第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2022年７月１日から2022年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2022年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	163,088	189,616
受取手形及び売掛金	44,968	41,712
商品及び製品	4,687	4,979
仕掛品	18	－
原材料及び貯蔵品	485	575
コンテンツ制作勘定	96,765	99,040
その他	12,711	11,201
貸倒引当金	△268	△184
流動資産合計	322,455	346,942
固定資産
有形固定資産	19,814	16,903
無形固定資産	7,375	5,850
投資その他の資産	※ 31,257	※ 30,453
固定資産合計	58,447	53,207
資産合計	380,902	400,149

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2022年９月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	27,598	24,565
未払法人税等	8,442	10,268
賞与引当金	6,539	3,882
返金負債	5,616	5,263
その他	35,602	36,633
流動負債合計	83,800	80,613
固定負債
役員退職慰労引当金	17	17
退職給付に係る負債	3,842	3,966
資産除去債務	3,842	3,819
その他	4,969	2,591
固定負債合計	12,672	10,395
負債合計	96,472	91,009
純資産の部
株主資本
資本金	24,039	24,039
資本剰余金	53,880	54,030
利益剰余金	221,316	246,556
自己株式	△8,964	△8,637
株主資本合計	290,272	315,989
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△24	52
為替換算調整勘定	△6,844	△7,970
退職給付に係る調整累計額	116	123
その他の包括利益累計額合計	△6,752	△7,794
新株予約権	718	714
非支配株主持分	191	230
純資産合計	284,429	309,140
負債純資産合計	380,902	400,149

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)
売上高	168,917	163,392
売上原価	75,799	72,545
売上総利益	93,118	90,847
販売費及び一般管理費	※１ 63,971	※１ 64,802
営業利益	29,146	26,044
営業外収益
受取利息	37	188
受取配当金	0	0
為替差益	945	20,143
有価証券運用益	790	383
暗号資産売却益	567	838
売却目的事業に係る収益	－	3,648
雑収入	41	56
営業外収益合計	2,383	25,258
営業外費用
支払利息	41	55
支払手数料	4	1,029
売却目的事業に係る費用	－	5,083
雑損失	1	0
営業外費用合計	46	6,169
経常利益	31,483	45,133
特別利益
固定資産売却益	0	－
新型コロナウイルス感染症による助成金収入	144	9
関係会社株式売却益	344	※２ 9,455
その他	47	4
特別利益合計	536	9,469
特別損失
固定資産除却損	25	22
減損損失	5	1
臨時休業等による損失	296	－
コンテンツ等廃棄損	－	※２ 2,116
その他	7	144
特別損失合計	334	2,285
税金等調整前四半期純利益	31,685	52,317
法人税、住民税及び事業税	8,394	12,187
法人税等調整額	290	643
法人税等合計	8,684	12,830
四半期純利益	23,000	39,487
非支配株主に帰属する四半期純利益	8	14
親会社株主に帰属する四半期純利益	22,991	39,473

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)
四半期純利益	23,000	39,487
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△70	76
為替換算調整勘定	12	△1,100
退職給付に係る調整額	△38	6
その他の包括利益合計	△96	△1,016
四半期包括利益	22,903	38,471
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	22,882	38,431
非支配株主に係る四半期包括利益	20	39

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	31,685	52,317
減価償却費	3,443	3,519
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△35	△112
賞与引当金の増減額（△は減少）	△57	△3,429
返品調整引当金の増減額（△は減少）	△5,843	－
返金負債の増減額（△は減少）	5,112	△1,199
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△74	△46
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	138	140
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△32	－
店舗閉鎖損失引当金の増減額（△は減少）	△145	－
受取利息及び受取配当金	△37	△188
新型コロナウイルス感染症による助成金	△144	△9
支払利息	41	55
為替差損益（△は益）	△716	△20,706
投資有価証券運用損益（△は益）	△790	△383
暗号資産売却損益（△は益）	△567	△838
固定資産除却損	25	22
関係会社株式売却益（△は益）	△344	△9,455
売上債権の増減額（△は増加）	7,466	5,233
棚卸資産の増減額（△は増加）	△12,494	△18,183
仕入債務の増減額（△は減少）	△1,868	△4,203
その他	△597	△545
小計	24,160	1,987
利息及び配当金の受取額	37	188
利息の支払額	△41	△55
新型コロナウイルス感染症による助成金の受取額	144	9
法人税等の支払額	△17,268	△11,406
法人税等の還付額	406	884
営業活動によるキャッシュ・フロー	7,439	△8,392
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△1,282	△348
定期預金の払戻による収入	1,282	344
有形固定資産の取得による支出	△2,524	△1,893
無形固定資産の取得による支出	△1,032	△2,488
投資有価証券の取得による支出	△640	△479
投資有価証券の運用による収入	697	－
出資金の払込による支出	△68	△191
子会社株式の取得による支出	△408	△349
関係会社株式の売却による収入	372	－
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入	－	35,935
暗号資産の売却による収入	567	838
差入保証金の差入による支出	△173	△207
差入保証金の回収による収入	520	185
その他	4	0
投資活動によるキャッシュ・フロー	△2,684	31,345

