第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第２項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2020年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	12,232	9,381
受取手形及び売掛金	11,995	12,017
貯蔵品	56	72
その他	1,305	1,028
貸倒引当金	△25	△25
流動資産合計	25,565	22,475
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	6,709	6,602
土地	1,142	1,158
その他（純額）	2,570	2,519
有形固定資産合計	10,421	10,280
無形固定資産
のれん	13,736	13,648
その他	711	701
無形固定資産合計	14,448	14,350
投資その他の資産
投資その他の資産	7,289	7,487
貸倒引当金	△21	△21
投資その他の資産合計	7,267	7,465
固定資産合計	32,138	32,096
資産合計	57,703	54,572
負債の部
流動負債
短期借入金	※１ 4,500	※１ 3,500
1年内返済予定の長期借入金	3,224	3,224
未払金	6,479	6,867
未払法人税等	1,713	604
賞与引当金	1,711	1,315
役員賞与引当金	20	10
その他	3,277	3,786
流動負債合計	20,926	19,310
固定負債
長期借入金	12,956	11,856
退職給付に係る負債	1,397	1,411
資産除去債務	864	878
その他	4,787	4,658
固定負債合計	20,006	18,805
負債合計	40,933	38,116
純資産の部
株主資本
資本金	583	583
資本剰余金	5,482	5,482
利益剰余金	10,666	10,345
自己株式	△0	△0
株主資本合計	16,733	16,411
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△3	△1
退職給付に係る調整累計額	31	34
その他の包括利益累計額合計	28	32
新株予約権	8	10
純資産合計	16,770	16,455
負債純資産合計	57,703	54,572

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年６月30日)
売上高	23,337	24,960
売上原価	19,264	20,702
売上総利益	4,073	4,257
販売費及び一般管理費	2,988	3,095
営業利益	1,085	1,162
営業外収益
補助金収入	42	9
その他	20	17
営業外収益合計	62	26
営業外費用
支払利息	38	47
従業員休業補償費	－	59
その他	8	4
営業外費用合計	47	111
経常利益	1,101	1,077
特別利益
固定資産売却益	2,201	－
補助金収入	275	81
その他	14	－
特別利益合計	2,491	81
特別損失
固定資産圧縮損	275	81
その他	5	0
特別損失合計	281	82
税金等調整前四半期純利益	3,311	1,077
法人税等	1,176	455
四半期純利益	2,134	622
親会社株主に帰属する四半期純利益	2,134	622

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年６月30日)
四半期純利益	2,134	622
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△1	1
退職給付に係る調整額	△0	2
その他の包括利益合計	△1	4
四半期包括利益	2,133	626
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	2,133	626
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	3,311	1,077
減価償却費	209	245
のれん償却額	256	303
賞与引当金の増減額（△は減少）	△661	△401
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△16	△9
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	14	17
支払利息	38	47
固定資産売却益	△2,201	－
補助金収入	△275	△81
固定資産圧縮損	275	81
売上債権の増減額（△は増加）	△221	△22
たな卸資産の増減額（△は増加）	4	△16
前払費用の増減額（△は増加）	173	207
未払金の増減額（△は減少）	421	375
未払消費税等の増減額（△は減少）	△90	42
預り金の増減額（△は減少）	428	458
その他	△330	△270
小計	1,336	2,055
利息の支払額	△56	△46
補助金の受取額	294	168
法人税等の支払額	△726	△1,418
その他	13	8
営業活動によるキャッシュ・フロー	861	767
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△192	△50
有形固定資産の売却による収入	2,466	0
無形固定資産の取得による支出	△110	△20
投資有価証券の取得による支出	－	△105
敷金及び保証金の差入による支出	△11	△3
敷金及び保証金の回収による収入	9	2
事業譲受による支出	△70	△391
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	△737	－
その他	26	25
投資活動によるキャッシュ・フロー	1,381	△543
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	8,900	4,500
短期借入金の返済による支出	△2,506	△5,500
長期借入金の返済による支出	△4,368	△1,099
株式の発行による収入	4	－
配当金の支払額	△1,030	△937
ファイナンス・リース債務の返済による支出	△22	△36
その他	△281	△0
財務活動によるキャッシュ・フロー	695	△3,075
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	2,938	△2,851
現金及び現金同等物の期首残高	9,211	11,762
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 12,150	※ 8,911

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

(1）連結の範囲の重要な変更

　該当事項はありません。

(2）持分法適用の範囲の重要な変更

　該当事項はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（追加情報）

　新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積りの仮定につきましては、前連結会計年度の有価証券報告書の追加情報に記載した内容から重要な変更はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１　当社及び連結子会社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行６行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2020年３月31日）	当第１四半期連結会計期間 （2020年６月30日）
当座貸越極度額の総額	12,270百万円	20,590百万円
借入実行残高	4,500	3,500
差引額	7,770	17,090

