第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（平成28年４月１日から平成28年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（平成28年４月１日から平成28年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ひびき監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

(1) 【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成28年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(平成28年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,104,091

4,764,298

売掛金

3,505,158

2,597,828

仕掛品

※２ 143,713

※２ 517,630

その他

729,810

791,802

貸倒引当金

△399

－

流動資産合計

9,482,373

8,671,558

固定資産

 

 

有形固定資産

245,331

241,189

無形固定資産

 

 

のれん

220,121

210,766

その他

212,775

227,915

無形固定資産合計

432,896

438,681

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,239,633

1,183,308

その他

1,241,890

1,299,459

貸倒引当金

△450

△300

投資その他の資産合計

2,481,073

2,482,467

固定資産合計

3,159,300

3,162,337

資産合計

12,641,673

11,833,895

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

976,640

851,963

1年内返済予定の長期借入金

100,000

100,000

未払法人税等

270,609

49,066

賞与引当金

722,625

415,554

役員賞与引当金

45,500

18,500

その他の引当金

53,147

2,857

その他

1,180,961

1,324,982

流動負債合計

3,349,482

2,762,922

固定負債

 

 

長期借入金

100,000

67,500

退職給付に係る負債

2,041,576

2,063,090

従業員株式付与引当金

18,673

45,609

役員報酬ＢＩＰ信託引当金

13,259

25,838

その他

120,925

118,968

固定負債合計

2,294,433

2,321,005

負債合計

5,643,915

5,083,927

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,233,490

2,233,490

資本剰余金

2,594,161

2,593,529

利益剰余金

3,382,129

3,192,158

自己株式

△1,555,471

△1,547,175

株主資本合計

6,654,309

6,472,002

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

28,447

11,277

退職給付に係る調整累計額

△91,563

△89,092

その他の包括利益累計額合計

△63,116

△77,815

非支配株主持分

406,565

355,781

純資産合計

6,997,758

6,749,968

負債純資産合計

12,641,673

11,833,895

 

(2) 【四半期連結損益及び包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年６月30日)

売上高

4,557,545

5,018,278

売上原価

3,842,455

4,412,843

売上総利益

715,090

605,435

販売費及び一般管理費

693,063

829,922

営業利益又は営業損失（△）

22,027

△224,487

営業外収益

 

 

受取利息

1,934

5,541

受取配当金

16,958

3,864

その他

2,222

2,895

営業外収益合計

21,114

12,300

営業外費用

 

 

支払利息

765

445

有形固定資産除去損

222

1,032

投資有価証券評価損

－

18,039

ゴルフ会員権評価損

－

10,200

その他

203

3,284

営業外費用合計

1,190

33,000

経常利益又は経常損失（△）

41,951

△245,187

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

56,877

－

特別利益合計

56,877

－

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

98,828

△245,187

法人税等

57,612

△60,107

四半期純利益又は四半期純損失（△）

41,216

△185,080

（内訳）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

52,559

△138,518

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△11,343

△46,562

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△18,905

△17,193

退職給付に係る調整額

566

2,471

その他の包括利益合計

△18,339

△14,722

四半期包括利益

22,877

△199,802

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

34,160

△153,217

非支配株主に係る四半期包括利益

△11,283

△46,585

 

【注記事項】

(会計方針の変更)

(繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用)

　「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日。以下「回収可能性適用指針」という。)を当第１四半期連結会計期間から適用し、繰延税金資産の回収可能性に関する会計処理の方法の一部を見直しております。

　回収可能性適用指針の適用については、回収可能性適用指針第49項(4)に定める経過的な取扱いに従っており、当第１四半期連結会計期間の期首時点において回収可能性適用指針第49項(3)①から③に該当する定めを適用した場合の繰延税金資産及び繰延税金負債の額と、前連結会計年度末の繰延税金資産及び繰延税金負債の額との差額を、当第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加算しております。

　この結果、当第１四半期連結会計期間の期首において、繰延税金資産(投資その他の資産)及び利益剰余金はそれぞれ25,835千円増加しております。

 

(平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用)

　法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第32号　平成28年６月17日)を当第１四半期連結会計期間に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。

