第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年７月１日から2019年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ひびき監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

(1) 【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2019年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	6,606,579	6,697,612
受取手形及び売掛金	4,565,547	4,590,701
有価証券	100,000	300,000
仕掛品	※２ 291,845	※２ 222,966
その他	489,778	758,750
流動資産合計	12,053,749	12,570,029
固定資産
有形固定資産	329,071	339,517
無形固定資産
のれん	129,824	107,671
その他	456,923	498,145
無形固定資産合計	586,747	605,816
投資その他の資産
投資有価証券	1,290,304	1,296,716
その他	2,002,512	1,995,869
貸倒引当金	△136,718	△143,718
投資その他の資産合計	3,156,098	3,148,867
固定資産合計	4,071,916	4,094,200
資産合計	16,125,665	16,664,229
負債の部
流動負債
買掛金	1,302,066	1,440,501
未払法人税等	437,817	396,088
賞与引当金	871,888	899,305
役員賞与引当金	53,200	48,225
受注損失引当金	※２ 24,181	※２ 72,512
その他の引当金	15,507	－
その他	1,677,470	1,510,894
流動負債合計	4,382,129	4,367,525
固定負債
長期借入金	351,120	314,920
退職給付に係る負債	2,371,888	2,356,325
従業員株式付与引当金	76,501	92,909
役員報酬ＢＩＰ信託引当金	42,325	47,047
その他	111,010	101,384
固定負債合計	2,952,844	2,912,585
負債合計	7,334,973	7,280,110
純資産の部
株主資本
資本金	2,233,490	2,233,490
資本剰余金	2,866,631	2,866,631
利益剰余金	4,984,483	5,484,202
自己株式	△1,573,852	△1,537,064
株主資本合計	8,510,752	9,047,259
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	92,914	99,344
退職給付に係る調整累計額	△87,239	△77,954
その他の包括利益累計額合計	5,675	21,390
非支配株主持分	274,265	315,470
純資産合計	8,790,692	9,384,119
負債純資産合計	16,125,665	16,664,229

（2）【四半期連結損益及び包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)
売上高	11,513,383	13,623,738
売上原価	9,070,285	10,845,620
売上総利益	2,443,098	2,778,118
販売費及び一般管理費	※ 1,714,247	※ 1,858,731
営業利益	728,851	919,387
営業外収益
受取利息	14,198	10,839
受取配当金	4,020	9,821
助成金収入	7,595	49,906
投資有価証券評価益	5,205	－
その他	4,976	9,548
営業外収益合計	35,994	80,114
営業外費用
支払利息	124	1,021
有形固定資産除却損	1,099	1,732
貸倒引当金繰入額	－	7,000
投資有価証券評価損	16,796	－
その他	6,347	1,316
営業外費用合計	24,366	11,069
経常利益	740,479	988,432
税金等調整前四半期純利益	740,479	988,432
法人税等	271,502	359,775
四半期純利益	468,977	628,657
（内訳）
親会社株主に帰属する四半期純利益	460,944	615,703
非支配株主に帰属する四半期純利益	8,033	12,954
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	23,707	6,531
退職給付に係る調整額	10,025	9,199
その他の包括利益合計	33,732	15,730
四半期包括利益	502,709	644,387
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	494,930	631,417
非支配株主に係る四半期包括利益	7,779	12,970

