第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第２項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2019年４月１日から2019年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2019年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2019年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	9,211	12,150
受取手形及び売掛金	10,296	10,668
貯蔵品	53	49
その他	1,040	896
貸倒引当金	△7	△8
流動資産合計	20,594	23,756
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	5,981	5,939
土地	1,247	965
その他（純額）	1,965	1,926
有形固定資産合計	9,194	8,831
無形固定資産
のれん	9,332	12,313
その他	493	519
無形固定資産合計	9,826	12,833
投資その他の資産
投資その他の資産	6,206	6,670
貸倒引当金	△22	△26
投資その他の資産合計	6,184	6,643
固定資産合計	25,204	28,308
資産合計	45,798	52,064
負債の部
流動負債
短期借入金	※１ 506	※１ 6,900
1年内返済予定の長期借入金	3,192	2,821
未払金	6,479	7,241
未払法人税等	984	1,300
賞与引当金	1,577	939
役員賞与引当金	26	10
その他	3,815	3,702
流動負債合計	16,582	22,915
固定負債
長期借入金	9,088	8,074
退職給付に係る負債	1,317	1,336
資産除去債務	645	695
その他	4,228	4,003
固定負債合計	15,280	14,109
負債合計	31,862	37,024
純資産の部
株主資本
資本金	572	574
資本剰余金	5,471	5,474
利益剰余金	7,857	8,956
自己株式	△0	△0
株主資本合計	13,901	15,005
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△2	△4
退職給付に係る調整累計額	32	32
その他の包括利益累計額合計	29	27
新株予約権	5	6
純資産合計	13,936	15,039
負債純資産合計	45,798	52,064

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年６月30日)
売上高	20,479	23,337
売上原価	16,896	19,264
売上総利益	3,582	4,073
販売費及び一般管理費	2,317	2,988
営業利益	1,265	1,085
営業外収益
補助金収入	37	42
その他	10	20
営業外収益合計	48	62
営業外費用
支払利息	20	38
その他	9	8
営業外費用合計	29	47
経常利益	1,283	1,101
特別利益
固定資産売却益	－	2,201
補助金収入	154	275
その他	－	14
特別利益合計	154	2,491
特別損失
固定資産圧縮損	154	275
その他	1	5
特別損失合計	156	281
税金等調整前四半期純利益	1,282	3,311
法人税等	465	1,176
四半期純利益	817	2,134
親会社株主に帰属する四半期純利益	817	2,134

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年６月30日)
四半期純利益	817	2,134
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	0	△1
退職給付に係る調整額	0	△0
その他の包括利益合計	0	△1
四半期包括利益	817	2,133
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	817	2,133
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	1,282	3,311
減価償却費	178	209
のれん償却額	169	256
賞与引当金の増減額（△は減少）	△591	△661
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△46	△16
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	14	14
支払利息	20	38
固定資産売却益	－	△2,201
補助金収入	△154	△275
固定資産圧縮損	154	275
売上債権の増減額（△は増加）	△309	△221
たな卸資産の増減額（△は増加）	△10	4
前払費用の増減額（△は増加）	157	173
未払金の増減額（△は減少）	373	421
未払消費税等の増減額（△は減少）	△0	△90
預り金の増減額（△は減少）	425	428
その他	△169	△330
小計	1,490	1,336
利息の支払額	△20	△56
補助金の受取額	154	294
法人税等の支払額	△856	△726
その他	3	13
営業活動によるキャッシュ・フロー	771	861
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△30	△192
有形固定資産の売却による収入	1	2,466
無形固定資産の取得による支出	△29	△110
敷金及び保証金の差入による支出	△12	△11
敷金及び保証金の回収による収入	1	9
事業譲受による支出	－	△70
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	－	△737
その他	6	26
投資活動によるキャッシュ・フロー	△62	1,381
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	1,000	8,900
短期借入金の返済による支出	－	△2,506
長期借入金の返済による支出	△1,161	△4,368
株式の発行による収入	4	4
配当金の支払額	△742	△1,030
ファイナンス・リース債務の返済による支出	△19	△22
その他	△6	△281
財務活動によるキャッシュ・フロー	△924	695
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△215	2,938
現金及び現金同等物の期首残高	7,678	9,211
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 7,462	※ 12,150

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

(1）連結の範囲の重要な変更

　当第１四半期連結会計期間において、なごやかケアリンク株式会社を株式取得により子会社化したため、連結の範囲に含めております。

　なお、同社は2019年４月１日をみなし取得日としております。

(2）持分法適用の範囲の重要な変更

　該当事項はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１　当社及び連結子会社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行６行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2019年３月31日）	当第１四半期連結会計期間 （2019年６月30日）
当座貸越極度額の総額	5,720百万円	5,700百万円
借入実行残高	506	3,500
差引額	5,213	2,200

