第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成29年７月１日から平成29年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成29年４月１日から平成29年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ひびき監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

(1) 【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成29年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成29年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	4,160,357	5,199,599
受取手形及び売掛金	4,245,498	3,425,416
仕掛品	※２ 161,849	※２ 303,770
その他	877,669	947,409
流動資産合計	9,445,373	9,876,194
固定資産
有形固定資産	358,807	327,191
無形固定資産
のれん	182,329	163,372
その他	342,352	382,945
無形固定資産合計	524,681	546,317
投資その他の資産
投資有価証券	1,497,787	1,485,566
その他	1,483,511	1,394,081
貸倒引当金	△62,050	△82,000
投資その他の資産合計	2,919,248	2,797,647
固定資産合計	3,802,736	3,671,155
資産合計	13,248,109	13,547,349
負債の部
流動負債
買掛金	1,147,079	987,630
1年内返済予定の長期借入金	100,000	50,000
未払法人税等	258,304	276,962
賞与引当金	718,091	746,950
役員賞与引当金	21,000	40,000
従業員株式付与引当金	122,339	1,931
役員報酬ＢＩＰ信託引当金	38,634	－
その他の引当金	27,768	－
その他	1,388,843	1,521,678
流動負債合計	3,822,058	3,625,151
固定負債
退職給付に係る負債	2,081,798	2,098,550
従業員株式付与引当金	－	16,992
役員報酬ＢＩＰ信託引当金	－	11,853
その他	113,343	111,019
固定負債合計	2,195,141	2,238,414
負債合計	6,017,199	5,863,565
純資産の部
株主資本
資本金	2,233,490	2,233,490
資本剰余金	2,589,501	2,594,781
利益剰余金	3,686,188	3,986,545
自己株式	△1,524,105	△1,352,325
株主資本合計	6,985,074	7,462,491
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	59,222	60,274
退職給付に係る調整累計額	△83,720	△75,581
その他の包括利益累計額合計	△24,498	△15,307
非支配株主持分	270,334	236,600
純資産合計	7,230,910	7,683,784
負債純資産合計	13,248,109	13,547,349

（2）【四半期連結損益及び包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)
売上高	10,610,862	11,316,461
売上原価	9,064,096	9,136,942
売上総利益	1,546,766	2,179,519
販売費及び一般管理費	※ 1,575,977	※ 1,605,321
営業利益又は営業損失（△）	△29,211	574,198
営業外収益
受取利息	10,519	14,009
受取配当金	3,864	2,857
投資有価証券評価益	－	12,656
受取保険金	52,000	－
その他	7,969	5,160
営業外収益合計	74,352	34,682
営業外費用
支払利息	818	281
有形固定資産除去損	2,767	90
投資有価証券評価損	4,143	5,137
ゴルフ会員権評価損	10,200	1,130
貸倒引当金繰入額	－	19,950
事業構造改善費	－	47,000
事務所移転費用	22,362	－
弔慰金	35,828	－
その他	4,101	1,767
営業外費用合計	80,219	75,355
経常利益又は経常損失（△）	△35,078	533,525
特別利益
投資有価証券売却益	－	59,951
特別利益合計	－	59,951
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△35,078	593,476
法人税等	3,640	200,421
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△38,718	393,055
（内訳）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△6,441	384,071
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△32,277	8,984
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△17,526	1,179
退職給付に係る調整額	4,943	8,139
その他の包括利益合計	△12,583	9,318
四半期包括利益	△51,301	402,373
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△19,040	393,262
非支配株主に係る四半期包括利益	△32,261	9,111

(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△35,078	593,476
減価償却費	73,327	94,121
のれん償却額	18,834	18,957
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	33,160	28,783
従業員株式付与引当金の増減額（△は減少）	53,918	16,992
役員報酬ＢＩＰ信託引当金の増減額（△は減少）	26,015	11,853
賞与引当金の増減額（△は減少）	△16,390	28,859
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△11,500	19,000
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△599	19,950
受取利息及び受取配当金	△14,383	△16,866
支払利息	818	281
有形固定資産除却損	2,767	90
投資有価証券売却損益（△は益）	－	△59,951
投資有価証券評価損益（△は益）	4,143	△7,519
ゴルフ会員権評価損	10,200	1,130
売上債権の増減額（△は増加）	338,496	820,082
たな卸資産の増減額（△は増加）	△458,205	△142,080
仕入債務の増減額（△は減少）	△142,542	△159,449
未払金の増減額（△は減少）	△12,070	76,884
未払消費税等の増減額（△は減少）	△70,622	△45,836
その他	79,055	44,134
小計	△120,656	1,342,891
利息及び配当金の受取額	14,367	16,795
利息の支払額	△1,001	△312
法人税等の支払額	△231,421	△193,294
法人税等の還付額	14,263	15,566
営業活動によるキャッシュ・フロー	△324,448	1,181,646
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△400,000	△400,000
定期預金の払戻による収入	700,000	400,000
投資有価証券の取得による支出	△200,000	－
投資有価証券の売却による収入	－	66,765
子会社株式の取得による支出	△31,992	△3,361
有形固定資産の取得による支出	△135,601	△30,612
無形固定資産の取得による支出	△85,163	△96,210
貸付けによる支出	△20,597	△20,597
敷金及び保証金の差入による支出	△21,511	△6,589
敷金及び保証金の回収による収入	400	80,101
その他	39,843	27,847
投資活動によるキャッシュ・フロー	△154,621	17,344

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△50,000	△50,000
リース債務の返済による支出	△4,780	△3,495
自己株式の処分による収入	15,041	11,761
自己株式の取得による支出	－	△156
配当金の支払額	△77,289	△83,714
非支配株主への配当金の支払額	△4,200	△4,200
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出	－	△66,085
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の売却による収入	－	36,141
財務活動によるキャッシュ・フロー	△121,228	△159,748
現金及び現金同等物に係る換算差額	△683	－
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△600,980	1,039,242
現金及び現金同等物の期首残高	4,404,091	3,760,357
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 3,803,111	※ 4,799,599

