第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第３項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2019年10月１日から2019年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2019年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2019年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	9,211	7,221
受取手形及び売掛金	10,296	11,385
貯蔵品	53	49
その他	1,040	1,057
貸倒引当金	△7	△14
流動資産合計	20,594	19,698
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	5,981	5,855
土地	1,247	965
その他（純額）	1,965	2,631
有形固定資産合計	9,194	9,452
無形固定資産
のれん	9,332	12,349
その他	493	658
無形固定資産合計	9,826	13,008
投資その他の資産
投資その他の資産	6,206	7,344
貸倒引当金	△22	△21
投資その他の資産合計	6,184	7,322
固定資産合計	25,204	29,783
資産合計	45,798	49,482
負債の部
流動負債
短期借入金	※１ 506	※１ 500
1年内返済予定の長期借入金	3,192	2,861
未払金	6,479	7,310
未払法人税等	984	1,577
賞与引当金	1,577	792
役員賞与引当金	26	10
その他	3,815	3,923
流動負債合計	16,582	16,976
固定負債
長期借入金	9,088	9,873
退職給付に係る負債	1,317	1,381
資産除去債務	645	732
その他	4,228	4,538
固定負債合計	15,280	16,525
負債合計	31,862	33,502
純資産の部
株主資本
資本金	572	576
資本剰余金	5,471	5,475
利益剰余金	7,857	9,889
自己株式	△0	△0
株主資本合計	13,901	15,941
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△2	△0
退職給付に係る調整累計額	32	31
その他の包括利益累計額合計	29	31
新株予約権	5	8
純資産合計	13,936	15,980
負債純資産合計	45,798	49,482

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年12月31日)
売上高	62,248	71,427
売上原価	50,980	58,727
売上総利益	11,268	12,700
販売費及び一般管理費	7,426	8,726
営業利益	3,842	3,973
営業外収益
受取保険金	35	36
補助金収入	41	48
その他	26	31
営業外収益合計	104	116
営業外費用
支払利息	68	118
その他	25	44
営業外費用合計	93	163
経常利益	3,852	3,926
特別利益
固定資産売却益	0	2,202
補助金収入	154	275
その他	－	14
特別利益合計	154	2,491
特別損失
固定資産圧縮損	154	275
その他	14	15
特別損失合計	169	291
税金等調整前四半期純利益	3,837	6,126
法人税等	1,286	2,165
四半期純利益	2,551	3,961
親会社株主に帰属する四半期純利益	2,551	3,961

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年12月31日)
四半期純利益	2,551	3,961
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△2	2
退職給付に係る調整額	1	△0
その他の包括利益合計	△1	1
四半期包括利益	2,550	3,963
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	2,550	3,963
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	3,837	6,126
減価償却費	549	649
のれん償却額	530	795
賞与引当金の増減額（△は減少）	△748	△822
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△46	△15
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	56	56
支払利息	68	118
補助金収入	△154	△275
固定資産圧縮損	154	275
有形固定資産売却損益（△は益）	0	△2,202
売上債権の増減額（△は増加）	△395	△918
たな卸資産の増減額（△は増加）	1	5
前払費用の増減額（△は増加）	155	117
未払金の増減額（△は減少）	588	672
未払消費税等の増減額（△は減少）	67	240
預り金の増減額（△は減少）	303	437
その他	207	△605
小計	5,176	4,657
利息の支払額	△68	△137
補助金の受取額	154	294
法人税等の支払額	△1,839	△1,501
その他	37	50
営業活動によるキャッシュ・フロー	3,460	3,364
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△406	△679
有形固定資産の売却による収入	1	2,466
無形固定資産の取得による支出	△73	△337
投資有価証券の取得による支出	－	△326
敷金及び保証金の差入による支出	△81	△138
敷金及び保証金の回収による収入	27	13
事業譲受による支出	△537	△793
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	△1,303	△712
その他	13	9
投資活動によるキャッシュ・フロー	△2,358	△497
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	5,914	19,400
短期借入金の返済による支出	△2,527	△19,406
長期借入れによる収入	1,000	3,400
長期借入金の返済による支出	△2,712	△5,929
株式の発行による収入	9	7
自己株式の取得による支出	－	△0
配当金の支払額	△1,491	△1,928
ファイナンス・リース債務の返済による支出	△60	△74
その他	△13	△324
財務活動によるキャッシュ・フロー	118	△4,856
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	1,220	△1,989
現金及び現金同等物の期首残高	7,678	9,211
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 8,898	※ 7,221

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

(1）連結の範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間において、なごやかケアリンク株式会社を株式取得により子会社化したため、連結の範囲に含めております。

　なお、同社は2019年４月１日をみなし取得日としております。

(2）持分法適用の範囲の重要な変更

　該当事項はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１　当社及び連結子会社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行６行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2019年３月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2019年12月31日）
当座貸越極度額の総額	5,720百万円	12,250百万円
借入実行残高	506	500
差引額	5,213	11,750