２　偶発債務

公正取引委員会による調査について

　当社は、2019年５月14日、中部地区（医療事業本部）における医療事務受託業務及び診療報酬明細書点検業務に関して独占禁止法違反の疑いがあるとして、公正取引委員会の立入検査を受けました。

　当社は、公正取引委員会による調査に対して全面的に協力してまいります。

　なお、調査は継続中であり現時点では財政状態及び経営成績に及ぼす影響は不明です。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2018年４月１日 至　2018年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年６月30日）
現金及び預金勘定	7,462百万円	12,150百万円
預入期間が３か月を超える定期預金	－	－
現金及び現金同等物	7,462	12,150

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年６月30日）

　配当金支払額

（決  議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2018年５月25日 取締役会	普通株式	746	24.00	2018年３月31日	2018年６月11日	利益剰余金

（注）当社は、2018年７月１日付で普通株式１株につき３株の割合で株式分割を行っております。「１株当たり配当額」につきましては、当該株式分割前の金額を記載しております。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年６月30日）

　配当金支払額

（決  議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年５月24日 取締役会	普通株式	1,035	11.00	2019年３月31日	2019年６月７日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	医療関連 受託事業	介護・保育 事　　　業	計
売上高
外部顧客への売上高	13,795	6,502	20,298	180	20,479	－	20,479
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－	－
計	13,795	6,502	20,298	180	20,479	－	20,479
セグメント利益又は損失（△）	1,393	475	1,869	51	1,920	△655	1,265

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない教育、不動産賃貸及び損害保険代理店業務等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△655百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。

全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	医療関連 受託事業	介護・保育 事　　　業	計
売上高
外部顧客への売上高	14,285	8,933	23,218	119	23,337	－	23,337
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－	－
計	14,285	8,933	23,218	119	23,337	－	23,337
セグメント利益又は損失（△）	1,549	409	1,958	12	1,971	△886	1,085

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない教育、不動産賃貸及び損害保険代理店業務等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△886百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。

全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

　（子会社の取得による資産の著しい増加）

　なごやかケアリンク株式会社の株式を取得し、連結の範囲に含めたことにより、当第１四半期連結会計期間末の「介護・保育事業」のセグメント資産が、前連結会計年度の末日に比べ、4,418百万円増加しております。

　なお、当該セグメント資産は、当第１四半期連結会計期間末において、取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　（のれんの金額の重要な変動）

　「介護・保育事業」セグメントにおいて、なごやかケアリンク株式会社が、新たに連結子会社となっております。この株式取得によるのれんの増加額は、当第１四半期連結累計期間において3,237百万円であります。

　なお、のれんの金額は、当第１四半期連結会計期間末において、取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

（企業結合等関係）

取得による企業結合（なごやかケアリンク株式会社の株式の取得（子会社化））

　当社は、2019年３月27日開催の取締役会において、なごやかケアリンク株式会社の株式を取得（子会社化）するため、株式譲渡契約を締結することについて決議し、同日付で株式譲渡契約を締結し、2019年４月12日付で全株式を取得しました。

（１）企業結合の概要

① 被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称：なごやかケアリンク株式会社

事業の内容　　　：介護サービス事業

② 企業結合を行った主な理由

　なごやかケアリンク株式会社は、東京都内を中心に通所介護事業所を53ケ所運営しています。この度の株式取得により、当社グループが東京都内で運営する介護事業所は大幅に増加し、177ケ所となります。また、なごやかケアリンク株式会社が運営する事業所の多くは当社グループの通所介護事業所との地理的な重なりが少ないため、展開エリアの拡充及びエリア内におけるサービスの充実に大きく寄与します。

③ 企業結合日

2019年４月12日（みなし取得日　2019年４月１日）

④ 企業結合の法的形式

株式取得

⑤ 結合後企業の名称

なごやかケアリンク株式会社

⑥ 取得した議決権比率

100％

⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。

（２）四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

2019年４月１日から2019年６月30日まで

（３）被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	現金	1,200百万円
取得原価		1,200

（４）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

① 発生したのれんの金額

　3,237百万円

　なお、のれんの金額は、当第１四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

② 発生原因

　被取得企業である、なごやかケアリンク株式会社の株式取得原価が、企業結合日における同社の時価純資産額を上回ったためであります。

③ 償却方法及び償却期間

　17年間にわたる均等償却

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2018年４月１日 至　2018年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年６月30日）
(1）１株当たり四半期純利益	8円75銭	22円67銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益 （百万円）	817	2,134
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益（百万円）	817	2,134
普通株式の期中平均株式数（株）	93,370,445	94,144,871
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	8円65銭	22円58銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （百万円）	－	－
普通株式増加数（株）	1,133,373	398,590
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	―	―

（注）当社は、2018年７月１日付で普通株式１株につき３株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益を算定しております。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　2019年５月24日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

（イ）配当金の総額　　　　　　　　　　　　　1,035百万円

（ロ）１株当たりの金額　　　　　　　　　　　11円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日　　2019年６月７日

（注）　2019年３月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。