第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	6,673,882	5,778,280
受取手形、売掛金及び契約資産	865,027	1,063,700
有価証券	1,699,950	1,899,949
商品	36,002	54,630
原材料	3,117	6,551
その他	398,709	440,685
貸倒引当金	△2,467	△2,376
流動資産合計	9,674,221	9,241,421
固定資産
有形固定資産
土地	1,527,477	1,527,477
その他（純額）	680,503	720,937
有形固定資産合計	2,207,980	2,248,414
無形固定資産
のれん	735,537	700,852
その他	84,138	104,962
無形固定資産合計	819,675	805,815
投資その他の資産
長期預金	211,603	212,203
その他	1,525,610	1,545,169
貸倒引当金	△30,262	△11,262
投資その他の資産合計	1,706,952	1,746,110
固定資産合計	4,734,608	4,800,340
繰延資産	2,164	1,896
資産合計	14,410,994	14,043,658
負債の部
流動負債
買掛金	360,853	473,547
未払法人税等	298,814	234,882
賞与引当金	108,901	74,685
その他	1,385,609	1,520,391
流動負債合計	2,154,178	2,303,507
固定負債
長期借入金	190,568	175,771
役員退職慰労引当金	124,737	124,737
債務保証損失引当金	12,028	－
その他	218,608	209,823
固定負債合計	545,941	510,332
負債合計	2,700,119	2,813,839

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
純資産の部
株主資本
資本金	1,772,000	1,772,000
資本剰余金	2,409,621	2,410,936
利益剰余金	7,455,466	7,242,648
自己株式	△277,334	△601,699
株主資本合計	11,359,753	10,823,885
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	748	2,744
退職給付に係る調整累計額	△8,003	△7,264
その他の包括利益累計額合計	△7,255	△4,519
新株予約権	13,898	11,962
非支配株主持分	344,478	398,491
純資産合計	11,710,874	11,229,819
負債純資産合計	14,410,994	14,043,658

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
売上高	5,386,112	6,000,143
売上原価	2,907,294	3,233,605
売上総利益	2,478,818	2,766,537
販売費及び一般管理費	※ 1,877,531	※ 2,183,251
営業利益	601,286	583,285
営業外収益
受取利息	1,413	1,652
受取配当金	－	123
生命保険配当金	1,900	1,733
助成金収入	1,280	－
その他	1,454	1,868
営業外収益合計	6,048	5,378
営業外費用
支払利息	526	629
創立費償却	250	268
投資事業組合運用損	－	2,438
その他	113	46
営業外費用合計	890	3,383
経常利益	606,444	585,280
特別利益
投資有価証券売却益	－	2,964
貸倒引当金戻入額	－	19,000
債務保証損失引当金戻入額	3,996	12,028
その他	74	259
特別利益合計	4,070	34,252
特別損失
固定資産除売却損	2,474	6,608
特別損失合計	2,474	6,608
税金等調整前四半期純利益	608,040	612,924
法人税等	194,477	207,811
四半期純利益	413,563	405,113
非支配株主に帰属する四半期純利益	26,891	55,129
親会社株主に帰属する四半期純利益	386,671	349,983

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
四半期純利益	413,563	405,113
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△6,237	879
退職給付に係る調整額	△3,958	739
その他の包括利益合計	△10,196	1,619
四半期包括利益	403,366	406,732
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	379,664	352,719
非支配株主に係る四半期包括利益	23,702	54,013

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	608,040	612,924
減価償却費	40,054	53,666
のれん償却額	29,238	34,684
固定資産除売却損益（△は益）	2,474	6,608
投資有価証券売却損益（△は益）	－	△2,964
賞与引当金の増減額（△は減少）	15,177	△34,215
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△61	△19,091
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△44,866	△39,704
債務保証損失引当金の増減額（△は減少）	△3,996	△12,028
受取利息及び受取配当金	△1,413	△1,775
支払利息	526	629
投資事業組合運用損益（△は益）	－	2,438
売上債権の増減額（△は増加）	57,111	△198,672
棚卸資産の増減額（△は増加）	△49,435	△65,878
仕入債務の増減額（△は減少）	△11,490	112,694
前受金の増減額（△は減少）	214,050	214,149
その他	△188,552	△52,434
小計	666,858	611,030
利息及び配当金の受取額	1,410	1,895
利息の支払額	△568	△560
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△144,622	△233,590
営業活動によるキャッシュ・フロー	523,078	378,775
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△1,800	△1,800
定期預金の払戻による収入	1,200	1,200
有価証券の取得による支出	△800,000	△3,899,848
有価証券の売却及び償還による収入	1,600,000	3,700,000
投資有価証券の売却及び償還による収入	－	3,289
出資金の払込による支出	△35,000	△15,000
有形及び無形固定資産の取得による支出	△32,338	△117,771
差入保証金の差入による支出	△33,184	△2,173
差入保証金の回収による収入	376	29,392
預け金の預入による支出	△800,000	－
その他	△10,749	△1,780
投資活動によるキャッシュ・フロー	△111,496	△304,491
財務活動によるキャッシュ・フロー
新株予約権の行使に伴う自己株式の売却による収入	－	14,301
自己株式の取得による支出	－	△339,028
自己株式取得のための預託金の増減額（△は増加）	－	△61,591
配当金の支払額	△274,027	△561,094
その他	△31,472	△22,472
財務活動によるキャッシュ・フロー	△305,499	△969,885
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	106,081	△895,601
現金及び現金同等物の期首残高	7,399,416	6,673,882
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 7,505,497	※ 5,778,280

