第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第３項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2022年10月１日から2022年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2022年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	10,340	13,399
売掛金	15,729	14,585
貯蔵品	27	68
その他	1,863	1,869
貸倒引当金	△42	△18
流動資産合計	27,918	29,903
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	9,224	9,091
土地	2,677	2,677
その他（純額）	3,001	2,963
有形固定資産合計	14,902	14,731
無形固定資産
のれん	18,283	17,050
その他	1,255	1,231
無形固定資産合計	19,539	18,282
投資その他の資産
投資その他の資産	8,400	8,960
貸倒引当金	△16	△18
投資その他の資産合計	8,384	8,942
固定資産合計	42,826	41,956
資産合計	70,745	71,860
負債の部
流動負債
短期借入金	※ 5,177	※ 6,000
１年内返済予定の長期借入金	4,260	2,782
未払金	8,923	10,602
未払法人税等	1,413	1,040
賞与引当金	2,218	1,097
役員賞与引当金	29	14
その他	3,882	4,611
流動負債合計	25,905	26,148
固定負債
長期借入金	15,619	15,297
損害賠償損失引当金	－	505
退職給付に係る負債	1,765	1,875
資産除去債務	976	989
その他	6,329	6,001
固定負債合計	24,689	24,668
負債合計	50,595	50,817
純資産の部
株主資本
資本金	630	658
資本剰余金	5,530	5,557
利益剰余金	13,979	14,762
自己株式	△0	△0
株主資本合計	20,139	20,979
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	－	52
退職給付に係る調整累計額	1	3
その他の包括利益累計額合計	1	55
新株予約権	7	8
純資産合計	20,149	21,042
負債純資産合計	70,745	71,860

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年12月31日)
売上高	87,255	98,440
売上原価	71,633	81,997
売上総利益	15,621	16,443
販売費及び一般管理費	10,368	11,513
営業利益	5,253	4,930
営業外収益
補助金収入	148	578
その他	139	131
営業外収益合計	287	709
営業外費用
支払利息	175	201
その他	116	208
営業外費用合計	292	409
経常利益	5,247	5,230
特別利益
投資有価証券売却益	202	－
補助金収入	194	－
その他	3	－
特別利益合計	401	－
特別損失
固定資産圧縮損	194	－
投資有価証券評価損	－	115
損害賠償金	－	44
損害賠償損失引当金繰入額	－	505
その他	37	－
特別損失合計	232	664
税金等調整前四半期純利益	5,416	4,565
法人税等	2,206	1,889
四半期純利益	3,210	2,675
親会社株主に帰属する四半期純利益	3,210	2,675

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年12月31日)
四半期純利益	3,210	2,675
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△0	52
退職給付に係る調整額	0	1
その他の包括利益合計	△0	54
四半期包括利益	3,209	2,729
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	3,209	2,729
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	5,416	4,565
減価償却費	873	1,043
のれん償却額	1,031	1,305
賞与引当金の増減額（△は減少）	△1,132	△1,121
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△23	△15
損害賠償損失引当金の増減額(△は減少)	－	505
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	94	110
支払利息	175	201
補助金収入	△194	－
固定資産圧縮損	194	－
投資有価証券売却損益（△は益）	△202	－
投資有価証券評価損益（△は益）	－	115
売上債権の増減額（△は増加）	△524	1,143
棚卸資産の増減額（△は増加）	12	△40
前払費用の増減額（△は増加）	93	204
未払金の増減額（△は減少）	1,309	1,623
未払消費税等の増減額（△は減少）	△9	174
預り金の増減額（△は減少）	779	737
その他	△732	△366
小計	7,162	10,184
利息の支払額	△177	△214
補助金の受取額	203	－
法人税等の支払額	△2,105	△2,189
損害賠償金の支払額	－	△44
その他	69	52
営業活動によるキャッシュ・フロー	5,152	7,788
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△169	△518
有形固定資産の売却による収入	8	5
無形固定資産の取得による支出	△471	△240
投資有価証券の取得による支出	－	△403
投資有価証券の売却による収入	276	0
敷金及び保証金の差入による支出	△19	△208
敷金及び保証金の回収による収入	14	20
事業譲受による支出	△474	△118
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	△2,638	－
その他	36	△89
投資活動によるキャッシュ・フロー	△3,435	△1,552
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	－	822
長期借入れによる収入	4,000	3,000
長期借入金の返済による支出	△3,460	△4,799
株式の発行による収入	5	－
配当金の支払額	△1,888	△1,891
ファイナンス・リース債務の返済による支出	△112	△144
その他	△10	△152
財務活動によるキャッシュ・フロー	△1,467	△3,165
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	248	3,070
現金及び現金同等物の期首残高	8,953	10,228
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 9,202	※ 13,299

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

(1）連結の範囲の重要な変更

　前連結会計年度において連結子会社でありました株式会社日本ケアリンク、株式会社オールライフメイト及び株式会社クリーンメイトは、2022年４月１日付で当社と合併したため、連結の範囲から除いております。

(2）持分法適用の範囲の重要な変更

該当事項はありません。

(3）連結子会社の事業年度等に関する事項の変更

　従来、連結子会社のうち決算日が１月31日であった株式会社こころケアプランについては、同日現在の財務諸表を使用し連結決算日との間に生じた重要な取引について連結上必要な調整を行っておりました。同社が決算日を３月31日に変更したことに伴い、当第３四半期連結累計期間は2022年２月１日から2022年12月31日までの11か月間を連結しております。