(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	740,479	988,432
減価償却費	90,026	101,387
のれん償却額	18,957	22,153
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	12,216	△3,747
従業員株式付与引当金の増減額（△は減少）	22,635	16,407
役員報酬ＢＩＰ信託引当金の増減額（△は減少）	12,334	4,722
賞与引当金の増減額（△は減少）	80,889	27,417
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	18,960	△4,975
貸倒引当金の増減額（△は減少）	－	7,000
受注損失引当金の増減額（△は減少）	△172,202	48,332
受取利息及び受取配当金	△18,218	△20,659
保険事務手数料	△1,035	△1,002
保険解約損益（△は益）	△739	△13
支払利息	124	1,021
有形固定資産除却損	1,099	1,732
投資有価証券評価損益（△は益）	11,591	－
売上債権の増減額（△は増加）	392,932	△25,155
たな卸資産の増減額（△は増加）	△185,527	68,796
仕入債務の増減額（△は減少）	△132,959	138,435
未払金の増減額（△は減少）	△100,958	△279,934
未払消費税等の増減額（△は減少）	△95,885	△5,697
その他	△107,080	△217,532
小計	587,639	867,120
利息及び配当金の受取額	18,189	20,652
利息の支払額	△124	△1,029
法人税等の支払額	△297,692	△355,516
法人税等の還付額	7,674	1,115
営業活動によるキャッシュ・フロー	315,686	532,342
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△400,000	△400,000
定期預金の払戻による収入	400,000	400,000
有価証券の取得による支出	－	△400,000
有価証券の償還による収入	－	200,000
有形固定資産の取得による支出	△33,503	△21,828
無形固定資産の取得による支出	△89,568	△112,896
貸付けによる支出	△2,597	－
貸付金の回収による収入	1,397	850
敷金及び保証金の差入による支出	△13,142	△27,543
敷金及び保証金の回収による収入	6,674	28,136
その他	8,074	△9,000
投資活動によるキャッシュ・フロー	△122,665	△342,281

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	－	△36,200
リース債務の返済による支出	△2,864	△1,647
自己株式の処分による収入	－	37,129
自己株式の取得による支出	△246	△341
非支配株主からの払込みによる収入	－	32,281
配当金の支払額	△107,587	△126,651
非支配株主への配当金の支払額	△2,100	△3,599
財務活動によるキャッシュ・フロー	△112,797	△99,028
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	80,224	91,033
現金及び現金同等物の期首残高	5,228,326	6,206,579
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 5,308,550	※ 6,297,612

【注記事項】

（会計方針等の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2018年３月30日。以下「収益認識会計基準」という。）及び「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2018年３月30日）が2018年４月１日以後開始する連結会計年度の期首から適用できることになったことに伴い、第１四半期連結会計期間の期首から収益認識会計基準等を適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

これにより、一定の期間にわたり充足される履行義務については、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認識することとしております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。

この結果、当第２四半期連結累計期間の売上高が92,201千円、売上原価が71,510千円、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益が20,691千円それぞれ増加しております。また、利益剰余金の当期首残高が10,667千円増加しております。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

（四半期連結貸借対照表関係）

　１　当社及び連結子会社（グローバルセキュリティエキスパート㈱）においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく当第２四半期連結会計期間末の借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2019年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2019年９月30日）
当座貸越極度額の総額	1,500,000千円	1,700,000千円
借入実行残高	－	－
差引額	1,500,000	1,700,000

※２　損失が見込まれる工事契約に係るたな卸資産と受注損失引当金は、相殺表示しております。相殺表示したたな卸資産に対応する受注損失引当金の額は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2019年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2019年９月30日）
仕掛品に係るもの	370,328千円	1,202千円

（四半期連結損益及び包括利益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2018年４月１日 　　至  2018年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 　　至  2019年９月30日）
役員報酬	226,845千円	226,742千円
給与・手当・賞与	478,219	566,380
賞与引当金繰入額	130,598	142,250
役員賞与引当金繰入額	50,760	48,225
退職給付費用	27,310	28,645
従業員株式付与引当金繰入額	22,635	18,080
役員報酬ＢＩＰ信託引当金繰入額	12,334	9,013

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2018年４月１日 至  2018年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 至  2019年９月30日）
現金及び預金勘定	5,708,550千円	6,697,612千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△400,000	△400,000
現金及び現金同等物	5,308,550	6,297,612

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2018年４月１日　至2018年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2018年４月27日 取締役会	普通株式	107,587	17.5	2018年３月31日	2018年６月22日	利益剰余金

