第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2018年７月１日から2018年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2018年４月１日から2018年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ひびき監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

(1) 【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2018年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2018年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	5,628,326	5,708,550
売掛金	4,164,699	3,771,767
仕掛品	※２ 150,391	※２ 336,007
その他	489,085	517,694
流動資産合計	10,432,501	10,334,018
固定資産
有形固定資産	303,960	308,942
無形固定資産
のれん	144,414	125,457
その他	393,411	403,174
無形固定資産合計	537,825	528,631
投資その他の資産
投資有価証券	1,483,001	1,496,578
その他	1,919,736	1,947,656
貸倒引当金	△82,000	△82,000
投資その他の資産合計	3,320,737	3,362,234
固定資産合計	4,162,522	4,199,807
資産合計	14,595,023	14,533,825
負債の部
流動負債
買掛金	1,094,695	961,736
未払法人税等	345,239	314,334
賞与引当金	742,033	822,922
役員賞与引当金	31,800	50,760
受注損失引当金	※２ 285,344	※２ 113,142
その他の引当金	17,651	－
その他	1,690,451	1,478,519
流動負債合計	4,207,213	3,741,413
固定負債
退職給付に係る負債	2,291,332	2,289,594
従業員株式付与引当金	33,141	55,068
役員報酬ＢＩＰ信託引当金	19,088	29,364
その他	114,466	93,062
固定負債合計	2,458,027	2,467,088
負債合計	6,665,240	6,208,501
純資産の部
株主資本
資本金	2,233,490	2,233,490
資本剰余金	2,592,560	2,592,560
利益剰余金	4,221,387	4,574,744
自己株式	△1,323,037	△1,320,518
株主資本合計	7,724,400	8,080,276
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	62,505	86,466
退職給付に係る調整累計額	△100,918	△90,893
その他の包括利益累計額合計	△38,413	△4,427
非支配株主持分	243,796	249,475
純資産合計	7,929,783	8,325,324
負債純資産合計	14,595,023	14,533,825

（2）【四半期連結損益及び包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2017年４月１日 　至　2017年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)
売上高	11,316,461	11,513,383
売上原価	9,136,942	9,070,285
売上総利益	2,179,519	2,443,098
販売費及び一般管理費	※ 1,605,321	※ 1,714,247
営業利益	574,198	728,851
営業外収益
受取利息	14,009	14,198
受取配当金	2,857	4,020
投資有価証券評価益	12,656	5,205
助成金収入	1,800	7,595
その他	3,360	4,976
営業外収益合計	34,682	35,994
営業外費用
支払利息	281	124
有形固定資産除却損	90	1,099
投資有価証券評価損	5,137	16,796
ゴルフ会員権評価損	1,130	－
貸倒引当金繰入額	19,950	－
事業構造改善費	47,000	－
その他	1,767	6,347
営業外費用合計	75,355	24,366
経常利益	533,525	740,479
特別利益
投資有価証券売却益	59,951	－
特別利益合計	59,951	－
税金等調整前四半期純利益	593,476	740,479
法人税等	200,421	271,502
四半期純利益	393,055	468,977
（内訳）
親会社株主に帰属する四半期純利益	384,071	460,944
非支配株主に帰属する四半期純利益	8,984	8,033
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	1,179	23,707
退職給付に係る調整額	8,139	10,025
その他の包括利益合計	9,318	33,732
四半期包括利益	402,373	502,709
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	393,262	494,930
非支配株主に係る四半期包括利益	9,111	7,779

