### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (2023年３月31日) | 当事業年度 (2024年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 3,006,104 | 1,353,137
受取手形、売掛金及び契約資産 | ※ 236,450 | ※ 286,383
有価証券 | 1,699,950 | 2,299,531
前渡金 | 1,173 | －
前払費用 | 87,473 | 108,661
未収収益 | 1,053 | 873
その他 | ※ 333,030 | ※ 306,876
流動資産合計 | 5,365,236 | 4,355,463
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 544,588 | 525,062
構築物 | 964 | 837
工具、器具及び備品 | 55,591 | 51,229
土地 | 1,527,477 | 1,527,477
リース資産 | 47,105 | 31,828
有形固定資産合計 | 2,175,727 | 2,136,434
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 74,043 | 113,346
電話加入権 | 2,906 | 2,906
その他 | 480 | 480
無形固定資産合計 | 77,430 | 116,733
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 194,420 | －
関係会社株式 | 3,257,497 | 3,257,497
前払年金費用 | 105,567 | 112,884
長期預金 | 200,000 | 200,000
敷金及び保証金 | 207,884 | 204,515
その他 | 10,321 | 6,488
投資その他の資産合計 | 3,975,691 | 3,781,386
固定資産合計 | 6,228,849 | 6,034,554
資産合計 | 11,594,085 | 10,390,017

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (2023年３月31日) | 当事業年度 (2024年３月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
未払金 | ※ 93,300 | ※ 64,727
リース債務 | 16,804 | 16,804
未払費用 | 9,264 | 7,100
未払法人税等 | 37,498 | 16,831
未払消費税等 | 263 | －
賞与引当金 | 6,120 | －
その他 | 12,033 | 14,807
流動負債合計 | 175,285 | 120,270
固定負債 |  |
リース債務 | 35,011 | 18,207
役員退職慰労引当金 | 107,139 | 107,139
繰延税金負債 | 158,892 | 160,032
固定負債合計 | 301,042 | 285,378
負債合計 | 476,327 | 405,648
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 1,772,000 | 1,772,000
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 2,402,800 | 2,402,800
その他資本剰余金 | 6,821 | 8,071
資本剰余金合計 | 2,409,621 | 2,410,871
利益剰余金 |  |
利益準備金 | 189,000 | 189,000
その他利益剰余金 |  |
別途積立金 | 4,008,000 | 4,008,000
繰越利益剰余金 | 3,006,480 | 2,247,744
利益剰余金合計 | 7,203,480 | 6,444,744
自己株式 | △277,334 | △654,005
株主資本合計 | 11,107,767 | 9,973,610
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | △3,908 | △291
評価・換算差額等合計 | △3,908 | △291
新株予約権 | 13,898 | 11,049
純資産合計 | 11,117,757 | 9,984,368
負債純資産合計 | 11,594,085 | 10,390,017

##### ②【損益計算書】

|  | (単位：千円)
| 前事業年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日) | 当事業年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日)
売上高 | ※１ 5,050,945 | ※１ 1,311,840
売上原価 | ※１ 2,445,236 | 154,229
売上総利益 | 2,605,709 | 1,157,611
販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 2,046,320 | ※２ 1,006,913
営業利益 | 559,388 | 150,697
営業外収益 |  |
受取利息及び受取配当金 | 2,652 | 3,129
生命保険配当金 | 1,900 | 920
助成金収入 | 1,620 | －
その他 | 576 | 1,695
営業外収益合計 | 6,749 | 5,746
営業外費用 |  |
支払手数料 | ※１ 1,260 | －
その他 | 37 | －
営業外費用合計 | 1,297 | －
経常利益 | 564,840 | 156,444
特別利益 |  |
その他 | 318 | 259
特別利益合計 | 318 | 259
特別損失 |  |
固定資産除売却損 | 2,503 | 0
特別損失合計 | 2,503 | 0
税引前当期純利益 | 562,655 | 156,703
法人税、住民税及び事業税 | 125,720 | 51,884
法人税等調整額 | 50,600 | △453
法人税等合計 | 176,320 | 51,431
当期純利益 | 386,334 | 105,272

【売上原価明細書（商品）】

| 前事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
区分 | 金額（千円） | 構成比 （％） | 金額（千円） | 構成比 （％）
Ⅰ．支援商品原価 |  | 362 | 0.0 |  | － | －
Ⅱ．ブルーダイアリー商品原価 |  | 76,621 | 9.6 |  | － | －
Ⅲ．ブランディングツール原価 |  | 42,097 | 5.3 |  | － | －
Ⅳ．デザインプロモーション原価 |  | 677,599 | 84.6 |  | － | －
Ⅴ．その他 |  | 4,707 | 0.5 |  | － | －
売上原価 |  | 801,388 | 100.0 |  | － | －

（注）当社は、2022年10月１日付で純粋持株会社体制へ移行し、100％連結子会社の「株式会社タナベコンサルティング」へ経営コンサルティング全事業を承継いたしました。このため、当事業年度の売上原価の構成要素は、前事業年度と比較して変動しております。なお、前事業年度においては、2022年９月30日までの発生分を売上原価に含めております。当事業年度の該当事項はありません。

