第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、三優監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	19,846	18,020
受取手形、売掛金及び契約資産	4,289	5,163
商品	1,129	1,109
仕掛品	489	719
貯蔵品	34	28
その他	1,627	1,358
貸倒引当金	△6	△8
流動資産合計	27,410	26,391
固定資産
有形固定資産
土地	2,888	2,888
その他（純額）	1,637	1,679
有形固定資産合計	4,526	4,568
無形固定資産
のれん	252	207
ソフトウエア	3,787	2,956
ソフトウエア仮勘定	3,140	4,714
その他	6	5
無形固定資産合計	7,185	7,884
投資その他の資産
投資有価証券	3,899	3,650
その他	2,915	3,070
貸倒引当金	△149	△149
投資その他の資産合計	6,666	6,571
固定資産合計	18,378	19,024
繰延資産	5	1
資産合計	45,793	45,416
負債の部
流動負債
買掛金	1,318	1,303
短期借入金	807	772
１年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債	11,007	11,001
１年内返済予定の長期借入金	220	－
未払法人税等	1,098	1,212
賞与引当金	1,558	1,085
その他	4,859	4,795
流動負債合計	20,868	20,171
固定負債
役員退職慰労引当金	65	69
退職給付に係る負債	13	13
資産除去債務	21	21
その他	49	40
固定負債合計	149	144
負債合計	21,018	20,315

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	3,198	3,198
資本剰余金	2,931	2,931
利益剰余金	23,030	23,464
自己株式	△5,990	△5,915
株主資本合計	23,169	23,677
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	1,109	942
為替換算調整勘定	△0	－
その他の包括利益累計額合計	1,109	942
非支配株主持分	496	480
純資産合計	24,775	25,100
負債純資産合計	45,793	45,416

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
売上高	19,881	21,174
売上原価	7,382	8,243
売上総利益	12,498	12,931
販売費及び一般管理費	※１ 9,396	※１ 10,131
営業利益	3,102	2,799
営業外収益
受取利息	6	7
受取配当金	23	8
保険配当金	23	33
その他	30	29
営業外収益合計	84	79
営業外費用
支払利息	4	3
持分法による投資損失	※２ 343	3
社債発行費償却	3	3
支払手数料	5	3
その他	2	1
営業外費用合計	358	15
経常利益	2,827	2,863
特別利益
投資有価証券売却益	383	－
特別利益合計	383	－
特別損失
固定資産除却損	23	4
投資有価証券評価損	－	1
特別損失合計	23	6
税金等調整前四半期純利益	3,186	2,856
法人税等	1,243	1,040
四半期純利益	1,943	1,815
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	8	△15
親会社株主に帰属する四半期純利益	1,935	1,831

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
四半期純利益	1,943	1,815
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△577	△167
持分法適用会社に対する持分相当額	0	0
その他の包括利益合計	△576	△166
四半期包括利益	1,366	1,648
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	1,358	1,664
非支配株主に係る四半期包括利益	8	△15

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	3,186	2,856
減価償却費	1,264	1,267
のれん償却額	124	44
貸倒引当金の増減額（△は減少）	2	2
賞与引当金の増減額（△は減少）	△249	△473
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	2	4
受取利息及び受取配当金	△29	△15
支払利息	4	3
持分法による投資損益（△は益）	343	3
投資有価証券売却損益（△は益）	△383	－
投資有価証券評価損益（△は益）	－	1
固定資産除売却損益（△は益）	23	4
売上債権の増減額（△は増加）	△707	△873
棚卸資産の増減額（△は増加）	△395	△204
仕入債務の増減額（△は減少）	156	△15
その他	△214	△146
小計	3,128	2,459
法人税等の支払額	△1,300	△992
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,828	1,466
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△100	△100
定期預金の払戻による収入	100	100
有形固定資産の取得による支出	△127	△185
無形固定資産の取得による支出	△1,372	△1,942
投資有価証券の売却による収入	584	－
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	△55	－
関係会社株式の売却による収入	－	※２ 407
貸付けによる支出	－	△0
利息及び配当金の受取額	23	9
その他	△19	△28
投資活動によるキャッシュ・フロー	△966	△1,739
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△5	△34
長期借入金の返済による支出	△220	△220
配当金の支払額	△1,342	△1,343
利息の支払額	△5	△3
その他	△9	△9
財務活動によるキャッシュ・フロー	△1,583	△1,611
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△721	△1,883
現金及び現金同等物の期首残高	16,648	19,171
現金及び現金同等物の四半期末残高	※１ 15,927	※１ 17,287