２　偶発債務

公正取引委員会による調査について

　当社は、2019年５月14日、中部地区（医療事業本部）における医療事務受託業務及び診療報酬明細書点検業務に関して独占禁止法違反の疑いがあるとして、公正取引委員会の立入検査を受けました。

　当社は、公正取引委員会による調査に対して全面的に協力してまいります。

　なお、調査は継続中であり現時点では財政状態及び経営成績に及ぼす影響は不明です。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年６月30日）
現金及び預金勘定	12,150百万円	9,381百万円
預入期間が３か月を超える定期預金	－	△470
現金及び現金同等物	12,150	8,911

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年６月30日）

　配当金支払額

（決  議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年５月24日 取締役会	普通株式	1,035	11.00	2019年３月31日	2019年６月７日	利益剰余金

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）

　配当金支払額

（決  議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年５月26日 取締役会	普通株式	943	10.00	2020年３月31日	2020年６月９日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	医療関連 受託事業	介護・保育 事　　　業	計
売上高
外部顧客への売上高	14,285	8,933	23,218	119	23,337	－	23,337
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－	－
計	14,285	8,933	23,218	119	23,337	－	23,337
セグメント利益又は損失（△）	1,549	409	1,958	12	1,971	△886	1,085

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない教育、不動産賃貸及び損害保険代理店業務等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△886百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。

全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

　（子会社の取得による資産の著しい増加）

　なごやかケアリンク株式会社の株式を取得し、連結の範囲に含めたことにより、当第１四半期連結会計期間末の「介護・保育事業」のセグメント資産が、前連結会計年度の末日に比べ、4,418百万円増加しております。

　なお、当該セグメント資産は、当第１四半期連結会計期間末において、取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　（のれんの金額の重要な変動）

　「介護・保育事業」セグメントにおいて、なごやかケアリンク株式会社が、新たに連結子会社となっております。この株式取得によるのれんの増加額は、当第１四半期連結累計期間において3,237百万円であります。

　なお、のれんの金額は、当第１四半期連結会計期間末において、取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：百万円）
	報告セグメント			その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	医療関連 受託事業	介護・保育 事　　　業	計
売上高
外部顧客への売上高	14,895	9,931	24,827	133	24,960	－	24,960
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－	－
計	14,895	9,931	24,827	133	24,960	－	24,960
セグメント利益又は損失（△）	1,820	291	2,112	11	2,124	△961	1,162

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない教育、不動産賃貸及び損害保険代理店業務等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△961百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。

全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　　該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年６月30日）
(1）１株当たり四半期純利益	22円67銭	6円59銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益 （百万円）	2,134	622
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益（百万円）	2,134	622
普通株式の期中平均株式数（株）	94,144,871	94,325,521
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	22円58銭	6円58銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （百万円）	－	－
普通株式増加数（株）	398,590	241,873
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	―	―

（重要な後発事象）

　取得による企業結合

　当社は、2020年８月13日開催の取締役会において、株式会社日本エルダリーケアサービスの株式を取得（子会社化）するため、株式譲渡契約を締結することについて決議し、同日付で株式譲渡契約を締結しました。

（１）企業結合の概要

①　被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称　　株式会社日本エルダリーケアサービス

事業の内容　　　　　介護サービス事業

②　企業結合を行った主な理由

　株式会社日本エルダリーケアサービスは、首都圏を中心に、訪問介護、居宅介護支援、通所介護を122事業所で運営しています。特に訪問介護サービスにおいては、78事業所を運営する有力事業者です。株式会社日本エルダリーケアサービスがソラストグループに加わることで、グループ全事業所数は現在の481事業所から600事業所を超えることとなり、またサービスポートフォリオの向上も期待できることから、地域トータルケア、経営ビジョン実現に大きく前進するものと判断し、株式を取得し子会社化することを決定いたしました。

③　企業結合日

2020年10月１日（予定）

④　企業結合の法的形式

株式取得

⑤　結合後企業の名称

株式会社日本エルダリーケアサービス

⑥　取得する議決権比率

100％

⑦　取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得する予定であるためであります。

（２）被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	現金	2,300百万円
取得原価		2,300

（３）主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリーに対する報酬・手数料等　75百万円

なお、一部が未確定であるため、暫定的な金額であります。

（４）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

現時点では確定しておりません。

（５）企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

現時点では確定しておりません。

２【その他】

　2020年５月26日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

（イ）配当金の総額　　　　　　　　　　　　　943百万円

（ロ）１株当たりの金額　　　　　　　　　　　10円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日　　2020年６月９日

（注）　2020年３月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。