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
リース債務の返済による支出	△336	△319
ストックオプションの行使による収入	389	275
自己株式の取得による支出	△4	△2
配当金の支払額	△8,112	△14,220
その他	45	0
財務活動によるキャッシュ・フロー	△8,017	△14,267
現金及び現金同等物に係る換算差額	366	17,521
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△2,896	26,207
現金及び現金同等物の期首残高	144,061	160,622
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 141,165	※ 186,830

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更に関する注記）

当第２四半期連結会計期間において、SQUARE ENIX NEWCO Ltd、CRYSTAL DYNAMICS,INC.、EIDOS INTERACTIVE CORP.及びEIDOS CREATIVE SOFTWARE (SHANGHAI) Co., Ltdの４社の全株式を譲渡したため、連結の範囲から除外しております。

なお、当該連結の範囲の変更は、当第２四半期連結累計期間の属する連結会計年度に重要な影響を与えることは確実であると認められ、影響の概要については、第４　経理の状況　四半期連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に記載のとおりであります。

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（追加情報）

（グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用）

当社及び国内連結子会社は、第１四半期連結会計期間から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年８月12日。以下「実務対応報告第42号」という。）に従っております。また、実務対応報告第42号第32項(1)に基づき、実務対応報告第42号の適用に伴う会計方針の変更による影響はないものとみなしております。

（新型コロナウイルス感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

新型コロナウィルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積りにおいて、前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載いたしました仮定に重要な変更はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

※　資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

	前連結会計年度 （2022年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2022年９月30日）
投資その他の資産	57百万円	57百万円

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 　　至  2021年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 　　至  2022年９月30日）
給料手当	11,624百万円	12,346百万円
賞与引当金繰入額	2,210	1,685
退職給付費用	479	624
広告宣伝費	10,795	11,330
支払手数料	27,713	26,778

※２　当社が2021年５月13日に発表した中期事業戦略の事業方針である「事業構造の最適化」に基づき、海外スタジオの事業構造及び一部IPの最適化を図るとともに、国内スタジオの事業構造の最適化及び内製開発力の強化を行うこととしました。

　これに伴い、関係会社株式売却益については、一部の海外連結子会社（SQUARE ENIX NEWCO Ltd、CRYSTAL DYNAMICS,INC.、EIDOS INTERACTIVE CORP.及びEIDOS CREATIVE SOFTWARE (SHANGHAI) Co., Ltd）の株式を譲渡し発生したものであります。詳細は、第４　経理の状況　四半期連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」をご参照ください。また、コンテンツ等廃棄損については、デジタルエンタテインメント事業の一部のコンテンツ開発を中止し発生したものであります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 至  2022年９月30日）
現金及び預金勘定	143,501百万円	189,616百万円
預入期間が３か月を超える定期預金	△2,335	△2,785
現金及び現金同等物	141,165	186,830

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年５月21日 取締役会	普通株式	8,119	68	2021年３月31日	2021年６月７日	利益剰余金

（注）１株当たり配当額68円には、特別配当10円が含まれております。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年11月５日 取締役会	普通株式	1,195	10	2021年９月30日	2021年12月６日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年５月19日 取締役会	普通株式	14,232	119	2022年３月31日	2022年６月３日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年11月７日 取締役会	普通株式	1,197	10	2022年９月30日	2022年12月６日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

						（単位：百万円）
	報告セグメント					調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	デジタルエンタテインメント事業	アミューズメント事業	出版事業	ライツ・プロパティ等事業	計
売上高
国内	69,875	20,052	13,612	2,810	106,350	－	106,350
海外	59,565	104	412	2,484	62,567	－	62,567
顧客との契約から生じる収益	129,440	20,157	14,024	5,295	168,917	－	168,917
その他の収益	－	－	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	129,440	20,157	14,024	5,295	168,917	－	168,917
セグメント間の内部売上高又は振替高	10	913	123	508	1,556	△1,556	－
計	129,451	21,070	14,148	5,804	170,474	△1,556	168,917
セグメント利益	29,499	653	5,973	1,796	37,923	△8,776	29,146

