第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しています。

 なお、四半期連結財務諸表規則第5条の2第3項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しています。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けています。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

11,957

13,892

売掛金

13,850

15,144

貯蔵品

83

92

その他

2,291

2,353

貸倒引当金

17

35

流動資産合計

28,164

31,447

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

9,228

10,302

土地

2,695

5,775

その他(純額)

2,787

2,785

有形固定資産合計

14,711

18,863

無形固定資産

 

 

のれん

16,656

17,358

その他

1,241

1,195

無形固定資産合計

17,897

18,553

投資その他の資産

 

 

投資その他の資産

9,095

9,129

貸倒引当金

16

21

投資その他の資産合計

9,079

9,107

固定資産合計

41,688

46,524

資産合計

69,852

77,971

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

500

1,000

1年内返済予定の長期借入金

3,682

4,782

未払金

9,198

11,076

未払法人税等

1,649

694

賞与引当金

2,026

1,113

役員賞与引当金

21

7

その他の引当金

27

その他

3,303

4,964

流動負債合計

20,382

23,665

固定負債

 

 

長期借入金

18,275

21,014

損害賠償損失引当金

505

383

退職給付に係る負債

1,848

2,111

資産除去債務

1,365

1,461

その他

5,903

6,532

固定負債合計

27,897

31,503

負債合計

48,280

55,169

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

658

680

資本剰余金

5,557

5,579

利益剰余金

15,259

17,779

自己株式

0

1,318

株主資本合計

21,476

22,720

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

28

28

退職給付に係る調整累計額

59

44

その他の包括利益累計額合計

88

73

新株予約権

8

8

純資産合計

21,572

22,802

負債純資産合計

69,852

77,971

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

98,440

101,038

売上原価

81,997

84,538

売上総利益

16,443

16,499

販売費及び一般管理費

11,513

12,438

営業利益

4,930

4,060

営業外収益

 

 

補助金収入

578

222

その他

131

128

営業外収益合計

709

350

営業外費用

 

 

支払利息

201

211

その他

208

117

営業外費用合計

409

329

経常利益

5,230

4,081

特別利益

 

 

負ののれん発生益

2,828

特別利益合計

2,828

特別損失

 

 

減損損失

241

投資有価証券評価損

115

損害賠償金

44

損害賠償損失引当金繰入額

505

障害者雇用納付金

※1 181

構造改革費用

※2 197

移転関連費用

164

特別損失合計

664

785

税金等調整前四半期純利益

4,565

6,124

法人税等

1,889

1,717

四半期純利益

2,675

4,406

親会社株主に帰属する四半期純利益

2,675

4,406

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

四半期純利益

2,675

4,406

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

52

退職給付に係る調整額

1

15

その他の包括利益合計

54

15

四半期包括利益

2,729

4,391

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

2,729

4,391

非支配株主に係る四半期包括利益

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

4,565

6,124

減価償却費

1,043

1,121

減損損失

241

のれん償却額

1,305

1,357

賞与引当金の増減額(△は減少)

1,121

989

役員賞与引当金の増減額(△は減少)

15

13

損害賠償損失引当金の増減額(△は減少)

505

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

110

163

支払利息

201

211

負ののれん発生益

2,828

投資有価証券評価損益(△は益)

115

構造改革費用

197

移転関連費用

164

売上債権の増減額(△は増加)

1,143

344

棚卸資産の増減額(△は増加)

40

9

前払費用の増減額(△は増加)

204

83

未払金の増減額(△は減少)

1,623

1,011

未払消費税等の増減額(△は減少)

174

321

預り金の増減額(△は減少)

737

993

その他

366

605

小計

10,184

7,202

利息の支払額

214

216

補助金の受取額

298

法人税等の支払額

2,189

2,489

損害賠償金の支払額

44

121

構造改革費用の支払額

17

移転関連費用の支払額

129

その他

52

29

営業活動によるキャッシュ・フロー

7,788

4,555

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

518

966

有形固定資産の売却による収入

5

0

無形固定資産の取得による支出

240

305

投資有価証券の取得による支出

403

投資有価証券の売却による収入

0

敷金及び保証金の差入による支出

208

58

敷金及び保証金の回収による収入

20

288

事業譲受による支出

118

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出

1,657

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入

384

その他

89

31

投資活動によるキャッシュ・フロー

1,552

2,346

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

822

480

長期借入れによる収入

3,000

6,500

長期借入金の返済による支出

4,799

3,643

自己株式の取得による支出

1,327

自己株式取得のための預け金の増減額(△は増加)

151

配当金の支払額

1,891

1,885

ファイナンス・リース債務の返済による支出

144

145

その他

152

1

財務活動によるキャッシュ・フロー

3,165

173

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

3,070

2,035

現金及び現金同等物の期首残高

10,228

11,857

現金及び現金同等物の四半期末残高

13,299

13,892

 

【注記事項】

(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)

(1)連結の範囲の重要な変更

 第1四半期連結会計期間において、株式会社ソラストケア(旧社名:三井住友海上ケアネット株式会社)及びソラストケアネットワーク株式会社(旧社名:総合ケアネットワーク株式会社)を株式取得により子会社化したため、連結の範囲に含めています。

 また、第2四半期連結会計期間において、ポシブル医科学株式会社を株式取得により子会社化したため、連結の範囲に含めています。なお、同社は2023年7月1日をみなし取得日としています。

 

(2)持分法適用の範囲の重要な変更

 該当事項はありません。

 

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

 税金費用については、当第3四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しています。

 

(追加情報)

 新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積りの仮定につきましては、前連結会計年度の有価証券報告書の(重要な会計上の見積り)に記載した内容から重要な変更はありません。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

