第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ひびき監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

(1) 【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2020年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2020年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,807,627

7,715,558

受取手形及び売掛金

5,582,900

5,081,503

有価証券

300,000

300,000

仕掛品

97,484

383,747

その他

1,024,270

940,126

貸倒引当金

－

△245

流動資産合計

13,812,281

14,420,689

固定資産

 

 

有形固定資産

328,432

294,557

無形固定資産

 

 

のれん

68,586

36,768

その他

491,713

455,969

無形固定資産合計

560,299

492,737

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,163,383

1,259,328

その他

1,902,928

2,251,759

貸倒引当金

△140,718

－

投資その他の資産合計

2,925,593

3,511,087

固定資産合計

3,814,324

4,298,381

資産合計

17,626,605

18,719,070

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,219,207

1,211,066

1年内返済予定の長期借入金

－

32,175

未払法人税等

377,694

492,990

賞与引当金

914,784

477,329

役員賞与引当金

40,400

70,365

受注損失引当金

30,265

58,348

その他の引当金

15,244

－

その他

2,098,068

2,409,058

流動負債合計

4,695,662

4,751,331

固定負債

 

 

長期借入金

275,740

381,750

退職給付に係る負債

2,341,208

2,354,318

従業員株式付与引当金

118,447

111,245

役員報酬ＢＩＰ信託引当金

57,728

70,158

その他

94,330

101,126

固定負債合計

2,887,453

3,018,597

負債合計

7,583,115

7,769,928

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,233,490

2,233,490

資本剰余金

2,866,728

2,866,728

利益剰余金

6,137,610

6,849,351

自己株式

△1,504,828

△1,447,559

株主資本合計

9,733,000

10,502,010

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

8,041

59,791

退職給付に係る調整累計額

△37,514

△24,591

その他の包括利益累計額合計

△29,473

35,200

非支配株主持分

339,963

411,932

純資産合計

10,043,490

10,949,142

負債純資産合計

17,626,605

18,719,070

 

(2) 【四半期連結損益及び包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

売上高

20,582,874

21,227,805

売上原価

16,330,153

16,507,220

売上総利益

4,252,721

4,720,585

販売費及び一般管理費

2,840,348

2,982,237

営業利益

1,412,373

1,738,348

営業外収益

 

 

受取利息

15,242

15,656

受取配当金

22,772

15,453

助成金収入

57,812

17,855

その他

14,212

19,258

営業外収益合計

110,038

68,222

営業外費用

 

 

支払利息

1,639

2,021

有形固定資産除却損

1,732

0

無形固定資産除却損

1,077

－

貸倒引当金繰入額

7,000

－

その他

1,925

914

営業外費用合計

13,373

2,935

経常利益

1,509,038

1,803,635

特別利益

 

 

貸倒引当金戻入額

－

※ 140,718

特別利益合計

－

140,718

特別損失

 

 

関係会社株式評価損

－

※ 124,837

特別損失合計

－

124,837

税金等調整前四半期純利益

1,509,038

1,819,516

法人税等

552,879

692,942

四半期純利益

956,159

1,126,574

（内訳）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

932,223

1,090,108

非支配株主に帰属する四半期純利益

23,936

36,466

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

10,946

52,737

退職給付に係る調整額

15,482

12,629

その他の包括利益合計

26,428

65,366

四半期包括利益

982,587

1,191,940

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

958,694

1,154,781

非支配株主に係る四半期包括利益

23,893

37,159

 

【注記事項】

（会計上の見積りの変更）

（耐用年数の変更）

　当社は、2020年10月30日開催の取締役会において、本社移転に関する決議をいたしました。この本社移転に関する決議に伴い、移転後利用見込みのない固定資産について耐用年数を短縮し、将来にわたり変更をしております。また、同様に本社オフィスの不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務の資産除去債務の費用配分期間について見積りの変更を行っております。

　これにより、従来の方法と比べて、当第３四半期連結累計期間の営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ31,934千円減少しております。

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。
（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の影響について）

　いまだ新型コロナウイルス感染の収束時期が見通せない状況ではありますが、当社グループでは、お客様や従業員の健康・安全確保を第一としてテレワークによる業務遂行を推奨しております。一部業務上の理由から、テレワークが困難な従業員については、交代出勤による出勤日数の削減や時差通勤などの感染予防対策を徹底し業務にあたっております。これらの取り組みにより、現在のところ事業活動に対して重大な影響は出ておりません。

　しかしながら、新型コロナウイルスの感染症拡大による影響は不確実性が高く、今後の経過によっては、当社グルー

プの財政状態、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

　当第３四半期決算においては、このような状況が少なくとも当連結会計年度中は継続し、収束時期は見通せないもの

の徐々に収束に向かっていくものとの仮定に基づき処理を行っております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

　当社及び連結子会社（グローバルセキュリティエキスパート(株)）においては、運転資金の効率的な調達を行う

ため取引銀行３行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく当第３四半期連結会計期間末の借入未実

行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2020年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2020年12月31日）

当座貸越極度額の総額

1,700,000千円

1,830,000千円

借入実行残高

－

－

差引額

1,700,000

1,830,000

 

（四半期連結損益及び包括利益計算書関係）

※　特別利益の「貸倒引当金戻入額」は、前連結会計年度以前に、関係会社BBS(Thailand)Co.,Ltd.の貸倒懸念債権に

　ついて計上した貸倒引当金の戻入れであります。特別損失の「関係会社株式評価損」は、同社の株式の評価損であり

　ます。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年12月31日）

減価償却費

156,367千円

192,931千円

のれんの償却額

33,600

31,818

 

