|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
貯蔵品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
短期貸付金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
のれん |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
敷金及び保証金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
契約負債 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
役員賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
損害賠償損失引当金 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
特別積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取手数料 |
|
|
|
補助金収入 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
抱合せ株式消滅差益 |
|
|
|
補助金収入 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産圧縮損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
損害賠償金 |
|
|
|
損害賠償損失引当金繰入額 |
|
|
|
障害者雇用納付金 |
|
|
|
構造改革費用 |
|
|
|
移転関連費用 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△) |
|
△ |
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益又は当期純損失(△) |
|
△ |
【売上原価明細書】
|
|
|
前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額(百万円) |
構成比 (%) |
金額(百万円) |
構成比 (%) |
|
医療関連受託売上原価 |
|
|
|
|
|
|
Ⅰ 人件費 |
|
|
|
|
|
|
給料手当・賞与 |
|
45,141 |
|
47,913 |
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
790 |
|
800 |
|
|
退職給付費用 |
|
102 |
|
99 |
|
|
その他 |
|
6,349 |
|
6,942 |
|
|
当期人件費 |
|
52,384 |
58.9 |
55,755 |
62.7 |
|
Ⅱ 経費 |
|
6,638 |
7.4 |
2,397 |
2.7 |
|
当期医療関連受託売上原価 |
|
59,022 |
66.3 |
58,153 |
65.4 |
|
介護売上原価 |
|
|
|
|
|
|
Ⅰ 人件費 |
|
|
|
|
|
|
給料手当・賞与 |
|
13,817 |
|
14,012 |
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
413 |
|
425 |
|
|
その他 |
|
2,128 |
|
2,164 |
|
|
当期人件費 |
|
16,358 |
18.4 |
16,601 |
18.7 |
|
Ⅱ 経費 |
|
10,349 |
11.6 |
10,637 |
11.9 |
|
当期介護売上原価 |
|
26,708 |
30.0 |
27,239 |
30.6 |
|
こども売上原価 |
|
|
|
|
|
|
Ⅰ 人件費 |
|
|
|
|
|
|
給料手当・賞与 |
|
1,601 |
|
1,783 |
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
103 |
|
133 |
|
|
その他 |
|
263 |
|
299 |
|
|
当期人件費 |
|
1,968 |
2.2 |
2,216 |
2.5 |
|
Ⅱ 経費 |
|
718 |
0.8 |
773 |
0.9 |
|
当期こども売上原価 |
|
2,687 |
3.0 |
2,989 |
3.4 |
|
その他売上原価 |
|
|
|
|
|
|
Ⅰ 人件費 |
|
309 |
0.4 |
299 |
0.3 |
|
Ⅱ 経費 |
|
270 |
0.3 |
273 |
0.3 |
|
当期その他売上原価 |
|
580 |
0.7 |
573 |
0.6 |
|
当期売上原価 |
|
88,999 |
100.0 |
88,955 |
100.0 |
前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
特別積立金 |
繰越利益剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
(単位:百万円) |
|||
|
|
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
特別積立金 |
繰越利益剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
当期純損失(△) |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
(単位:百万円) |
|||
|
|
評価・換算差額等 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
評価・換算差額等合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
△ |
|
当期純損失(△) |
|
|
|
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
△ |
△ |
|
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
|
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
1.資産の評価基準及び評価方法
(1)有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しています。
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しています。
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しています。
(2)棚卸資産の評価基準及び評価方法
貯蔵品
主として移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しています。
2.固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産(リース資産を除く)
定率法を採用しています。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しています。
なお、主な耐用年数は次のとおりです。
建物 3年~50年
工具、器具及び備品 3年~20年
(2)無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しています。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における見込利用可能期間(5年)に基づいています。
(3)リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しています。
なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が2008年3月31日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっています。
3.引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しています。
(2)賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当事業年度負担額を計上しています。
