２【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位：百万円)

 

前事業年度

(2019年２月28日)

当事業年度

(2020年２月29日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

28,708

43,998

受取手形

※１,※５ 3,141

※１,※５ 2,606

電子記録債権

※１,※５ 2,545

※１,※５ 2,979

売掛金

※１ 27,208

※１ 28,938

たな卸資産

※３ 1,745

※３ 1,359

前渡金

1,727

1,891

前払費用

439

419

関係会社短期貸付金

845

700

関係会社寄託金

16,000

-

未収入金

※１ 804

※１ 757

その他

※１ 489

※１ 573

貸倒引当金

△97

△181

流動資産合計

83,558

84,042

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

566

515

エリア管理設備機器

260

433

工具、器具及び備品

4,475

4,060

土地

73

73

建設仮勘定

901

573

その他

338

260

有形固定資産合計

6,616

5,917

無形固定資産

 

 

のれん

4,911

4,232

ソフトウエア

1,095

950

その他

95

81

無形固定資産合計

6,101

5,263

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※２ 2,636

※２ 2,063

関係会社株式

※２ 12,935

※２ 12,662

関係会社出資金

7,780

7,780

長期貸付金

25

24

関係会社長期貸付金

900

9,000

破産更生債権等

339

9

長期前払費用

686

590

繰延税金資産

5,712

6,206

その他

※２ 943

※２ 656

貸倒引当金

△1,250

△8,619

投資その他の資産合計

30,711

30,374

固定資産合計

43,429

41,555

資産合計

126,987

125,597

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

前事業年度

(2019年２月28日)

当事業年度

(2020年２月29日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形

※５ 679

※５ 496

電子記録債務

※５ 4,804

※５ 4,729

買掛金

※１ 18,797

※１ 19,141

未払金

※１ 4,780

※１ 4,475

未払費用

149

145

未払法人税等

2,895

2,080

前受金

589

510

預り金

※１ 3,474

※１ 3,877

賞与引当金

723

820

役員業績報酬引当金

37

12

その他

※５ 654

※５ 1,439

流動負債合計

37,586

37,729

固定負債

 

 

退職給付引当金

71

58

関係会社事業損失引当金

12,303

5,963

その他

2

169

固定負債合計

12,376

6,191

負債合計

49,963

43,921

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,238

3,238

資本剰余金

 

 

資本準備金

2,963

2,963

その他資本剰余金

16,682

16,673

資本剰余金合計

19,645

19,637

利益剰余金

 

 

利益準備金

395

395

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

7,120

7,120

繰越利益剰余金

55,629

60,611

利益剰余金合計

63,145

68,126

自己株式

△10,327

△10,208

株主資本合計

75,701

80,793

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

1,022

697

評価・換算差額等合計

1,022

697

新株予約権

299

186

純資産合計

77,024

81,676

負債純資産合計

126,987

125,597

 

②【損益計算書】

 

 

 

(単位：百万円)

 

前事業年度

(自　2018年３月１日

　至　2019年２月28日)

当事業年度

(自　2019年３月１日

　至　2020年２月29日)

売上高

※１ 252,312

※１ 254,342

売上原価

※１ 223,842

※１ 226,071

売上総利益

28,470

28,270

販売費及び一般管理費

※１,※２ 14,892

※１,※２ 14,943

営業利益

13,577

13,327

営業外収益

 

 

受取利息

※１ 38

※１ 58

受取配当金

※１ 796

※１ 857

その他

※１ 34

※１ 12

営業外収益合計

868

928

営業外費用

 

 

支払利息

※１ 2

※１ 5

自己株式取得費用

26

－

為替差損

4

19

その他

※１ 65

※１ 148

営業外費用合計

98

174

経常利益

14,347

14,081

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

－

106

特別利益合計

－

106

特別損失

 

 

関係会社事業損失引当金繰入額

4,238

1,360

関係会社株式評価損

－

442

その他

－

267

特別損失合計

4,238

2,070

税引前当期純利益

10,109

12,117

法人税、住民税及び事業税

4,680

4,292

法人税等調整額

△1,244

△351

法人税等合計

3,435

3,941

当期純利益

6,674

8,176

 

【売上原価明細表】

 

 

前事業年度

（自  2018年３月１日

至  2019年２月28日）

当事業年度

（自  2019年３月１日

至  2020年２月29日）

区分

注記

番号

金額（百万円）

百分比

（％）

金額（百万円）

百分比

（％）

１  商品売上原価

 

 

 

 

 

 

 

商品期首たな卸高

 

1,628

 

 

1,655

 

 

当期商品仕入高

 

63,909

 

 

63,696

 

 

合計

 

65,537

 

 

65,351

 

 

他勘定振替高

※

22

 

 

27

 

 

商品期末たな卸高

 

1,655

63,859

28.5

1,316

64,007

28.3

２  労務費

 

 

23,269

10.4

 

24,016

10.6

３  外注費

 

 

124,600

55.7

 