　なお、これによる当第１四半期連結累計期間の損益に与える影響は軽微であります。

 
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。
（四半期連結貸借対照表関係）

　１　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく当第１四半期連結会計期間末の借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（平成28年３月31日）

当第１四半期連結会計期間

（平成28年６月30日）

当座貸越極度額の総額

1,500,000千円

1,500,000千円

借入実行残高

－

－

差引額

1,500,000

1,500,000

 

※２　損失が見込まれる工事契約に係るたな卸資産と受注損失引当金は、相殺表示しております。相殺表示したたな卸資産に対応する受注損失引当金の額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（平成28年３月31日）

当第１四半期連結会計期間

（平成28年６月30日）

仕掛品に係るもの

52,711千円

27,472千円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　平成27年４月１日

至　平成27年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年６月30日）

減価償却費

23,384千円

35,351千円

のれんの償却額

7,282

9,355

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自平成27年４月１日　至平成27年６月30日）

配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（千円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成27年４月30日
取締役会

普通株式

68,257

12

 平成27年３月31日

 平成27年６月24日

利益剰余金

（注）１．上記の「配当金の総額」には、従業員持株ＥＳＯＰ信託が保有する当社株式に対する配当金2,364千円が含まれております。

２．上記の「配当金の総額」には、株式付与ＥＳＯＰ信託が保有する当社株式に対する配当金3,276千円が含まれております。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自平成28年４月１日　至平成28年６月30日）

配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（千円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成28年４月28日
取締役会

普通株式

86,073

14

 平成28年３月31日

 平成28年６月24日

利益剰余金

（注）１．上記の「配当金の総額」には、従業員持株ＥＳＯＰ信託が保有する当社株式に対する配当金2,022千円を含めております。

２．上記の「配当金の総額」には、株式付与ＥＳＯＰ信託が保有する当社株式に対する配当金3,822千円を含めております。

３．上記の「配当金の総額」には、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当社株式に対する配当金2,940千円を含めております。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自平成27年４月１日　至平成27年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

（単位：千円）

 

コンサルティング・システム開発

マネージメントサービス（ＢＰＯ）

合計

売上高

 

 

 

外部顧客への売上高

3,675,519

882,026

4,557,545

セグメント間の内部売上高又は振替高

1,402

44,001

45,403

計

3,676,921

926,027

4,602,948

セグメント利益又は損失（△）

24,255

△10,392

13,863

 

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益及び包括利益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

 

報告セグメント計

13,863

 

棚卸資産の調整額

5,552

 

その他

2,612

 

四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益

22,027

 

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自平成28年４月１日　至平成28年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

（単位：千円）

 

コンサルティング・システム開発

マネージメントサービス（ＢＰＯ）

合計

売上高

 

 

 

外部顧客への売上高

3,711,851

1,306,427

5,018,278

セグメント間の内部売上高又は振替高

13,221

62,280

75,501

計

3,725,072

1,368,707

5,093,779

セグメント損失（△）

△130,867

△99,706

△230,573

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益及び包括利益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

 

報告セグメント計

△230,573

 

棚卸資産の調整額

△2,123

 

その他

8,209

 

四半期連結損益及び包括利益計算書の営業損失（△）

△224,487

 

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　平成27年４月１日

至　平成27年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年６月30日）

１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）

10円06銭

△25円05銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

52,559

△138,518

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

52,559

△138,518

普通株式の期中平均株式数（千株）

5,224

5,529

（注）１．前第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

　　　２．当第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損失金額であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

　　　３．従業員持株ＥＳＯＰ信託、株式付与ＥＳＯＰ信託及び役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当社株式を、「１株当たり四半期純利益金額」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前第１四半期連結累計期間464千株、当第１四半期連結累計期間619千株）。

２【その他】

平成28年４月28日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

(イ) 配当金の総額………………………………………86,073千円

(ロ) １株当たりの金額…………………………………14円

(ハ) 支払請求の効力発生日及び支払開始日…………平成28年６月24日

（注）１．平成28年３月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。

      ２．上記の「配当金の総額」には、従業員持株ＥＳＯＰ信託、株式付与ＥＳＯＰ信託及び役員報酬ＢＩＰ信託に対する配当金を含めております。