（注）１．セグメント利益の調整額△8,776百万円には、報告セグメントに帰属しない一般管理費△8,952百万円が含まれております。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

３．収益分解情報は、「国内」及び「海外」に区分して記載しております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

						（単位：百万円）
	報告セグメント					調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	デジタルエンタテインメント事業	アミューズメント事業	出版事業	ライツ・プロパティ等事業	計
売上高
国内	69,627	24,281	13,667	3,226	110,802	－	110,802
海外	47,509	434	1,004	3,641	52,589	－	52,589
顧客との契約から生じる収益	117,137	24,716	14,671	6,867	163,392	－	163,392
その他の収益	－	－	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	117,137	24,716	14,671	6,867	163,392	－	163,392
セグメント間の内部売上高又は振替高	19	1,143	14	562	1,739	△1,739	－
計	117,156	25,859	14,686	7,429	165,132	△1,739	163,392
セグメント利益	24,596	2,547	6,052	1,775	34,972	△8,928	26,044

（注）１．セグメント利益の調整額△8,928百万円には、報告セグメントに帰属しない一般管理費△9,021百万円が含まれております。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

３．収益分解情報は、「国内」及び「海外」に区分して記載しております。

（企業結合等関係）

事業分離

（連結子会社（孫会社）の事業譲渡）

当社は、2022年６月１日付で、連結子会社であるSQUARE ENIX LTD.がデジタルエンタテインメント事業の一部をSQUARE ENIX NEWCO Ltdに会社分割（新設分割）により承継しました。その上で、当社は、2022年８月26日付で、連結子会社であるSQUARE ENIX NEWCO Ltd、CRYSTAL DYNAMICS,INC.、EIDOS INTERACTIVE CORP.及びEIDOS CREATIVE SOFTWARE (SHANGHAI) Co., Ltdの４社の全株式をEmbracer Group ABへ譲渡いたしました。

１．事業分離の概要

(1）会社分割による新設会社の名称及び株式譲渡先企業の名称

①会社分割による新設会社の名称

SQUARE ENIX NEWCO Ltd

②株式譲渡先企業の名称

Embracer Group AB

(2）分離した事業の内容

デジタルエンタテインメント事業

(3）事業分離を行った主な理由

当社が2021年５月13日に発表した中期事業戦略の事業方針である「事業構造の最適化」に基づき、当社グループを取り巻く世界的な事業環境の大きな変化に向けて、経営資源をより効率的に配分し、中核事業の成長と新規事業の立ち上げを加速させることにあります。

すなわち、当社グループの事業ポートフォリオを見直し、デジタルエンタテインメント事業領域における選択と集中を一層進めさらなる成長を実現するとともに、ブロックチェーン、ＡＩ、クラウドという領域への投資を推進し、新規事業の立ち上げを加速させるものです。

(4）事業分離日

2022年８月26日

(5）法的形式を含むその他取引の概要に関する事項

①会社分割

SQUARE ENIX LTDを分割会社とし、SQUARE ENIX NEWCO LTDを新設会社とする新設分割

②株式譲渡

受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡

２．実施した会計処理の概要

(1）移転損益の金額

関係会社株式売却益　　9,455百万円

(2）移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳

流動資産　　32,970百万円

固定資産　　 6,793百万円

資産合計　　39,763百万円

流動負債　　 1,962百万円

固定負債　　 1,615百万円

負債合計　　 3,578百万円

(3）会計処理

当該譲渡株式の連結上の帳簿価額と売却額との差額を関係会社株式売却益として特別利益に計上しております。

３．分離した事業が含まれていた報告セグメント

デジタルエンタテインメント事業

４．当四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額

事業収益　　　4,191百万円

事業損失　　　2,194百万円

上記には、営業外損益に計上した売却目的事業に係る収益及び費用を含みます。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）
(1）１株当たり四半期純利益	192円48銭	329円91銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	22,991	39,473
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	22,991	39,473
普通株式の期中平均株式数（千株）	119,451	119,649
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	192円04銭	329円35銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（百万円）	－	－
普通株式増加数（千株）	270	204
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	─	─

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　2022年11月７日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ）中間配当による配当金の総額・・・1,197百万円

(ロ）１株当たりの金額・・・10円

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日・・・2022年12月６日

（注）2022年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。