(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2017年４月１日 　至　2017年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	593,476	740,479
減価償却費	94,121	90,026
のれん償却額	18,957	18,957
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	28,783	12,216
従業員株式付与引当金の増減額（△は減少）	16,992	22,635
役員報酬ＢＩＰ信託引当金の増減額（△は減少）	11,853	12,334
賞与引当金の増減額（△は減少）	28,859	80,889
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	19,000	18,960
貸倒引当金の増減額（△は減少）	19,950	－
受注損失引当金の増減額（△は減少）	△12,192	△172,202
受取利息及び受取配当金	△16,866	△18,218
保険事務手数料	△1,075	△1,035
保険解約損益（△は益）	－	△739
支払利息	281	124
有形固定資産除却損	90	1,099
投資有価証券売却損益（△は益）	△59,951	－
投資有価証券評価損益（△は益）	△7,519	11,591
売上債権の増減額（△は増加）	820,082	392,932
たな卸資産の増減額（△は増加）	△142,080	△185,527
仕入債務の増減額（△は減少）	△159,449	△132,959
未払金の増減額（△は減少）	76,884	△100,958
未払消費税等の増減額（△は減少）	△45,836	△95,885
その他	58,531	△107,080
小計	1,342,891	587,639
利息及び配当金の受取額	16,795	18,189
利息の支払額	△312	△124
法人税等の支払額	△193,294	△297,692
法人税等の還付額	15,566	7,674
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,181,646	315,686
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△400,000	△400,000
定期預金の払戻による収入	400,000	400,000
子会社株式の取得による支出	△3,361	－
投資有価証券の売却による収入	66,765	－
有形固定資産の取得による支出	△30,612	△33,503
無形固定資産の取得による支出	△96,210	△89,568
貸付けによる支出	△20,597	△2,597
貸付金の回収による収入	597	1,397
敷金及び保証金の差入による支出	△6,589	△13,142
敷金及び保証金の回収による収入	80,101	6,674
その他	27,250	8,074
投資活動によるキャッシュ・フロー	17,344	△122,665

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2017年４月１日 　至　2017年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△50,000	－
リース債務の返済による支出	△3,495	△2,864
自己株式の処分による収入	11,761	－
自己株式の取得による支出	△156	△246
配当金の支払額	△83,714	△107,587
非支配株主への配当金の支払額	△4,200	△2,100
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出	△66,085	－
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の売却による収入	36,141	－
財務活動によるキャッシュ・フロー	△159,748	△112,797
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	1,039,242	80,224
現金及び現金同等物の期首残高	3,760,357	5,228,326
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 4,799,599	※ 5,308,550

【注記事項】

（会計方針等の変更）

 (会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更）

 (有形固定資産の減価償却方法の変更）

　当社及び連結子会社の有形固定資産（リース資産を除く）の減価償却方法につきましては、従来、主として定率法（ただし、1998年４月１日以降に取得した建物並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については定額法）を採用しておりましたが、第１四半期連結会計期間より、定額法に変更しております。

　この変更は、支店の移転を契機とし、有形固定資産の使用状況を検証し、今後の設備投資の方針を検討したことに伴うものであります。

　当社及び連結子会社の有形固定資産は使用期間にわたり安定的な稼動が見込まれることから、有形固定資産の減価償却方法として定額法を採用することが費用配分の観点からより合理的であり、経済実態をより適切に反映できるため、今回の変更を行うものであります。

　この変更による当第２四半期連結累計期間の損益に与える影響は軽微であります。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

（追加情報）

 (「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

　　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分の「その他」に含めて表示しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

　１　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく当第２四半期連結会計期間末の借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2018年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2018年９月30日）
当座貸越極度額の総額	1,500,000千円	1,500,000千円
借入実行残高	－	－
差引額	1,500,000	1,500,000

※２　損失が見込まれる工事契約に係るたな卸資産と受注損失引当金は、相殺表示しております。相殺表示したたな卸資産に対応する受注損失引当金の額は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2018年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2018年９月30日）
仕掛品に係るもの	118,599千円	148,590千円

（四半期連結損益及び包括利益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2017年４月１日 　　至  2017年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2018年４月１日 　　至  2018年９月30日）
役員報酬	230,552千円	226,845千円
給与・手当・賞与	454,619	478,219
賞与引当金繰入額	115,245	130,598
役員賞与引当金繰入額	40,000	50,760
退職給付費用	23,358	27,310
従業員株式付与引当金繰入額	15,212	22,635
役員報酬ＢＩＰ信託引当金繰入額	11,853	12,334