(3)役員賞与引当金
役員賞与の支出に備えて、当事業年度における支給見込額に基づき計上しています。
(4)退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しています。
過去勤務費用は、発生した事業年度において全額費用処理しています。
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(7年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理しています。
(5)損害賠償損失引当金
損害賠償金等の支払いに備えるため、将来に発生しうる損失の見積額を計上しています。
4.収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点は以下のとおりです。
(1)医療関連受託事業
医療関連受託事業においては、医療事務関連業務、医事周辺業務、病院経営支援業務等のサービス提供を、業務受託契約又は人材派遣契約によって行っています。
業務受託契約においては、通常、契約期間にわたり受託業務のサービスを提供することで履行義務が充足されるため、当該期間において収益を認識しています。
人材派遣契約においては、通常、契約期間にわたり労働者を供給することで履行義務が充足されるため、当該期間において収益を認識しています。
(2)介護事業及びこども事業
介護事業においては、通所介護(デイサービス)や訪問介護(ホームヘルプサービス)等の在宅介護サービスを核に、認知症対応型共同生活介護(グループホーム)、居宅介護支援、短期入所生活介護(ショートステイ)、特定施設入居者生活介護(介護付有料老人ホーム)、都市型軽費老人ホーム(ケアハウス)、住宅型有料老人ホーム、サービス付き高齢者向け住宅等の、またこども事業においては、認可保育所を中心に、認証保育所、病後児保育室等の、多様な介護・保育サービスの提供を行っています。
これらの契約については、通常、各種介護・保育サービスを提供することで履行義務が充足されるため、当該時点において収益を認識しています。
なお、医療関連受託事業、介護事業及びこども事業のいずれにおいても、約束された対価は履行義務の充足時点から通常1年以内に支払いを受けており、対価の金額に重要な金融要素は含まれていません。また、重要な対価の変動性、重要な変動対価の見積り等はありません。
5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1)退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっています。
(2)のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、個々の投資ごとに投資効果の発現する期間を見積り、計上後20年以内の期間で均等償却しています。
重要な会計上の見積りは、財務諸表作成時に入手可能な情報に基づいて合理的な金額を算出しています。当事業年度の財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌事業年度の財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性がある項目は以下のとおりです。
1.固定資産の減損損失の計上
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
① 減損損失
(単位:百万円)
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
建物 |
384 |
995 |
|
工具、器具及び備品 |
31 |
35 |
|
土地 |
- |
66 |
|
リース資産 |
30 |
127 |
|
有形固定資産その他 |
7 |
6 |
|
のれん |
173 |
1,546 |
|
ソフトウエア |
3 |
- |
|
無形固定資産その他 |
0 |
- |
|
敷金及び保証金 |
- |
93 |
|
計 |
630 |
2,870 |
② セグメント別減損損失
(単位:百万円)
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
医療関連受託事業 |
5 |
- |
|
介護事業 |
430 |
2,614 |
|
こども事業 |
170 |
14 |
|
その他 |
23 |
5 |
|
全社資産 |
- |
236 |
|
計 |
630 |
2,870 |
③ セグメント別有形固定資産及び無形固定資産の残高
(単位:百万円)
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
医療関連受託事業 |
417 |
489 |
|
介護事業 |
12,551 |
9,349 |
|
こども事業 |
404 |
357 |
|
その他 |
28 |
60 |
|
全社資産 |
877 |
886 |
|
計 |
14,279 |
11,142 |
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)1.固定資産の減損損失の計上」に記載した内容と同一です。
2.損害賠償損失引当金の計上
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
(単位:百万円)
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
損害賠償損失引当金 |
505 |
383 |
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)2.損害賠償損失引当金の計上」に記載した内容と同一です。
(損益計算書)
前事業年度において、区分掲記して表示していました「営業外費用」の「支払手数料」及び「従業員休業補償費」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「営業外費用」の「その他」に含めて表示しています。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っています。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外費用」の「支払手数料」50百万円、「従業員休業補償費」52百万円は、「営業外費用」の「その他」として組替えています。
※1 有形固定資産に係る国庫補助金等の受入れによる圧縮記帳累計額は、次のとおりです。
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
|
建物 |
1,326百万円 |
1,328百万円 |
|
工具、器具及び備品 その他 |
129 39 |
133 39 |
|
計 |
1,495 |
1,500 |
※2 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
|
短期金銭債権 |
4,858百万円 |
4,719百万円 |
|
長期金銭債権 |
745 |
450 |
|
短期金銭債務 |
4,878 |
5,757 |
|
貸倒引当金 |
- |
180 |
※3 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行3行と当座貸越契約を締結しています。これら契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりです。
|
|
前事業年度 (2023年3月31日) |
当事業年度 (2024年3月31日) |
|
当座貸越極度額の総額 |
22,595百万円 |
13,270百万円 |
|
借入実行残高 |
500 |
500 |
|
差引額 |
22,095 |
12,770 |
※1 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
|
営業取引による取引高 |
|
|
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売上高 |
28百万円 |
61百万円 |
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仕入高 |
2 |
10 |
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販売費及び一般管理費 |