（株主資本等関係）

　Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2019年４月１日　至2019年12月31日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（千円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年４月26日

取締役会

普通株式

126,651

20

2019年３月31日

2019年６月21日

利益剰余金

2019年10月31日

取締役会

普通株式

158,311

25

2019年９月30日

2019年11月29日

利益剰余金

　（注）１．2019年４月26日取締役会決議に基づく「配当金の総額」には、株式付与ＥＳＯＰ信託が保有する当社株式に対する配当金3,118千円を含めております。

　　　　２．2019年４月26日取締役会決議に基づく「配当金の総額」には、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当社株式に対する配当金3,488千円を含めております。

　　　　３．2019年４月26日取締役会決議に基づく「配当金の総額」には、従業員持株E-Ship®信託が保有する当社株式に対する配当金3,492千円を含めております。

　　　　４．2019年10月31日取締役会決議に基づく「配当金の総額」には、株式付与ＥＳＯＰ信託が保有する当社株式に対する配当金3,858千円を含めております。

　　　　５．2019年10月31日取締役会決議に基づく「配当金の総額」には、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当社株式に対する配当金4,266千円を含めております。

６．2019年10月31日取締役会決議に基づく「配当金の総額」には、従業員持株E-Ship®信託が保有する当社株式に対する配当金3,975千円を含めております。

 

　Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2020年４月１日　至2020年12月31日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額
（千円）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年４月28日

取締役会

普通株式

189,971

30

2020年３月31日

2020年６月25日

利益剰余金

2020年10月30日

取締役会

普通株式

189,971

15

2020年９月30日

2020年11月30日

利益剰余金

　（注）１．2020年７月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。2020年４月28日取締役会決議に基づく「１株当たり配当額」につきましては、当該株式分割前の金額を記載しております。

　　　　２．2020年４月28日取締役会決議に基づく「配当金の総額」には、株式付与ＥＳＯＰ信託が保有する当社株式に対する配当金4,579千円を含めております。

　　　　３．2020年４月28日取締役会決議に基づく「配当金の総額」には、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当社株式に対する配当金5,097千円を含めております。

　　　　４．2020年４月28日取締役会決議に基づく「配当金の総額」には、従業員持株E-Ship®信託が保有する当社株式に対する配当金4,323千円を含めております。

　　　　５．2020年10月30日取締役会決議に基づく「配当金の総額」には、株式付与ＥＳＯＰ信託が保有する当社株式に対する配当金4,461千円を含めております。

　　　　６．2020年10月30日取締役会決議に基づく「配当金の総額」には、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当社株式に対する配当金5,025千円を含めております。

７．2020年10月30日取締役会決議に基づく「配当金の総額」には、従業員持株E-Ship®信託が保有する当社株式に対する配当金3,858千円を含めております。
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2019年４月１日　至2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

（単位：千円）

 

コンサルティング・システム開発

マネージメントサービス（ＢＰＯ）

合計

売上高

 

 

 

外部顧客への売上高

15,537,703

5,045,170

20,582,873

セグメント間の内部売上高又は振替高

75,987

178,294

254,281

計

15,613,690

5,223,464

20,837,154

セグメント利益

1,147,896

239,992

1,387,888

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益及び包括利益計算書計上額との差額及び当該差

  額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

 

報告セグメント計

1,387,888

 

棚卸資産の調整額

12,747

 

その他

11,738

 

四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益

1,412,373

 

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

　Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2020年４月１日　至2020年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

（単位：千円）

 

コンサルティング・システム開発

マネージメントサービス（ＢＰＯ）

合計

売上高

 

 

 

外部顧客への売上高

15,841,761

5,386,044

21,227,805

セグメント間の内部売上高又は振替高

135,035

121,875

256,910

計

15,976,796

5,507,919

21,484,715

セグメント利益

1,421,492

305,957

1,727,449

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益及び包括利益計算書計上額との差額及び当該差

  額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

 

報告セグメント計

1,727,449

 

棚卸資産の調整額

△429

 

その他

11,328

 

四半期連結損益及び包括利益計算書の営業利益

1,738,348

 

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

４．報告セグメントの変更等に関する事項

第１四半期連結会計期間において連結子会社である（株）ＥＰコンサルティングサービスの一部事業をグローバルセキュリティエキスパート（株）へ事業譲渡をしております。これに伴い、従来「マネージメントサービス（ＢＰＯ）」に含まれていた該当事業を「コンサルティング・システム開発」に含めております。

なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報は変更後のセグメント区分に基づき作成しております。

 

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年12月31日）

１株当たり四半期純利益金額

79円77銭

92円67銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

932,223

1,090,108

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）

932,223

1,090,108

普通株式の期中平均株式数（千株）

11,687

11,764

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

（連結子会社）

　グローバルセキュリティ

　エキスパート（株）

　第１回新株予約権

　新株予約権の数　1,087個

　普通株式数　1,087株

（注）１．前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

　　　２．当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

　　　３．2020年７月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。そのため、前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり四半期純利益金額を算定しております。

　　　４．株式付与ＥＳＯＰ信託、役員報酬ＢＩＰ信託及び従業員持株E-Ship®信託が保有する当社株式を、「１株当たり四半期純利益金額」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（前第３四半期連結累計期間978千株、当第３四半期連結累計期間901千株）。

 

２【その他】

2020年10月30日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）配当金の総額………………………………………189,971千円

（ロ）１株当たりの金額…………………………………15.0円

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2020年11月30日

（注）１．2020年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。

      ２．上記の「配当金の総額」には、株式付与ＥＳＯＰ信託、役員報酬ＢＩＰ信託及び従業員持株E-Ship®信託に対する配当金が含まれております。