　（注）１．上記の「配当金の総額」には、株式付与ＥＳＯＰ信託が保有する当社株式に対する配当金2,744千円を含めております。

　２．上記の「配当金の総額」には、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当社株式に対する配当金3,084千円を含めております。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2018年10月31日 取締役会	普通株式	122,954	20	2018年９月30日	2018年11月30日	利益剰余金

　（注）１．上記の「配当金の総額」には、株式付与ＥＳＯＰ信託が保有する当社株式に対する配当金3,122千円を含めております。

　２．上記の「配当金の総額」には、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当社株式に対する配当金3,488千円を含めております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2019年４月１日　至2019年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年４月26日 取締役会	普通株式	126,651	20	2019年３月31日	2019年６月21日	利益剰余金

　（注）１．上記の「配当金の総額」には、株式付与ＥＳＯＰ信託が保有する当社株式に対する配当金3,118千円を含めております。

　２．上記の「配当金の総額」には、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当社株式に対する配当金3,488千円を含めております。

　３．上記の「配当金の総額」には、従業員持株E-Ship®信託が保有する当社株式に対する配当金3,492千円を含めております。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年10月31日 取締役会	普通株式	158,311	25	2019年９月30日	2019年11月29日	利益剰余金

　（注）１．上記の「配当金の総額」には、株式付与ＥＳＯＰ信託が保有する当社株式に対する配当金3,858千円を含めております。

　２．上記の「配当金の総額」には、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当社株式に対する配当金4,266千円を含めております。

　３．上記の「配当金の総額」には、従業員持株E-Ship®信託が保有する当社株式に対する配当金3,975千円を含めております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2018年４月１日　至2018年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

			（単位：千円）
	コンサルティング・システム開発	マネージメントサービス（ＢＰＯ）	合計
売上高
外部顧客への売上高	8,253,050	3,260,333	11,513,383
セグメント間の内部売上高又は振替高	58,736	115,624	174,360
計	8,311,786	3,375,957	11,687,743
セグメント利益	551,319	174,724	726,043

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益及び包括利益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	726,043
棚卸資産の調整額	△618
その他	3,426
四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益	728,851

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2019年４月１日　至2019年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

			（単位：千円）
	コンサルティング・システム開発	マネージメントサービス（ＢＰＯ）	合計
売上高
外部顧客への売上高	10,026,809	3,596,929	13,623,738
セグメント間の内部売上高又は振替高	76,623	125,490	202,113
計	10,103,432	3,722,419	13,825,851
セグメント利益	696,098	206,721	902,819

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益及び包括利益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	902,819
棚卸資産の調整額	14,233
その他	2,335
四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益	919,387

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

４．報告セグメントの変更等に関する事項

会計方針の変更に記載のとおり、第１四半期連結会計期間の期首から収益認識会計基準等を適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の測定方法を同様に変更しております。

当該変更により、従来の方法に比べて、当第２四半期連結累計期間の「コンサルティング・システム開発」の売上高が81,466千円、セグメント利益が18,818千円、「マネージメントサービス（ＢＰＯ）」の売上高が10,735千円、セグメント利益が1,873千円それぞれ増加しております。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2018年４月１日 至　2018年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年９月30日）
１株当たり四半期純利益金額	79円26銭	105円46銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	460,944	615,703
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	460,944	615,703
普通株式の期中平均株式数（千株）	5,815	5,838

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

　　　２．株式付与ＥＳＯＰ信託、役員報酬ＢＩＰ信託及び従業員持株E-Ship®信託が保有する当社株式を、「１株当たり四半期純利益金額」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前第２四半期連結累計期間332千株、当第２四半期連結累計期間494千株）。

２【その他】

2019年10月31日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）配当金の総額………………………………………158,311千円

（ロ）１株当たりの金額…………………………………25.0円

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2019年11月29日

（注）１．2019年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。

      ２．上記の「配当金の総額」には、株式付与ＥＳＯＰ信託、役員報酬ＢＩＰ信託及び従業員持株E-Ship®信託に対する配当金が含まれております。