第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成28年７月１日から平成28年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成28年４月１日から平成28年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、新日本有限責任監査法人により四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (平成28年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成28年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	117,306	104,621
受取手形及び売掛金	21,487	17,924
商品及び製品	2,428	3,536
仕掛品	109	57
原材料及び貯蔵品	233	274
コンテンツ制作勘定	41,419	47,198
その他	11,837	13,236
貸倒引当金	△143	△145
流動資産合計	194,679	186,705
固定資産
有形固定資産	13,748	13,684
無形固定資産	6,447	5,130
投資その他の資産	※ 17,856	※ 14,990
固定資産合計	38,052	33,805
資産合計	232,731	220,510

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (平成28年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成28年９月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	14,671	12,944
短期借入金	9,722	7,828
未払法人税等	5,726	2,443
賞与引当金	2,672	2,151
返品調整引当金	3,334	3,634
店舗閉鎖損失引当金	75	71
資産除去債務	5	－
その他	19,529	16,507
流動負債合計	55,737	45,581
固定負債
役員退職慰労引当金	162	88
店舗閉鎖損失引当金	127	105
退職給付に係る負債	2,747	2,727
資産除去債務	2,355	2,449
その他	2,819	1,990
固定負債合計	8,210	7,360
負債合計	63,948	52,941
純資産の部
株主資本
資本金	23,753	23,822
資本剰余金	52,993	53,062
利益剰余金	95,581	96,441
自己株式	△888	△893
株主資本合計	171,439	172,432
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	341	472
為替換算調整勘定	△3,207	△5,617
退職給付に係る調整累計額	△607	△522
その他の包括利益累計額合計	△3,474	△5,667
新株予約権	374	419
非支配株主持分	443	384
純資産合計	168,783	167,569
負債純資産合計	232,731	220,510

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)
売上高	86,360	106,347
売上原価	41,936	56,306
売上総利益	44,424	50,040
返品調整引当金戻入額	4,926	3,138
返品調整引当金繰入額	3,953	3,776
差引売上総利益	45,397	49,402
販売費及び一般管理費	※ 32,813	※ 38,287
営業利益	12,583	11,115
営業外収益
受取利息	44	36
受取配当金	7	0
補助金収入	178	0
連結納税未払金免除益	－	62
為替差益	104	－
雑収入	80	44
営業外収益合計	416	144
営業外費用
支払利息	28	30
支払手数料	7	4
移転関連費用	33	7
為替差損	－	2,829
雑損失	0	8
営業外費用合計	69	2,881
経常利益	12,930	8,378
特別利益
固定資産売却益	10	－
新株予約権戻入益	19	20
特別利益合計	30	20
特別損失
固定資産除却損	41	120
関係会社株式評価損	1,130	－
その他	92	13
特別損失合計	1,264	133
税金等調整前四半期純利益	11,696	8,265
法人税、住民税及び事業税	4,197	1,869
法人税等調整額	170	897
法人税等合計	4,367	2,767
四半期純利益	7,328	5,498
非支配株主に帰属する四半期純利益	4	2
親会社株主に帰属する四半期純利益	7,324	5,495

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)
四半期純利益	7,328	5,498
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△338	131
為替換算調整勘定	△134	△2,470
退職給付に係る調整額	32	85
その他の包括利益合計	△440	△2,254
四半期包括利益	6,888	3,243
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	6,887	3,302
非支配株主に係る四半期包括利益	0	△58

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	11,696	8,265
減価償却費	2,905	3,205
貸倒引当金の増減額（△は減少）	158	11
賞与引当金の増減額（△は減少）	△9	△489
返品調整引当金の増減額（△は減少）	△972	725
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△279	－
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	47	103
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	5	△63
店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）	△76	△24
受取利息及び受取配当金	△52	△37
支払利息	28	30
為替差損益（△は益）	△151	440
固定資産除却損	41	120
関係会社株式評価損	1,130	－
売上債権の増減額（△は増加）	4,334	2,516
たな卸資産の増減額（△は増加）	△12,321	△9,774
仕入債務の増減額（△は減少）	△1,594	1,689
その他	△2,240	△1,103
小計	2,647	5,616
利息及び配当金の受取額	52	41
利息の支払額	△29	△31
法人税等の支払額	△4,150	△5,838
法人税等の還付額	43	45
営業活動によるキャッシュ・フロー	△1,436	△167
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△698	△2,575
定期預金の払戻による収入	485	857
有形固定資産の取得による支出	△2,433	△3,097
無形固定資産の取得による支出	△239	△320
子会社株式の取得による支出	△330	－
差入保証金の差入による支出	△223	△317
差入保証金の回収による収入	290	196
その他	△59	64
投資活動によるキャッシュ・フロー	△3,208	△5,192