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2017年４月１日 至  2017年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2018年４月１日 至  2018年９月30日）
現金及び預金勘定	5,199,599千円	5,708,550千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△400,000	△400,000
現金及び現金同等物	4,799,599	5,308,550

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2017年４月１日　至2017年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2017年４月28日 取締役会	普通株式	92,221	15	2017年３月31日	2017年６月23日	利益剰余金

　（注）１．上記の「配当金の総額」には、従業員持株ＥＳＯＰ信託が保有する当社株式に対する配当金1,266千円を含めております。

　２．上記の「配当金の総額」には、株式付与ＥＳＯＰ信託が保有する当社株式に対する配当金4,091千円を含めております。

　３．上記の「配当金の総額」には、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当社株式に対する配当金3,150千円を含めております。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2017年10月31日 取締役会	普通株式	107,589	17.5	2017年９月30日	2017年11月30日	利益剰余金

　（注）１．上記の「配当金の総額」には、従業員持株ＥＳＯＰ信託が保有する当社株式に対する配当金982千円を含めております。

　２．上記の「配当金の総額」には、株式付与ＥＳＯＰ信託が保有する当社株式に対する配当金2,752千円を含めております。

　３．上記の「配当金の総額」には、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当社株式に対する配当金3,084千円を含めております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2018年４月１日　至2018年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2018年４月27日 取締役会	普通株式	107,587	17.5	2018年３月31日	2018年６月22日	利益剰余金

　（注）１．上記の「配当金の総額」には、株式付与ＥＳＯＰ信託が保有する当社株式に対する配当金2,744千円を含めております。

　２．上記の「配当金の総額」には、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当社株式に対する配当金3,084千円を含めております。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2018年10月31日 取締役会	普通株式	122,954	20	2018年９月30日	2018年11月30日	利益剰余金

　（注）１．上記の「配当金の総額」には、株式付与ＥＳＯＰ信託が保有する当社株式に対する配当金3,122千円を含めております。

　２．上記の「配当金の総額」には、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当社株式に対する配当金3,488千円を含めております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2017年４月１日　至2017年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

			（単位：千円）
	コンサルティング・システム開発	マネージメントサービス（ＢＰＯ）	合計
売上高
外部顧客への売上高	8,302,938	3,013,523	11,316,461
セグメント間の内部売上高又は振替高	58,662	105,442	164,104
計	8,361,600	3,118,965	11,480,565
セグメント利益	422,523	154,996	577,519

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益及び包括利益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	577,519
棚卸資産の調整額	1,795
その他	△5,116
四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益	574,198

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2018年４月１日　至2018年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

			（単位：千円）
	コンサルティング・システム開発	マネージメントサービス（ＢＰＯ）	合計
売上高
外部顧客への売上高	8,253,050	3,260,333	11,513,383
セグメント間の内部売上高又は振替高	58,736	115,624	174,360
計	8,311,786	3,375,957	11,687,743
セグメント利益	551,319	174,724	726,043

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益及び包括利益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	726,043
棚卸資産の調整額	△618
その他	3,426
四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益	728,851

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2017年４月１日 至　2017年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2018年４月１日 至　2018年９月30日）
１株当たり四半期純利益金額	67円85銭	79円26銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	384,071	460,944
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	384,071	460,944
普通株式の期中平均株式数（千株）	5,661	5,815

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

　　　２．従業員持株ＥＳＯＰ信託、株式付与ＥＳＯＰ信託及び役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当社株式を、「１株当たり四半期純利益金額」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前第２四半期連結累計期間487千株、当第２四半期連結累計期間332千株）。

２【その他】

2018年10月31日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）配当金の総額………………………………………122,954千円

（ロ）１株当たりの金額…………………………………20.0円

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2018年11月30日

（注）１．2018年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。

      ２．上記の「配当金の総額」には、株式付与ＥＳＯＰ信託及び役員報酬ＢＩＰ信託に対する配当金が含まれております。