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 　　至  2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2023年４月１日 　　至  2023年９月30日）
販売促進費	659百万円	820百万円
貸倒引当金繰入額	3	3
給料手当	3,713	4,057
賞与引当金繰入額	804	819
退職給付費用	180	192

※２　持分法による投資損失

前第２四半期連結累計期間において、一部の持分法適用関連会社に係るのれん相当額について、取得時の事業計画において想定していた超過収益力が見込まれなくなったことから、「持分法会計に関する実務指針」（日本公認会計士協会　会計制度委員会報告第９号）第９項なお書きの規定に基づき、当該のれん相当額の未償却残高303百万円を一時償却しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、

次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）
現金及び預金勘定	16,509百万円	18,020百万円
店舗現金業務管理サービスにかかる現金	△345	△495
預入期間が３か月を超える定期預金	△236	△237
現金及び現金同等物	15,927	17,287

※２　関係会社株式の売却による収入

当第２四半期連結累計期間において、2022年３月期の株式売却に係る未収入金407百万円が回収されております。

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年６月29日 定時株主総会	普通株式	1,343	45	2022年３月31日	2022年６月30日	利益剰余金

（注）１株当たり配当額には、特別配当５円を含んでおります。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年６月29日 定時株主総会	普通株式	1,343	45	2023年３月31日	2023年６月30日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループは、ソフトウェア関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日）
顧客との契約から生じる収益
システム導入契約売上
ハードウェア	1,846百万円	2,168百万円
ソフトウェア	6,573	6,475
ユースウェア	2,787	3,086
計	11,207	11,729
サービス収入
トータル・バリューサービス（TVS）	1,264	1,275
ソフト使用料	1,827	2,541
ソフトウェア運用支援サービス	2,839	2,915
ハードウェア・ネットワーク保守サービス	753	777
サプライ・オフィス用品	289	245
計	6,974	7,755
その他	1,699	1,689
顧客との契約から生じる収益合計	19,881	21,174
その他の収益	－	－
外部顧客への売上高	19,881	21,174

（注）１.「トータル・バリューサービス（TVS）」は、会計事務所向けの総合保守サービスです。

２.「ソフトウェア運用支援サービス」は、企業向けの総合保守サービスです。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）
(1）１株当たり四半期純利益	64円81銭	61円24銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益 （百万円）	1,935	1,831
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	1,935	1,831
普通株式の期中平均株式数（千株）	29,858	29,910
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	56円16銭	53円11銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （百万円）	△4	△3
（うち受取利息（税額相当額控除後） （百万円））	（△3）	（△3）
（うち連結子会社の潜在株式による調整額 （百万円））	（△0）	（－）
普通株式増加数（千株）	4,522	4,508
（うち新株予約権（千株））	（883）	（836）
（うち転換社債型新株予約権付社債（千株））	（3,639）	（3,672）
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	―	―

（重要な後発事象）

（多額な資金の借入）

当社は、2023年10月31日開催の取締役会において、資金の借入を行うことについて決議いたしました。

資金の借入の理由

2023年12月に償還期限を迎える2023年満期ユーロ円建転換社債型新株予約権付社債の償還資金に充当する予定です。なお、借入金額の総額は、2023年10月31日開催の取締役会において決議された60億円と2023年３月20日に開催された取締役会において決議された25億円の合計85億円となります。

資金の借入の概要

①短期借入金

（１）借入先	株式会社みずほ銀行　株式会社三井住友銀行 株式会社りそな銀行　株式会社きらぼし銀行
（２）借入金額	45億円
（３）借入金利	基準金利＋スプレッド、固定金利
（４）借入日	2023年11月30日（予定）
（５）借入期間	１年
（６）返済方法	期日一括返済
（７）担保等の有無	無担保・無保証

②長期借入金

（１）借入先	株式会社みずほ銀行　株式会社三井住友銀行 株式会社りそな銀行　株式会社きらぼし銀行
（２）借入金額	40億円
（３）借入金利	固定金利
（４）借入日	2023年11月30日（予定）
（５）借入期間	５年
（６）返済方法	元金均等返済
（７）担保等の有無	無担保・無保証

２【その他】

該当事項はありません。