312 |
372 |
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営業取引以外の取引高 |
104 |
147 |
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貸倒引当金繰入額 |
- |
180 |
※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度1%、当事業年度1%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度99%、当事業年度99%です。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりです。
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前事業年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) |
当事業年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
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給料手当 |
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賞与引当金繰入額 |
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役員賞与引当金繰入額 |
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退職給付費用 |
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減価償却費 |
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支払手数料 |
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※3 減損損失
前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
当社は、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として医療支社、介護事業所及び保育施設を基本単位としてグルーピングを行っています。
下記のれんを除く資産グループについては収益性が低下した状態が続いており、当事業年度において投資の回収が見込めないと判断したため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しました。のれんについては、当初想定していた収益が見込めなくなったため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しました。その内訳は、建物384百万円、工具、器具及び備品31百万円、リース資産30百万円、有形固定資産その他7百万円、のれん173百万円、ソフトウエア3百万円、無形固定資産その他0百万円です。
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場所 |
用途 |
種類 |
減損損失 (百万円) |
|
関東地区 |
医療支社(1支社) |
工具、器具及び備品 |
5 |
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関東地区 |
介護事業所(25ヶ所) |
建物、工具、器具及び備品、 ソフトウエア、その他 |
197 |
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関西地区 |
介護事業所(13ヶ所) |
建物、工具、器具及び備品、リース資産 |
59 |
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関東地区 |
保育施設(5ヶ所) |
建物、工具、器具及び備品、 リース資産、その他 |
170 |
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関東地区 |
スマートホスピタル事業(3ヶ所) |
建物、工具、器具及び備品、 ソフトウエア |
12 |
|
東海地区 |
スマートホスピタル事業(1ヶ所) |
建物、工具、器具及び備品 |
11 |
|
関東地区 |
介護事業 |
のれん |
173 |
のれんを除く資産グループの回収可能価額は使用価値(割引率(税引前)9.0%)と正味売却価額のいずれか高い金額を採用し、のれんの回収可能価額は使用価値(割引率(税引前)9.0%)を採用しています。
当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
当社は、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、医療エリア、介護事業所及び保育施設を基本単位としてグルーピングを行っています。ただし、事業の用に直接供していない遊休資産については、個別物件単位にグルーピングを行っています。
下記のれんを含む資産グループについては、収益性が低下した状態が続いており、当事業年度において投資の回収が見込めないと判断したため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しました。遊休資産については、事務所移転等の意思決定に伴い将来の使用が見込めなくなったため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しました。その内訳は、建物995百万円、工具、器具及び備品35百万円、土地66百万円、リース資産127百万円、有形固定資産その他6百万円、のれん1,546百万円、敷金及び保証金93百万円です。
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場所 |
用途 |
種類 |
減損損失 (百万円) |
|
関東地区 |
介護事業所(37ヶ所) |
建物 工具、器具及び備品 土地 リース資産 有形固定資産その他 |
914 |
|
保育施設(6ヶ所) |
建物 工具、器具及び備品 有形固定資産その他 |
14 |
|
|
スマートホスピタル事業(1ヶ所) |
敷金及び保証金 |
5 |
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|
介護事業 |
のれん |
1,400 |
|
|
関西地区 |
介護事業所(15ヶ所) |
建物 工具、器具及び備品 リース資産 有形固定資産その他 |
153 |
|
介護事業 |
のれん |
145 |
|
|
関東・関西地区 |
遊休資産(2ヶ所) |
建物 工具、器具及び備品 敷金及び保証金 |
236 |
のれんを含む資産グループの回収可能価額は使用価値(割引率(税引前)7.4%)と正味売却価額のいずれか高い金額を採用しています。
※4 障害者雇用納付金
行政当局による障害者雇用納付金の調査において、当社と行政当局との間に障害者雇用納付金の計算方法に関する見解の相違があり、当社は2021年度分の障害者雇用納付金につき追加納付命令を受けています。特別損失には当該2021年度分の追加納付命令額(91百万円)及び同様の方法により計算した2022年度分の追加納付額の見積額(89百万円)を計上しています。
※5 構造改革費用
スマートホスピタル事業及び教育事業の事業構造改革に加えて社内組織再編に伴って発生する費用を構造改革費用として計上しています。
子会社株式及び関連会社株式
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
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区分 |
前事業年度 (百万円) |
当事業年度 (百万円) |
|
子会社株式 |
19,161 |
20,227 |
|
関連会社株式 |
0 |
0 |
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
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前事業年度 (2023年3月31日) |
|