126,002

55.7

４  経費

 

 

 

 

 

 

 

旅費交通費

 

313

 

 

322

 

 

賃借料

 

867

 

 

919

 

 

減価償却費

 

1,831

 

 

1,597

 

 

その他

 

9,103

12,114

5.4

9,205

12,045

5.4

合計

 

 

223,842

100.0

 

226,071

100.0

 

※  他勘定振替高の内容は、次のとおりであります。

項目

前事業年度（百万円）

当事業年度（百万円）

売上原価経費

22

27

計

22

27

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自2018年３月１日  至2019年２月28日）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

3,238

2,963

16,599

19,562

395

7,120

52,216

59,731

△430

82,101

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

△3,260

△3,260

 

△3,260

当期純利益

 

 

 

 

 

 

6,674

6,674

 

6,674

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

△9,906

△9,906

自己株式の処分

 

 

83

83

 

 

 

 

10

93

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

-

-

83

83

-

-

3,413

3,413

△9,896

△6,399

当期末残高

3,238

2,963

16,682

19,645

395

7,120

55,629

63,145

△10,327

75,701

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

1,391

1,391

303

83,796

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

△3,260

当期純利益

 

 

 

6,674

自己株式の取得

 

 

 

△9,906

自己株式の処分

 

 

 

93

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

△369

△369

△3

△372

当期変動額合計

△369

△369

△3

△6,772

当期末残高

1,022

1,022

299

77,024

 

当事業年度（自2019年３月１日  至2020年２月29日）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

3,238

2,963

16,682

19,645

395

7,120

55,629

63,145

△10,327

75,701

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

△3,195

△3,195

 

△3,195

当期純利益

 

 

 

 

 

 

8,176

8,176

 

8,176

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

△0

△0

自己株式の処分

 

 

△8

△8

 

 

 

 

118

110

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

－

－

△8

△8

－

－

4,981

4,981

118

5,091

当期末残高

3,238

2,963

16,673

19,637

395

7,120

60,611

68,126

△10,208

80,793

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

1,022

1,022

299

77,024

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

△3,195

当期純利益

 

 

 

8,176

自己株式の取得

 

 

 

△0

自己株式の処分

 

 

 

110

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

△325

△325

△113

△438

当期変動額合計

△325

△325

△113

4,652

当期末残高

697

697

186

81,676

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

１  資産の評価基準及び評価方法

(1) 有価証券の評価基準及び評価方法

①子会社株式及び関連会社株式…移動平均法による原価法

②その他有価証券

時価のあるもの…………………決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

時価のないもの…………………移動平均法による原価法

 

(2) たな卸資産の評価基準及び評価方法

①商品………………………………移動平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）

②原材料及び貯蔵品

材料………………………………先入先出法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）

貯蔵品……………………………最終仕入原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）

 

２  固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）…定額法

  なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物

３年～47年

エリア管理設備機器

６年～15年

工具、器具及び備品

３年～20年

 

(2）無形固定資産（リース資産を除く）…定額法

  なお、のれんについては、20年の期間で償却しております。

  また、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。

 

(3）リース資産

  所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法によっております。

 

３  引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

  売上債権等の貸倒損失に備え、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

 

(2）賞与引当金

  従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、当期に対応する支給見込額を計上しております。

 

(3）役員業績報酬引当金

  役員に対して支給する業績報酬の支出に充てるため、当期末において発生していると認められる額を計上しております。

 

(4）退職給付引当金

  従業員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。なお、退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当期末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

  数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。

 

(5）関係会社事業損失引当金

　関係会社の事業損失に伴う当社負担に備えるため、当該会社の財政状態を勘案し、損失見込額を計上しております。

 

４  その他財務諸表作成のための重要な事項

(1）退職給付に係る会計処理

  退職給付に係る未認識数理計算上の差異の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

 

(2）消費税等の会計処理

　税抜方式により処理しております。

 

（表示方法の変更）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）を当事業年度の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示しております。

 
（会計上の見積りの変更）

（耐用年数の変更）

　当社は、当事業年度より一部の有形固定資産の耐用年数を変更しております。

　この変更は、自動販売機設備について、入替期間実績及び物理的寿命等を総合的に勘案し、より実態に即した耐用年数に変更するものであります。

　この結果、従来の方法と比較し、当事業年度の営業利益、経常利益及び税引前当期純利益はそれぞれ306百万円増加しております。

 
（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）

　当社では、固定資産の減損会計や繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りについて、財務諸表作成時において入手可能な情報に基づき実施しております。新型コロナウイルス感染症による当社事業への影響は、事業や地域によってその影響や程度が異なるものの、営業収益減少等の影響がある事業については、半年程度で概ね回復する仮定に基づき会計上の見積りを行っております。

 
（貸借対照表関係）

※１  関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

 

前事業年度

（2019年２月28日）

当事業年度

（2020年２月29日）

短期金銭債権

9,101百万円

9,029百万円

短期金銭債務

6,269

6,306

 

※２  担保に供している資産

 

前事業年度

（2019年２月28日）

当事業年度

（2020年２月29日）

投資有価証券

5百万円

5百万円

関係会社株式

29

29

投資その他の資産　その他（差入保証金）

15

15

計

49

49

 

※３  たな卸資産の内訳

 

前事業年度

（2019年２月28日）

当事業年度

（2020年２月29日）

商品

1,655百万円

1,325百万円

原材料及び貯蔵品

90

34

 

４　保証債務

次の関係会社に対して保証を行っております。

 

 

前事業年度

（2019年２月28日）

当事業年度

（2020年２月29日）

AEON DELIGHT(MALAYSIA)SDN.BHD.