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

（四半期連結貸借対照表関係）

　１　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく当第２四半期連結会計期間末の借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （平成29年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （平成29年９月30日）
当座貸越極度額の総額	1,500,000千円	1,500,000千円
借入実行残高	－	－
差引額	1,500,000	1,500,000

※２　損失が見込まれる工事契約に係るたな卸資産と受注損失引当金は、相殺表示しております。相殺表示したたな卸資産に対応する受注損失引当金の額は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （平成29年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （平成29年９月30日）
仕掛品に係るもの	46,411千円	8,300千円

（四半期連結損益及び包括利益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成28年４月１日 　　至  平成28年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成29年４月１日 　　至  平成29年９月30日）
役員報酬	207,198千円	230,552千円
給与・手当・賞与	460,333	454,619
賞与引当金繰入額	102,808	115,245
役員賞与引当金繰入額	34,000	40,000
退職給付費用	26,824	23,358
従業員株式付与引当金繰入額	53,918	15,212
役員報酬ＢＩＰ信託引当金繰入額	26,014	11,853

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成28年４月１日 至  平成28年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成29年４月１日 至  平成29年９月30日）
現金及び預金勘定	4,203,111千円	5,199,599千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△400,000	△400,000
現金及び現金同等物	3,803,111	4,799,599

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自平成28年４月１日　至平成28年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成28年４月28日 取締役会	普通株式	86,073	14	平成28年３月31日	平成28年６月24日	利益剰余金

　（注）１．上記の「配当金の総額」には、従業員持株ＥＳＯＰ信託が保有する当社株式に対する配当金2,022千円を含めております。

　２．上記の「配当金の総額」には、株式付与ＥＳＯＰ信託が保有する当社株式に対する配当金3,822千円を含めております。

　３．上記の「配当金の総額」には、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当社株式に対する配当金2,940千円を含めております。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成28年10月31日 取締役会	普通株式	92,221	15	平成28年９月30日	平成28年11月30日	利益剰余金

　（注）１．上記の「配当金の総額」には、従業員持株ＥＳＯＰ信託が保有する当社株式に対する配当金1,695千円を含めております。

　２．上記の「配当金の総額」には、株式付与ＥＳＯＰ信託が保有する当社株式に対する配当金4,095千円を含めております。

　３．上記の「配当金の総額」には、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当社株式に対する配当金3,150千円を含めております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自平成29年４月１日　至平成29年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成29年４月28日 取締役会	普通株式	92,221	15	平成29年３月31日	平成29年６月23日	利益剰余金

　（注）１．上記の「配当金の総額」には、従業員持株ＥＳＯＰ信託が保有する当社株式に対する配当金1,266千円を含めております。

　２．上記の「配当金の総額」には、株式付与ＥＳＯＰ信託が保有する当社株式に対する配当金4,091千円を含めております。

　３．上記の「配当金の総額」には、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当社株式に対する配当金3,150千円を含めております。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成29年10月31日 取締役会	普通株式	107,589	17.5	平成29年９月30日	平成29年11月30日	利益剰余金

　（注）１．上記の「配当金の総額」には、従業員持株ＥＳＯＰ信託が保有する当社株式に対する配当金982千円を含めております。

　２．上記の「配当金の総額」には、株式付与ＥＳＯＰ信託が保有する当社株式に対する配当金2,752千円を含めております。

　３．上記の「配当金の総額」には、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当社株式に対する配当金3,084千円を含めております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自平成28年４月１日　至平成28年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

			（単位：千円）
	コンサルティング・システム開発	マネージメントサービス（ＢＰＯ）	合計
売上高
外部顧客への売上高	7,991,644	2,619,218	10,610,862
セグメント間の内部売上高又は振替高	29,235	121,675	150,910
計	8,020,879	2,740,893	10,761,772
セグメント利益又は損失（△）	139,883	△172,124	△32,241

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益及び包括利益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	△32,241
棚卸資産の調整額	1,721
その他	1,309
四半期連結損益及び包括利益計算書の営業損失（△）	△29,211

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自平成29年４月１日　至平成29年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

			（単位：千円）
	コンサルティング・システム開発	マネージメントサービス（ＢＰＯ）	合計
売上高
外部顧客への売上高	8,302,938	3,013,523	11,316,461
セグメント間の内部売上高又は振替高	58,662	105,442	164,104
計	8,361,600	3,118,965	11,480,565
セグメント利益	422,523	154,996	577,519

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益及び包括利益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	577,519
棚卸資産の調整額	1,795
その他	△5,116
四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益	574,198

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成28年４月１日 至　平成28年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成29年４月１日 至　平成29年９月30日）
１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）	△1円16銭	67円85銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△6,441	384,071
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△6,441	384,071
普通株式の期中平均株式数（千株）	5,537	5,661

（注）１．前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損失金額であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

　　　２．当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

　　　３．従業員持株ＥＳＯＰ信託、株式付与ＥＳＯＰ信託及び役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当社株式を、「１株当たり四半期純利益金額」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前第２四半期連結累計期間611千株、当第２四半期連結累計期間487千株）。

２【その他】

平成29年10月31日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）配当金の総額………………………………………107,589千円

（ロ）１株当たりの金額…………………………………17.5円

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………平成29年11月30日

（注）１．平成29年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。

      ２．上記の「配当金の総額」には、従業員持株ＥＳＯＰ信託、株式付与ＥＳＯＰ信託及び役員報酬ＢＩＰ信託に対する配当金が含まれております。