当事業年度 (2024年3月31日) |
|
繰延税金資産 |
|
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減価償却費超過額(土地を除く減損損失を含む) |
565百万円 |
|
821百万円 |
|
賞与引当金 |
543 |
|
556 |
|
退職給付引当金 |
517 |
|
550 |
|
資産除去債務 |
307 |
|
305 |
|
関係会社株式等 |
55 |
|
245 |
|
資産調整勘定 |
348 |
|
212 |
|
未払事業税及び事業所税 |
159 |
|
139 |
|
未払金 |
- |
|
139 |
|
損害賠償損失引当金 |
154 |
|
117 |
|
入居一時金 |
118 |
|
92 |
|
未払法定福利費 |
88 |
|
89 |
|
貸倒引当金 |
9 |
|
71 |
|
リース債務 |
45 |
|
45 |
|
減損損失(土地) |
20 |
|
41 |
|
その他 |
40 |
|
106 |
|
繰延税金資産小計 |
2,975 |
|
3,533 |
|
評価性引当額 |
△86 |
|
△386 |
|
繰延税金資産合計 |
2,888 |
|
3,147 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
△115 |
|
△81 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△12 |
|
- |
|
その他 |
△1 |
|
△0 |
|
繰延税金負債合計 |
△129 |
|
△82 |
|
繰延税金資産の純額 |
2,759 |
|
3,065 |
(表示方法の変更)
前事業年度末において、繰延税金資産の「その他」に含めて表示していました「関係会社株式等」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より区分掲記しています。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っています。
この結果、前事業年度の注記において、繰延税金資産の「その他」に含めて表示していた55百万円は、「関係会社株式等」に組替えています。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
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|
前事業年度 (2023年3月31日) |
|
当事業年度 (2024年3月31日) |
|
法定実効税率 (調整) |
30.6% |
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税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しています。 |
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.5 |
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|
住民税均等割 |
4.1 |
|
|
|
のれん償却額 |
4.2 |
|
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|
減損損失 |
1.2 |
|
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|
評価性引当額の増減 |
△1.4 |
|
|
|
税額控除等 |
△4.9 |
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抱合せ株式消滅差益 |
△6.9 |
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|
|
その他 |
0.2 |
|
|
|
税効果会計適用後の法人税の負担率 |
27.6 |
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取得による企業結合
連結財務諸表「注記事項(企業結合等関係)」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しています。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項(重要な会計方針)」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しています。
連結子会社の吸収合併
当社は、2024年4月1日を効力発生日として、当社の完全子会社である株式会社こころケアプランを吸収合併しました。
⑴ 取引の概要
① 結合当事企業の名称及び事業の内容
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|
結合当事企業の名称 |
事業の内容 |
|
吸収合併存続会社 |
株式会社ソラスト |
医療関連受託事業、 介護事業、こども事業 |
|
吸収合併消滅会社 |
株式会社こころケアプラン |
こども事業 |
② 企業結合日
2024年4月1日
③ 企業結合の法的形式
当社を存続会社、株式会社こころケアプランを消滅会社とする吸収合併
④ 結合後企業の名称
株式会社ソラスト
⑤ その他取引の概要に関する事項
本合併は、こども事業を展開する連結子会社を当社が吸収合併し、当社グループの経営の効率化及び経営基盤の強化を進めることを目的としています。
⑵ 実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として会計処理を実施する予定です。なお、これにより、翌事業年度において抱合せ株式消滅差益19百万円を特別利益に計上する予定です。
(単位:百万円)
|
区分 |
資産の 種類 |
当期首 残高 |
当期 増加額 |
当期 減少額 |
当期 償却額 |
当期末 残高 |
減価償却 累計額 |
|
有形 固定資産 |
建物 |
4,492 |
642 |
1,008 (995) |
354 |
3,772 |
4,864 |
|
工具、器具及び備品 |
163 |
177 |
42 (35) |
90 |
208 |
1,364 |
|
|
土地 |
1,359 |
- |
66 (66) |
- |
1,292 |
- |
|
|
リース資産 |
1,623 |
30 |
142 (127) |
105 |
1,405 |
1,217 |
|
|
その他 |
77 |
889 |
904 (6) |
7 |
55 |
235 |
|
|
計 |
7,716 |
1,740 |
2,164 (1,231) |
558 |
6,734 |
7,683 |
|
|
無形 固定資産 |
のれん |
5,368 |
34 |
1,546 (1,546) |
609 |
3,246 |
- |
|
ソフトウエア |
1,009 |
314 |
- |
373 |
950 |
- |
|
|
その他 |
185 |
376 |
329 |
21 |
211 |
- |
|
|
計 |
6,563 |
725 |
1,875 (1,546) |
1,004 |
4,408 |
- |
(注)1.「建物」の「当期減少額」は、主に減損損失計上によるもの995百万円です。
2. 有形固定資産の「その他」の「当期増加額」は、主に建設仮勘定の増加で、本社移転によるもの365百万円、介護事業所におけるLED工事によるもの163百万円及び介護事業所における空調工事によるもの140百万円等です。
3.有形固定資産の「その他」の「当期減少額」は、主に建設仮勘定の本勘定への振替です。
4.「のれん」の「当期減少額」は、減損損失計上によるもの1,546百万円です。
5.「当期減少額」欄の( )内は内書きで、減損損失の計上額です。
(単位:百万円)
|
科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
32 |
202 |
2 |
232 |
|
賞与引当金 |
1,775 |
1,817 |
1,775 |
1,817 |
|
役員賞与引当金 |
21 |
15 |
21 |
15 |
|
損害賠償損失引当金 |
505 |
- |
121 |
383 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しています。
該当事項はありません。