　なお、この変更による四半期連結財務諸表に与える影響は軽微であります。

（会計上の見積りの変更）

（損害賠償損失引当金）

　当社は、医療関連受託事業における損害賠償金の支払いに備えるため、第２四半期連結会計期間より将来に発生する損失の見積額を損害賠償損失引当金として計上しております。当第３四半期連結会計期間においては直近の状況を踏まえ、当該見積額を変更しております。

　これにより、損害賠償損失引当金の計上額は第２四半期連結会計期間末48百万円から当第３四半期会計期間末505百万円へ457百万円増加しております。また、当第３四半期連結累計期間における税金等調整前四半期純利益は同額減少しております。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

（追加情報）

　新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積りの仮定につきましては、前連結会計年度の有価証券報告書の（重要な会計上の見積り）に記載した内容から重要な変更はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

※　当社及び連結子会社においては、運転資金の効率的な調達を行うため、また当社においては、Ｍ＆Ａを機動的に行うため、取引銀行（前連結会計年度は４行、当第３四半期連結会計期間は３行）と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2022年３月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2022年12月31日）
当座貸越極度額の総額	22,440百万円	22,595百万円
借入実行残高	5,071	6,000
差引額	17,369	16,595

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  ※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 至  2022年12月31日）
現金及び預金勘定	9,302百万円	13,399百万円
預入期間が３か月を超える定期預金	△100	△100
現金及び現金同等物	9,202	13,299

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2021年４月１日　至2021年12月31日）

１．配当金支払額

（決  議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年５月13日 取締役会	普通株式	944	10.00	2021年３月31日	2021年６月９日	利益剰余金
2021年11月９日 取締役会	普通株式	944	10.00	2021年９月30日	2021年11月29日	利益剰余金

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2022年４月１日　至2022年12月31日）

１．配当金支払額

（決  議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年５月11日 取締役会	普通株式	945	10.00	2022年３月31日	2022年６月８日	利益剰余金
2022年11月９日 取締役会	普通株式	946	10.00	2022年９月30日	2022年11月28日	利益剰余金

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

							（単位：百万円）
	報告セグメント				その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	医療関連 受託事業	介護事業	こども 事　業	計
売上高
医療請負	43,179	－	－	43,179	－	43,179	－	43,179
医療派遣	5,032	－	－	5,032	－	5,032	－	5,032
介護	－	35,871	－	35,871	－	35,871	－	35,871
こども	－	－	2,138	2,138	－	2,138	－	2,138
その他	653	－	－	653	375	1,029	－	1,029
顧客との契約から生じる収益	48,865	35,871	2,138	86,876	375	87,251	－	87,251
その他の収益	－	－	－	－	3	3	－	3
外部顧客への売上高	48,865	35,871	2,138	86,876	379	87,255	－	87,255
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－	－	－
計	48,865	35,871	2,138	86,876	379	87,255	－	87,255
セグメント利益又は損失（△）	6,337	2,271	235	8,844	△212	8,632	△3,378	5,253

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない教育事業、スマートホスピタル事業、不動産賃貸及び損害保険代理店業務等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△3,378百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。

　全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

(子会社の取得による資産の著しい増加）

　株式会社プラスの株式を取得し、連結の範囲に含めたことにより、当第３四半期連結会計期間末の「介護事業」のセグメント資産が、前連結会計年度の末日に比べ、3,288百万円増加しております。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(のれんの金額の重要な変動）

　「介護事業」セグメントにおいて、株式会社プラスが、新たに連結子会社となっております。

この株式取得によるのれんの増加額は、当第３四半期連結累計期間において1,019百万円であります。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

							（単位：百万円）
	報告セグメント				その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	医療関連 受託事業	介護事業	こども 事　業	計
売上高
医療請負	48,016	－	－	48,016	－	48,016	－	48,016
医療派遣	5,418	－	－	5,418	－	5,418	－	5,418
介護	－	36,528	－	36,528	－	36,528	－	36,528
こども	－	－	7,413	7,413	－	7,413	－	7,413
その他	633	－	－	633	415	1,048	－	1,048
顧客との契約から生じる収益	54,069	36,528	7,413	98,011	415	98,426	－	98,426
その他の収益	－	－	－	－	14	14	－	14
外部顧客への売上高	54,069	36,528	7,413	98,011	429	98,440	－	98,440
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－	－	－
計	54,069	36,528	7,413	98,011	429	98,440	－	98,440
セグメント利益又は損失（△）	6,640	2,174	319	9,134	△472	8,661	△3,731	4,930

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない教育事業、スマートホスピタル事業、不動産賃貸及び損害保険代理店業務等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△3,731百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。

　全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　2022年４月１日付で組織改編を実施したことから、従来「医療関連受託事業」「介護・保育事業」としていた報告セグメントを、第１四半期連結会計期間より「医療関連受託事業」「介護事業」及び「こども事業」に変更しております。

　なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年12月31日）
(1）１株当たり四半期純利益	33円98銭	28円28銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益 （百万円）	3,210	2,675
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益（百万円）	3,210	2,675
普通株式の期中平均株式数（株）	94,459,709	94,617,943
(2）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	33円93銭	28円28銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （百万円）	－	－
普通株式増加数（株）	149,840	9,742
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

２【その他】

　2022年11月９日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）配当金の総額　　　　　　　　　　　　　946百万円

（ロ）１株当たりの金額　　　　　　　　　　　10円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日　　2022年11月28日

（注）　2022年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。