２　偶発債務

公正取引委員会による調査について

　当社は、2019年５月14日、中部地区（医療事業本部）における医療事務受託業務及び診療報酬明細書点検業務に関して独占禁止法違反の疑いがあるとして、公正取引委員会の立入検査を受けました。

　当社は、公正取引委員会による調査に対して全面的に協力してまいります。

　なお、調査は継続中であり現時点では財政状態及び経営成績に及ぼす影響は不明です。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  ※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自  2018年４月１日 至  2018年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 至  2019年12月31日）
現金及び預金勘定	8,898百万円	7,221百万円
預入期間が３か月を超える定期預金	△0	－
現金及び現金同等物	8,898	7,221

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2018年４月１日　至2018年12月31日）

１．配当金支払額

（決  議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2018年５月25日 取締役会	普通株式	746	24.00	2018年３月31日	2018年６月11日	利益剰余金
2018年11月８日 取締役会	普通株式	747	8.00	2018年９月30日	2018年11月30日	利益剰余金

（注）当社は、2018年７月１日付で普通株式１株につき３株の割合で株式分割を行っております。2018年３月31日を基準日とする配当の「１株当たり配当額」につきましては、当該株式分割前の金額を記載しております。

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2019年４月１日　至2019年12月31日）

１．配当金支払額

（決  議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年５月24日 取締役会	普通株式	1,035	11.00	2019年３月31日	2019年６月７日	利益剰余金
2019年11月11日 取締役会	普通株式	894	9.50	2019年９月30日	2019年11月29日	利益剰余金

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	医療関連 受託事業	介護・保育 事　　　業	計
売上高
外部顧客への売上高	41,612	20,216	61,829	419	62,248	－	62,248
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－	－
計	41,612	20,216	61,829	419	62,248	－	62,248
セグメント利益又は損失（△）	4,462	1,509	5,972	65	6,038	△2,196	3,842

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない教育、不動産賃貸及び損害保険代理店業務等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△2,196百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。

　全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

(子会社の取得による資産の著しい増加）

　株式会社ＪＡＷＡ及び株式会社オールライフメイトの株式を取得し、連結の範囲に含めたことにより、当第３四半期連結会計期間末の「介護・保育事業」のセグメント資産が、前連結会計年度の末日に比べ、6,844百万円増加しております。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(のれんの金額の重要な変動）

　「介護・保育事業」セグメントにおいて、株式会社ＪＡＷＡ及び株式会社オールライフメイトが、新たに連結子会社となっております。これらの株式取得によるのれんの増加額は、当第３四半期連結累計期間において2,030百万円であります。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	医療関連 受託事業	介護・保育 事　　　業	計
売上高
外部顧客への売上高	43,467	27,621	71,089	337	71,427	－	71,427
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－	－
計	43,467	27,621	71,089	337	71,427	－	71,427
セグメント利益又は損失（△）	4,774	1,693	6,467	6	6,473	△2,499	3,973

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない教育、不動産賃貸及び損害保険代理店業務等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△2,499百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。

　全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

(子会社の取得による資産の著しい増加）

　なごやかケアリンク株式会社の株式を取得し、連結の範囲に含めたことにより、当第３四半期連結会計期間末の「介護・保育事業」のセグメント資産が、前連結会計年度の末日に比べ、4,439百万円増加しております。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(のれんの金額の重要な変動）

　「介護・保育事業」セグメントにおいて、なごやかケアリンク株式会社が、新たに連結子会社となっております。この株式取得によるのれんの増加額は、当第３四半期連結累計期間において3,237百万円であります。

（企業結合等関係）

取得による企業結合（なごやかケアリンク株式会社の株式の取得（子会社化））

企業結合に係る暫定的な会計処理の確定

　2019年４月12日付（みなし取得日　2019年４月１日）で行ったなごやかケアリンク株式会社の株式の取得による企業結合について、暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第３四半期連結会計期間において確定しております。

　なお、のれんの金額に修正は生じておりません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2018年４月１日 至　2018年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年12月31日）
(1）１株当たり四半期純利益	27円31銭	42円08銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益 （百万円）	2,551	3,961
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益（百万円）	2,551	3,961
普通株式の期中平均株式数（株）	93,423,398	94,157,844
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	26円99銭	41円90銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （百万円）	－	－
普通株式増加数（株）	1,095,392	396,183
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	2018年９月28日開催の取締役会決議による株式会社ソラスト2018年第１回新株予約権 　新株予約権の数　　 250個 （普通株式　　　　25,000株）	－

（注）当社は、2018年７月１日付で普通株式１株につき３株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益を算定しております。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　2019年11月11日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）配当金の総額　　　　　　　　　　　　　894百万円

（ロ）１株当たりの金額　　　　　　　　　　　９円50銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日　　2019年11月29日

（注）　2019年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。