第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しています。

また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しています。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による期中レビューを受けています。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	14,004	10,989
売掛金	14,983	17,085
貯蔵品	142	150
その他	2,064	2,862
貸倒引当金	△28	△21
流動資産合計	31,166	31,067
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	8,881	8,610
土地	5,672	5,672
その他（純額）	2,459	2,426
有形固定資産合計	17,013	16,709
無形固定資産
のれん	13,625	12,804
その他	1,190	1,231
無形固定資産合計	14,816	14,035
投資その他の資産
投資その他の資産	7,120	7,083
貸倒引当金	△19	△18
投資その他の資産合計	7,100	7,064
固定資産合計	38,930	37,808
資産合計	70,097	68,875
負債の部
流動負債
１年内返済予定の長期借入金	4,782	4,782
未払金	9,942	9,712
未払法人税等	1,662	1,868
賞与引当金	2,348	2,661
役員賞与引当金	16	11
その他	3,609	3,428
流動負債合計	22,362	22,465
固定負債
長期借入金	15,160	12,768
損害賠償損失引当金	377	377
退職給付に係る負債	2,150	2,219
資産除去債務	1,648	1,663
その他	5,713	5,476
固定負債合計	25,050	22,505
負債合計	47,412	44,970
純資産の部
株主資本
資本金	686	686
資本剰余金	5,575	5,563
利益剰余金	17,745	19,183
自己株式	△1,444	△1,640
株主資本合計	22,563	23,793
その他の包括利益累計額
退職給付に係る調整累計額	115	105
その他の包括利益累計額合計	115	105
新株予約権	5	5
純資産合計	22,684	23,905
負債純資産合計	70,097	68,875

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：百万円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
売上高	68,388	70,033
売上原価	※１ 57,053	※１ 58,721
売上総利益	11,335	11,311
販売費及び一般管理費	※２ 7,656	※２ 7,805
営業利益	3,678	3,506
営業外収益
補助金収入	43	88
その他	42	117
営業外収益合計	86	206
営業外費用
支払利息	147	132
その他	161	62
営業外費用合計	309	194
経常利益	3,455	3,517
特別利益
投資有価証券償還益	－	309
特別利益合計	－	309
税金等調整前中間純利益	3,455	3,827
法人税等	1,519	1,467
中間純利益	1,935	2,360
親会社株主に帰属する中間純利益	1,935	2,360

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：百万円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
中間純利益	1,935	2,360
その他の包括利益
退職給付に係る調整額	△12	△9
その他の包括利益合計	△12	△9
中間包括利益	1,923	2,351
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	1,923	2,351
非支配株主に係る中間包括利益	－	－

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益	3,455	3,827
減価償却費	711	713
のれん償却額	828	821
投資有価証券償還損益（△は益）	－	△309
賞与引当金の増減額（△は減少）	297	312
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△4	△5
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	58	68
支払利息	147	132
売上債権の増減額（△は増加）	△222	△2,102
棚卸資産の増減額（△は増加）	7	△7
前払費用の増減額（△は増加）	△454	△442
未払金の増減額（△は減少）	△1,125	△220
未払消費税等の増減額（△は減少）	△536	△35
預り金の増減額（△は減少）	△878	168
その他	△434	△501
小計	1,851	2,419
利息の支払額	△147	△131
法人税等の支払額	△1,003	△1,270
障害者雇用納付金の支払額	△179	－
構造改革費用の支払額	△158	－
その他	20	26
営業活動によるキャッシュ・フロー	381	1,043
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△210	△150
有形固定資産の売却による収入	0	0
無形固定資産の取得による支出	△263	△242
金銭の信託の解約による収入	1,107	－
敷金及び保証金の差入による支出	△43	△12
敷金及び保証金の回収による収入	171	21
投資有価証券の償還による収入	－	310
その他	△41	△39
投資活動によるキャッシュ・フロー	720	△113
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△500	－
長期借入金の返済による支出	△2,391	△2,391
自己株式の取得による支出	△0	△239
自己株式取得のための預け金の増減額(△は増加)	－	△283
配当金の支払額	△919	△922
ファイナンス・リース債務の返済による支出	△100	△107
その他	△0	△0
財務活動によるキャッシュ・フロー	△3,912	△3,944
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△2,810	△3,014
現金及び現金同等物の期首残高	15,115	14,004
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 12,305	※ 10,989

【注記事項】

（中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しています。

（中間連結貸借対照表関係）

　　当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行と当座貸越契約を締結しています。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりです。

	前連結会計年度 （2025年３月31日）	当中間連結会計期間 （2025年９月30日）
当座貸越極度額の総額	12,660百万円	13,300百万円
借入実行残高	－	－
差引額	12,660	13,300

