第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2019年４月１日から2019年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ひびき監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

(1) 【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2019年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,606,579

7,037,520

売掛金

4,565,547

3,818,484

有価証券

100,000

100,000

仕掛品

※２ 291,845

※２ 292,609

その他

489,778

601,289

流動資産合計

12,053,749

11,849,902

固定資産

 

 

有形固定資産

329,071

324,382

無形固定資産

 

 

のれん

129,824

119,118

その他

456,923

475,783

無形固定資産合計

586,747

594,901

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,290,304

1,273,248

その他

2,002,512

2,029,326

貸倒引当金

△136,718

△136,718

投資その他の資産合計

3,156,098

3,165,856

固定資産合計

4,071,916

4,085,139

資産合計

16,125,665

15,935,041

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,302,066

1,189,049

未払法人税等

437,817

202,580

賞与引当金

871,888

466,550

役員賞与引当金

53,200

28,212

受注損失引当金

※２ 24,181

※２ 93,236

その他の引当金

15,507

-

その他

1,677,470

2,087,906

流動負債合計

4,382,129

4,067,533

固定負債

 

 

長期借入金

351,120

351,120

退職給付に係る負債

2,371,888

2,356,519

従業員株式付与引当金

76,501

86,273

役員報酬ＢＩＰ信託引当金

42,325

46,474

その他

111,010

97,767

固定負債合計

2,952,844

2,938,153

負債合計

7,334,973

7,005,686

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,233,490

2,233,490

資本剰余金

2,866,631

2,866,631

利益剰余金

4,984,483

5,114,747

自己株式

△1,573,852

△1,555,194

株主資本合計

8,510,752

8,659,674

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

92,914

82,088

退職給付に係る調整累計額

△87,238

△81,915

その他の包括利益累計額合計

5,675

173

非支配株主持分

274,265

269,508

純資産合計

8,790,692

8,929,355

負債純資産合計

16,125,665

15,935,041

 

(2) 【四半期連結損益及び包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年６月30日)

売上高

5,382,637

6,594,791

売上原価

4,318,721

5,255,113

売上総利益

1,063,916

1,339,678

販売費及び一般管理費

878,142

957,445

営業利益

185,774

382,233

営業外収益

 

 

受取利息

7,095

5,399

受取配当金

3,870

6,814

投資有価証券評価益

4,767

-

助成金収入

5,075

13,573

その他

3,372

7,194

営業外収益合計

24,179

32,980

営業外費用

 

 

支払利息

38

419

有形固定資産除去損

704

1,228

事務所移転費用

758

-

その他

61

410

営業外費用合計

1,561

2,057

経常利益

208,392

413,156

税金等調整前四半期純利益

208,392

413,156

法人税等

106,332

168,895

四半期純利益

102,060

244,261

（内訳）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

104,089

244,964

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△2,029

△703

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

5,844

△10,790

退職給付に係る調整額

5,012

5,281

その他の包括利益合計

10,856

△5,509

四半期包括利益

112,916

238,752

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

115,062

239,461

非支配株主に係る四半期包括利益

△2,146

△709

 

【注記事項】

(会計方針等の変更)

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2018年３月30日。以下「収益認識会計基準」という。）及び「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2018年３月30日）が2018年４月１日以後開始する連結会計年度の期首から適用できることになったことに伴い、当第１四半期連結会計期間の期首から収益認識会計基準等を適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

これにより、一定の期間にわたり充足される履行義務については、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認識することとしております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

この結果、当第１四半期連結累計期間の売上高が59,496千円増加し、売上原価は46,003千円増加し、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益がそれぞれ13,493千円増加しております。また、利益剰余金の当期首残高は10,667千円増加しております。

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。
（四半期連結貸借対照表関係）

　１　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく当第１四半期連結会計期間末の借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2019年３月31日）

当第１四半期連結会計期間

（2019年６月30日）

当座貸越極度額の総額

1,500,000千円

1,500,000千円

借入実行残高

－

－

差引額

1,500,000

1,500,000

 

※２　損失が見込まれる工事契約に係るたな卸資産と受注損失引当金は、相殺表示しております。相殺表示したたな卸資産に対応する受注損失引当金の額は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2019年３月31日）

当第１四半期連結会計期間

（2019年６月30日）

仕掛品に係るもの

370,328千円

672千円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年６月30日）

減価償却費

45,089千円

56,225千円

のれんの償却額

9,478

10,706

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自2018年４月１日　至2018年６月30日）

配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（千円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年４月27日

取締役会

普通株式

107,587

17.5

 2018年３月31日

 2018年６月22日

利益剰余金

（注）１．上記の「配当金の総額」には、株式付与ＥＳＯＰ信託が保有する当社株式に対する配当金2,744千円を含めております。

２．上記の「配当金の総額」には、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当社株式に対する配当金3,084千円を含めております。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自2019年４月１日　至2019年６月30日）

配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（千円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年４月26日

取締役会

普通株式

126,651

20.0

 2019年３月31日

 2019年６月21日

利益剰余金

（注）１．上記の「配当金の総額」には、株式付与ＥＳＯＰ信託が保有する当社株式に対する配当金3,118千円を含めております。

２．上記の「配当金の総額」には、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当社株式に対する配当金3,488千円を含めて

おります。

３．上記の「配当金の総額」には、従業員持株E-Ship®信託が保有する当社株式に対する配当金3,492千円を含めております。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自2018年４月１日　至2018年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

（単位：千円）

 

コンサルティング・システム開発

マネージメントサービス（ＢＰＯ）

合計

売上高

 

 

 

外部顧客への売上高

3,742,393

1,640,244

5,382,637

セグメント間の内部売上高又は振替高

28,818

60,612

89,430

計

3,771,211

1,700,856

5,472,067

セグメント利益

100,436

83,261

183,697

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益及び包括利益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

 

報告セグメント計

183,697

 

棚卸資産の調整額

△983

 

その他

3,060

 

四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益

185,774

 

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自2019年４月１日　至2019年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

（単位：千円）

 

コンサルティング・システム開発

マネージメントサービス（ＢＰＯ）

合計

売上高

 

 

 

外部顧客への売上高

4,751,537

1,843,254

6,594,791

セグメント間の内部売上高又は振替高

39,326

50,988

90,314

計

4,790,863

1,894,242

6,685,105

セグメント利益

256,750

114,430

371,180

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益及び包括利益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

 

報告セグメント計

371,180

 

棚卸資産の調整額

1,954

 

その他

9,099

 

四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益

382,233

 

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年６月30日）

１株当たり四半期純利益金額

17円90銭

42円00銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

104,089

244,964

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

104,089

244,964

普通株式の期中平均株式数（千株）

5,815

5,832

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

　　　２．株式付与ＥＳＯＰ信託、役員報酬ＢＩＰ信託及び従業員持株E-Ship®信託が信託保有する当社株式を、「１株当たり四半期純利益金額」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前第１四半期連結累計期間333千株、当第１四半期連結累計期間501千株）。

２【その他】

2019年４月26日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

(イ) 配当金の総額………………………………………126,651千円

(ロ) １株当たりの金額…………………………………20.0円

(ハ) 支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2019年６月21日

（注）１．2019年３月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。

      ２．上記の「配当金の総額」には、株式付与ＥＳＯＰ信託、役員報酬ＢＩＰ信託及び従業員持株E-Ship®信託に対する配当金を含めております。