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
株式の発行による収入	85	114
自己株式の取得による支出	△7	△5
配当金の支払額	△2,434	△4,628
その他	△11	△9
財務活動によるキャッシュ・フロー	△2,368	△4,528
現金及び現金同等物に係る換算差額	25	△4,234
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△6,987	△14,121
現金及び現金同等物の期首残高	103,147	115,375
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 96,159	※ 101,254

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　第１四半期連結会計期間より、SQUARE ENIX OF EUROPE HOLDINGS LTD.は、清算結了のため、連結の範囲から除外しております。

（会計方針の変更）

（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）

　法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号　平成28年６月17日）を第１四半期連結会計期間に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。

　なお、この変更による当第２四半期連結累計期間の損益に与える影響は軽微であります。

（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

　「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を第１四半期連結会計期間から適用しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

※　資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

	前連結会計年度 （平成28年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （平成28年９月30日）
投資その他の資産	224百万円	223百万円

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成27年４月１日 　　至  平成27年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成28年４月１日 　　至  平成28年９月30日）
給料手当	7,618百万円	7,175百万円
賞与引当金繰入額	1,116	1,275
退職給付費用	288	339
広告宣伝費	7,279	11,104
支払手数料	8,293	10,387

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成27年４月１日 至  平成27年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成28年４月１日 至  平成28年９月30日）
現金及び預金勘定	96,850百万円	104,621百万円
預入期間が３か月を超える定期預金	△691	△3,367
現金及び現金同等物	96,159	101,254

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成27年５月18日 取締役会	普通株式	2,438	20	平成27年３月31日	平成27年６月３日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成27年11月６日 取締役会	普通株式	1,219	10	平成27年９月30日	平成27年12月４日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成28年５月18日 取締役会	普通株式	4,635	38	平成28年３月31日	平成28年６月３日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成28年11月８日 取締役会	普通株式	1,220	10	平成28年９月30日	平成28年12月５日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年９月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：百万円）
	報告セグメント					調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	デジタルエンタテインメント事業	アミューズメント事業	出版事業	ライツ・プロパティ等事業	計
売上高
外部顧客への売上高	60,177	19,005	4,950	2,226	86,360	－	86,360
セグメント間の内部売上高又は振替高	0	－	48	352	401	△401	－
計	60,177	19,005	4,999	2,578	86,762	△401	86,360
セグメント利益	12,917	2,179	1,059	886	17,043	△4,460	12,583

（注）１．セグメント利益の調整額△4,460百万円には、報告セグメントに帰属しない一般管理費△4,482百万円が含まれております。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年９月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：百万円）
	報告セグメント					調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	デジタルエンタテインメント事業	アミューズメント事業	出版事業	ライツ・プロパティ等事業	計
売上高
外部顧客への売上高	78,310	21,274	4,527	2,235	106,347	－	106,347
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	0	26	809	835	△835	－
計	78,310	21,275	4,553	3,044	107,183	△835	106,347
セグメント利益	12,126	2,093	956	1,095	16,272	△5,156	11,115

（注）１．セグメント利益の調整額△5,156百万円には、報告セグメントに帰属しない一般管理費△5,174百万円が含まれております。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成27年４月１日 至　平成27年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成28年４月１日 至　平成28年９月30日）
(1）１株当たり四半期純利益金額	60円06銭	45円04銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	7,324	5,495
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	7,324	5,495
普通株式の期中平均株式数（千株）	121,948	122,026
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額	59円94銭	44円95銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（百万円）	－	－
普通株式増加数（千株）	250	231
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	─	─

（重要な後発事象）

 該当事項はありません。

２【その他】

　平成28年11月８日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ）中間配当による配当金の総額・・・1,220百万円

(ロ）１株当たりの金額・・・・10円

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日・・・平成28年12月５日

（注）平成28年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。