（中間連結損益計算書関係）

※１　売上原価

前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

介護職員処遇改善支援事業及び東京都介護職員・介護支援専門員居住支援特別手当事業に係る補助金253百万円を売上原価から控除しています。

当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

介護人材確保・職場環境改善等事業及び東京都介護職員・介護支援専門員居住支援特別手当事業等に係る補助金468百万円を売上原価から控除しています。

※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりです。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 　　至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 　　至　2025年９月30日）
給料手当	2,068百万円	2,018百万円
賞与引当金繰入額	549	565
役員賞与引当金繰入額	11	11
退職給付費用	43	48
支払手数料	1,390	1,578

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりです。

	前中間連結会計期間 （自  2024年４月１日 至  2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年４月１日 至  2025年９月30日）
現金及び預金勘定	12,305百万円	10,989百万円
預入期間が３か月を超える定期預金	－	－
現金及び現金同等物	12,305	10,989

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．配当金支払額

（決  議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年５月10日 取締役会	普通株式	922	10.00	2024年３月31日	2024年６月７日	利益剰余金

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

（決  議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年11月11日 取締役会	普通株式	922	10.00	2024年９月30日	2024年11月25日	利益剰余金

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１．配当金支払額

（決  議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年５月12日 取締役会	普通株式	922	10.00	2025年３月31日	2025年６月10日	利益剰余金

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

（決  議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年11月12日 取締役会	普通株式	1,010	11.00	2025年９月30日	2025年11月25日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：百万円）
	報告セグメント				その他 （注）１	中間連結 損益計算書計上額（注）２
	医療事業	介護事業	こども 事　業	計
売上高
医療請負	31,346	－	－	31,346	－	31,346
医療派遣	3,421	－	－	3,421	－	3,421
介護	－	27,701	－	27,701	－	27,701
こども	－	－	5,034	5,034	－	5,034
その他	780	77	－	858	1	859
顧客との契約から生じる収益	35,548	27,778	5,034	68,361	1	68,362
その他の収益	－	3	－	3	22	26
外部顧客への売上高	35,548	27,782	5,034	68,365	23	68,388
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	35,548	27,782	5,034	68,365	23	68,388
セグメント利益	2,336	1,258	78	3,673	4	3,678

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない不動産賃貸及び損害保険代理店業務等を含んでいます。

２．セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と一致しています。

　２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：百万円）
	報告セグメント				その他 （注）１	中間連結 損益計算書計上額（注）２
	医療事業	介護事業	こども 事　業	計
売上高
医療請負	32,516	－	－	32,516	－	32,516
医療派遣	3,191	－	－	3,191	－	3,191
介護	－	28,002	－	28,002	－	28,002
こども	－	－	5,327	5,327	－	5,327
その他	909	58	－	967	0	968
顧客との契約から生じる収益	36,617	28,061	5,327	70,006	0	70,007
その他の収益	－	5	－	5	21	26
外部顧客への売上高	36,617	28,066	5,327	70,011	22	70,033
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	36,617	28,066	5,327	70,011	22	70,033
セグメント利益又は損失（△）	2,083	1,458	△39	3,502	3	3,506

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない不動産賃貸及び損害保険代理店業務等を含んでいます。

２．セグメント利益又は損失（△）は、中間連結損益計算書の営業利益と一致しています。

　２．報告セグメントの変更等に関する事項

　2025年４月１日付で組織改編を実施したことに伴い、従来「その他」の区分に含まれていた「スマートホスピタル事業」を、当中間連結会計期間より報告セグメントの「医療事業」に含めています。

　なお、前中間連結会計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しています。

　３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

（金融商品関係）

　当中間連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しています。

（有価証券関係）

　当社グループの所有する有価証券は、企業集団の事業の運営において重要性が乏しいため、記載を省略しています。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりです。

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりです。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
１株当たり中間純利益	20円99銭	25円60銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益（百万円）	1,935	2,360
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 中間純利益（百万円）	1,935	2,360
普通株式の期中平均株式数（株）	92,216,644	92,202,445
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	2017年第１回新株予約権は、2024年８月22日をもって権利行使期間満了により失効しています。	－

（注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載していません。

２【その他】

(1）期末配当

　2025年５月12日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議しました。

（イ）配当金の総額　　　　　　　　　　　　　922百万円

（ロ）１株当たりの金額　　　　　　　　　　　10円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日　　2025年６月10日

（注）　2025年３月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。

(2）中間配当

　2025年11月12日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議しました。

（イ）配当金の総額　　　　　　　　　　　　　1,010百万円

（ロ）１株当たりの金額　　　　　　　　　　　11円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日　　2025年11月25日

（注）　2025年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。