※ 当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行3行と当座貸越契約を締結しています。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりです。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

当座貸越極度額の総額

22,595百万円

13,270百万円

借入実行残高

500

1,000

差引額

22,095

12,270

 

(四半期連結損益計算書関係)

※1 障害者雇用納付金

当社は第2四半期連結会計期間より行政当局による障害者雇用納付金の調査を受けていますが当社と行政当局との間に障害者雇用納付金の計算方法に関して見解の相違が生じており2021年度分の障害者雇用納付金につき追加納付命令を受けることが見込まれています特別損失には当該2021年度分(91百万円)及び同様の方法により計算した2022年度分(89百万円)の追加納付額の見積額を計上しています

 

※2 構造改革費用

スマートホスピタル事業及び教育事業の事業構造改革に加えて社内組織再編に伴って発生する費用を構造改革費用として計上しています。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

  ※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりです。

 

前第3四半期連結累計期間

(自  2022年4月1日

至  2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年12月31日)

現金及び預金勘定

13,399百万円

13,892百万円

預入期間が3か月を超える定期預金

△100

現金及び現金同等物

13,299

13,892

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自2022年4月1日 至2022年12月31日)

(1)配当金支払額

(決  議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年5月11日

取締役会

普通株式

945

10.00

2022年3月31日

2022年6月8日

利益剰余金

2022年11月9日

取締役会

普通株式

946

10.00

2022年9月30日

2022年11月28日

利益剰余金

 

(2)基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自2023年4月1日 至2023年12月31日)

1.配当に関する事項

(1)配当金支払額

(決  議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり
配当額

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年5月11日

取締役会

普通株式

946

10.00

2023年3月31日

2023年6月8日

利益剰余金

2023年11月8日

取締役会

普通株式

940

10.00

2023年9月30日

2023年11月27日

利益剰余金

 

(2)基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

2.株主資本の金額の著しい変動

 当社は、2023年8月10日開催の取締役会決議等に基づき、当第3四半期連結累計期間において自己株式2,223,675株の取得を行いました。この結果、当第3四半期連結累計期間において自己株式が1,318百万円増加し、当第3四半期連結会計期間末における自己株式は1,318百万円となりました。

 なお、当該決議に基づく自己株式の取得については、2024年1月24日をもって終了しています。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

医療関連

受託事業

介護事業

こども

事 業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

医療請負

48,016

48,016

48,016

48,016

医療派遣

5,418

5,418

5,418

5,418

介護

36,528

36,528

36,528

36,528

こども

7,413

7,413

7,413

7,413

その他

633

633

415

1,048

1,048

顧客との契約から生じる収益

54,069

36,528

7,413

98,011

415

98,426

98,426

その他の収益

14

14

14

外部顧客への売上高

54,069

36,528

7,413

98,011

429

98,440

98,440

セグメント間の内部売上高又は振替高

54,069

36,528

7,413

98,011

429

98,440

98,440

セグメント利益又は損失(△)

6,640

2,174

319

9,134

472

8,661

3,731

4,930

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない教育事業、スマートホスピタル事業、不動産賃貸及び損害保険代理店業務等を含んでいます。

2.セグメント利益又は損失(△)の調整額△3,731百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用です。

 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費です。

3.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っています。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)3

 

医療関連

受託事業

介護事業

こども

事 業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

医療請負

46,435

46,435

46,435

46,435

医療派遣

5,653

5,653

5,653

5,653

介護

40,306

40,306

40,306

40,306

こども

7,373

7,373

7,373

7,373

その他

747

46

794

434

1,228

1,228

顧客との契約から生じる収益

52,836

40,353

7,373

100,563

434

100,997

100,997

その他の収益

4

4

36

40

40

外部顧客への売上高

52,836

40,357

7,373

100,567

470

101,038

101,038

セグメント間の内部売上高又は振替高

52,836

40,357

7,373

100,567

470

101,038

101,038

セグメント利益又は損失(△)

6,129

2,252

240

8,621

432

8,189

4,128

4,060

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない教育事業、スマートホスピタル事業、不動産賃貸及び損害保険代理店業務等を含んでいます。

2.セグメント利益又は損失(△)の調整額△4,128百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用です。

 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費です。

3.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っています。

 

 2.報告セグメントごとの資産に関する情報

 (子会社の取得による資産の著しい増加)

 株式会社ソラストケア、ソラストケアネットワーク株式会社及びポシブル医科学株式会社等の株式を取得し、連結の範囲に含めたことにより、当第3四半期連結会計期間末の「介護事業」のセグメント資産が、前連結会計年度の末日に比べ、7,824百万円増加しています。

 なお、当該セグメント資産は、当第3四半期連結会計期間末において、ポシブル医科学株式会社等にかかる取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額です。

 

3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 (固定資産に係る重要な減損損失)

 各報告セグメントに配分していない全社資産及び「その他」セグメントにおいて、事務所移転等の意思決定に伴い遊休となる資産の減損損失を計上しています。

 なお、当該減損損失の金額は、当第3四半期連結累計期間において、全社資産においては236百万円、「その他」セグメントにおいては5百万円です。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりです。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりです。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

(1)1株当たり四半期純利益

28円28銭

46円82銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

(百万円)

2,675

4,406

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益(百万円)

2,675

4,406

普通株式の期中平均株式数(株)

94,617,943

94,122,368

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

28円28銭

46円82銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

(百万円)

普通株式増加数(株)

9,742

916

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

 

2【その他】

 2023年11月8日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議しました。

(イ)配当金の総額             940百万円

(ロ)1株当たりの金額           10円00銭

(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日  2023年11月27日

(注) 2023年9月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。