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法を採用しております。

ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 　　至  2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2023年４月１日 　　至  2023年９月30日）
給料及び手当	525,300千円	552,089千円
退職給付費用	18,160	25,071
賞与引当金繰入額	21,526	7,434
貸倒引当金繰入額	△61	△91

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）
現金及び預金勘定	7,505,497千円	5,778,280千円
現金及び現金同等物	7,505,497	5,778,280

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年６月28日 定時株主総会	普通株式	274,473	16	2022年３月31日	2022年６月29日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年11月10日 取締役会	普通株式	154,391	9	2022年９月30日	2022年12月２日	利益剰余金

当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年６月27日 定時株主総会	普通株式	562,801	33	2023年３月31日	2023年６月28日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年11月９日 取締役会	普通株式	301,206	18	2023年９月30日	2023年12月４日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは、経営コンサルティング事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

（顧客との契約から生じる収益を分解した情報）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。当社グループは、経営コンサルティング事業の単一セグメントであるため、経営コンサルティング領域別に記載しております。

なお、第１四半期連結会計期間より、経営コンサルティング領域の集計方法と名称を以下のとおり変更しております。

①集計方法の変更

第１四半期連結会計期間の組織変更により、株式会社タナベコンサルティングにおける全国の事業所（中部本部、九州本部、北海道支社、東北支社、新潟支社、北陸支社、中四国支社、沖縄支社）を、経営コンサルティング領域別の組織に細分化しております。これに伴い、各事業所における売上高区分を当期の組織単位に合わせて集計しております。前第２四半期連結累計期間の売上高については、各事業所における経営コンサルティング領域別のコンサルタント人数に応じて再配分し、当第２四半期連結累計期間の売上高との比較可能性を担保しております。

②経営コンサルティング領域の名称変更

株式会社カーツメディアワークスの連結子会社化に伴い、事業領域をＰＲまで拡大したことから、第１四半期連結会計期間より「ブランディング＆マーケティング」を「ブランド＆ＰＲ」の表記に変更しております。

また、当社グループ全体の売上高に占める割合が相対的に低下していることから、第１四半期連結会計期間より「プロモーション商品」を「その他」の表記に変更しております。

（単位：千円）

経営コンサルティング領域	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）
ストラテジー＆ドメイン	1,007,332	1,104,421
デジタル・ＤＸ	1,220,607	1,354,699
ＨＲ	1,112,727	1,221,262
ファイナンス・Ｍ＆Ａ	995,997	998,173
ブランド＆ＰＲ	925,141	1,163,846
その他	124,304	157,739
顧客との契約から生じる収益	5,386,112	6,000,143
その他の収益	－	－
外部顧客への売上高	5,386,112	6,000,143

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）
(1) １株当たり四半期純利益	22円54銭	20円70銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益　　　（千円）	386,671	349,983
普通株主に帰属しない金額　　　　　　　（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益　　　　　　　　　　　　　（千円）	386,671	349,983
普通株式の期中平均株式数　　　　　　　　（株）	17,154,578	16,911,192
(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	－	20円67銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数　　　　　　　　　　　　　（株）	－	22,454
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

2023年11月９日、会社法第370条及び当社定款第26条（取締役会の決議の省略）に基づき、次のとおり第62期の中間の剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

①配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　301,206千円

②１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　　　　　　　 18円00銭

③支払請求の効力発生日及び支払開始日　　　　　　 2023年12月４日

(注）2023年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。