511百万円

333百万円

PT Sinar Jernih Sarana

　　　　　　　　－

　　　　　　　　　54

 

  ※５  事業年度末日満期手形等

　事業年度末日満期手形等の会計処理については、手形交換日等をもって決済処理しております。なお、当事業年度末日が金融機関の休日であったため、次の事業年度末日満期手形等が事業年度末残高に含まれております。

 

前事業年度

（2019年２月28日）

当事業年度

（2020年２月29日）

受取手形

－百万円

23百万円

電子記録債権

－

6

支払手形

－

129

電子記録債務

－

296

設備関係支払手形

－

42

 

（損益計算書関係）

※１  関係会社との取引高

 

前事業年度

（自  2018年３月１日

至  2019年２月28日）

当事業年度

（自  2019年３月１日

至  2020年２月29日）

営業取引による取引高

 

 

売上高

74,296百万円

72,662百万円

仕入高

23,118

22,434

販売費及び一般管理費

2,151

1,964

営業取引以外の取引による取引高

772

617

 

※２  販売費及び一般管理費の主なもの

 

前事業年度

（自  2018年３月１日

　　至  2019年２月28日）

当事業年度

（自  2019年３月１日

　　至  2020年２月29日）

貸倒引当金繰入額

△65百万円

78百万円

給与手当

5,143

5,183

賞与引当金繰入額

253

253

役員業績報酬引当金繰入額

37

12

退職給付費用

255

259

減価償却費

589

590

のれん償却費

679

679

 

  おおよその割合

 

前事業年度

（自  2018年３月１日

至  2019年２月28日）

当事業年度

（自  2019年３月１日

至  2020年２月29日）

販売費

60.7％

60.7％

一般管理費

39.3

39.3

 

 
（有価証券関係）

前事業年度（2019年２月28日）

  子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額 子会社株式 12,570百万円、関連会社株式 365百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 

当事業年度（2020年２月29日）

  子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額 子会社株式 12,296百万円、関連会社株式 365百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 
（税効果会計関係）

１  繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（2019年２月28日）

当事業年度

（2020年２月29日）

繰延税金資産

 

 

賞与引当金

221百万円

250百万円

貸倒引当金

411

2,688

未払事業税等

170

140

未払金

418

376

退職給付引当金

21

17

関係会社株式

593

728

関係会社出資金

285

285

関係会社事業損失引当金

3,762

1,823

その他

450

374

繰延税金資産合計

6,335

6,686

繰延税金負債

 

 

合併引継有価証券に係る一時差異

△172

△172

その他有価証券評価差額金

△450

△307

繰延税金負債合計

△622

△479

繰延税金資産の純額

5,712

6,206

 

 

 

２  法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

 

前事業年度

（2019年２月28日）

当事業年度

（2020年２月29日）

法定実効税率

30.8％

30.6％

（調整）

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

1.0

0.5

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△2.2

△2.0

住民税均等割

2.4

2.0

のれん

2.1

1.7

役員業績報酬引当金

0.1

△0.1

その他

△0.2

△0.2

税効果会計適用後の法人税等の負担率

34.0

32.5

 

 

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

（単位：百万円）

区　分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形

固定資産

建物

566

17

9

59

515

958

エリア管理設備機器

260

219

0

45

433

2,606

工具、器具及び備品

4,475

771

66

1,119

4,060

5,836

土地

73

－

－

－

73

－

建設仮勘定

901

253

580

－

573

－

その他

338

73

6

145

260

1,192

計

6,616

1,335

663

1,370

5,917

10,593

無形

固定資産

のれん

4,911

－

－

679

4,232

9,171

ソフトウェア

1,095

432

26

551

950

3,109

その他

95

415

428

0

81

44

計

6,101

848

455

1,231

5,263

12,325

（注）工具、器具及び備品の「当期増加額」の主な内容は、自動販売機の購入598百万円であります。

 

 
【引当金明細表】

（単位：百万円）

科　目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

1,348

7,796

343

8,801

賞与引当金

723

820

723

820

役員業績報酬引当金

37

12

37

12

退職給付引当金

71

267

279

58

関係会社事業損失引当金

12,303

1,360

7,700

5,963

 

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

（３）【その他】

  該当事項はありません。