な変動要因

 子会社株式の追加取得

(2)非支配株主との取引によって減少した資本剰余金の金額

 資本剰余金    236百万円

 

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

(単位:千円)

 

区  分

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

  至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

  至 2023年12月31日)

高校・大学事業

 

 

 一時点で移転される財

225,487

212,944

 一定の期間にわたり移転される財

5,677,276

6,282,376

5,902,763

6,495,321

学習塾事業

 

 

 一時点で移転される財

 一定の期間にわたり移転される財

5,777,395

5,497,828

5,777,395

5,497,828

グローバル事業

 

 

 日本語学校事業

459,185

686,964

 ランゲージサービス事業

697,171

808,306

 外国人就労支援事業他

60,844

77,683

1,217,201

1,572,954

能力開発・キャリア支援事業

 

 

 ICT教育・能力開発事業

708,149

665,750

 社会人向けeラーニング教育サービス事業他

630,298

602,027

1,338,447

1,267,778

その他

 

 

 ヘルスケア事業

109,643

124,023

 広告事業他

86,311

70,931

195,954

194,954

顧客との契約から生じる収益

14,431,763

15,028,836

その他の収益

11,612

外部顧客への売上高

14,431,763

15,040,449

 (注) 報告セグメントの変更等に関する事項

 第1四半期連結会計期間より報告セグメントの区分を変更しております。詳細は、「第4 経理の状況 1

四半期連結財務諸表 注記事項(セグメント情報等)セグメント情報 当第3四半期連結累計期間」の「2 報

告セグメントの変更等に関する事項」に記載のとおりであります。なお、前第3四半期連結累計期間の顧客と

の契約から生じる収益を分解した情報については、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを記

載しております。

 

(1株当たり情報)

  1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自  2022年4月1日

至  2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年12月31日)

(1)1株当たり四半期純利益

104円78銭

84円56銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)

968,564

761,440

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益

(千円)

968,564

761,440

普通株式の期中平均株式数(千株)

9,243

9,005

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

103円78銭

83円76銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(千株)

89

86

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

2【その他】

  2023年11月14日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ)配当金の総額……………………………………    89,994千円

(ロ)1株当たりの金額………………………………    10円

(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日………    2023年12月4日

(注)  2023年9月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行っております。