【売上原価明細書（人件費及び経費）】

| 前事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
区分 | 金額（千円） | 構成比 （％） | 金額（千円） | 構成比 （％）
Ⅰ．人件費 |  | 1,083,059 | 65.9 |  | － | －
Ⅱ．経費 |  |  |  |  |  |
１．会場費 | 152,644 |  |  | － |  |
２．旅費交通費 | 92,571 |  |  | － |  |
３．配布資料費 | 11,369 |  |  | － |  |
４．外注委託料 | 198,807 |  |  | － |  |
５．地代家賃 | 72,599 |  |  | 154,229 |  |
６．その他 | 32,796 | 560,788 | 34.1 | － | 154,229 | 100.0
売上原価 |  | 1,643,848 | 100.0 |  | 154,229 | 100.0

（注）当社は、2022年10月１日付で純粋持株会社体制へ移行し、100％連結子会社の「株式会社タナベコンサルティング」へ経営コンサルティング全事業を承継いたしました。このため、当事業年度の売上原価を構成する費目は、前事業年度と比較して変動しております。

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

|  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | その他 資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他 利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 別途積立金 | 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 1,772,000 | 2,402,800 | 6,819 | 2,409,619 | 189,000 | 4,008,000 | 3,049,010 | 7,246,010
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △428,864 | △428,864
当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 386,334 | 386,334
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |
自己株式の処分 |  |  | 2 | 2 |  |  |  |
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | 2 | 2 | － | － | △42,529 | △42,529
当期末残高 | 1,772,000 | 2,402,800 | 6,821 | 2,409,621 | 189,000 | 4,008,000 | 3,006,480 | 7,203,480

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本 合計 | その他 有価証券 評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △187,045 | 11,240,583 | △3,040 | △3,040 | 14,217 | 11,251,760
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △428,864 |  |  |  | △428,864
当期純利益 |  | 386,334 |  |  |  | 386,334
自己株式の取得 | △90,300 | △90,300 |  |  |  | △90,300
自己株式の処分 | 10 | 13 |  |  |  | 13
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |  |  | △867 | △867 | △318 | △1,186
当期変動額合計 | △90,289 | △132,816 | △867 | △867 | △318 | △134,002
当期末残高 | △277,334 | 11,107,767 | △3,908 | △3,908 | 13,898 | 11,117,757

当事業年度（自　2023年４月１日　至　2024年３月31日）

|  |  |  |  |  |  | (単位：千円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | その他 資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他 利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 別途積立金 | 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 1,772,000 | 2,402,800 | 6,821 | 2,409,621 | 189,000 | 4,008,000 | 3,006,480 | 7,203,480
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △864,007 | △864,007
当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 105,272 | 105,272
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |
自己株式の処分（新株予約権の行使） |  |  | 1,249 | 1,249 |  |  |  |
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | 1,249 | 1,249 | － | － | △758,735 | △758,735
当期末残高 | 1,772,000 | 2,402,800 | 8,071 | 2,410,871 | 189,000 | 4,008,000 | 2,247,744 | 6,444,744

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本 合計 | その他 有価証券 評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △277,334 | 11,107,767 | △3,908 | △3,908 | 13,898 | 11,117,757
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △864,007 |  |  |  | △864,007
当期純利益 |  | 105,272 |  |  |  | 105,272
自己株式の取得 | △400,100 | △400,100 |  |  |  | △400,100
自己株式の処分（新株予約権の行使） | 23,429 | 24,679 |  |  |  | 24,679
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |  |  | 3,616 | 3,616 | △2,849 | 767
当期変動額合計 | △376,670 | △1,134,156 | 3,616 | 3,616 | △2,849 | △1,133,389
当期末残高 | △654,005 | 9,973,610 | △291 | △291 | 11,049 | 9,984,368

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

(1) その他有価証券

①市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

②市場価格のない株式等

主として移動平均法による原価法を採用しております。

(2) 関係会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

２．固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産（リース資産を除く。）

定率法を採用しております。ただし、2007年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く。）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。

(2) 無形固定資産（リース資産を除く。）

定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。

(3) リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

３．引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

売掛金等の債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額を計上しております。

(3) 退職給付引当金（前払年金費用）

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当事業年度末に発生していると認められる額を計上しております。

なお、当事業年度末では、年金資産の合計額が退職給付債務から未認識数理計算上の差異を控除した金額を超過しているため、当該超過額を前払年金費用（投資その他の資産）に計上しております。

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

また、数理計算上の差異は、発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（９年）による定額法により発生の翌事業年度から費用処理しております。

(4) 役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。

４．収益及び費用の計上基準

(1) 事業を行っているグループ各社に対しての経営サポート・管理業務等の取引において、顧客であるグループ各社に対して契約期間にわたって経営サポート・管理業務等のサービスを提供することが履行義務であり、当該サービスは契約期間にわたり履行義務が充足されると判断し、当該契約期間に応じて収益を認識しております。なお、取引の対価は、収益を計上した２ヶ月後に受領しております。

(2) 不動産賃貸に係る収益において、「リース取引に関する会計基準」（企業会計基準第13号）に基づき、収益を認識しております。

###### （重要な会計上の見積り）

株式会社カーツメディアワークスの関係会社株式の評価に関する判断

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

| 前事業年度 | 当事業年度
関係会社株式 | 157,502千円 | 157,502千円

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

①算出方法

当社は、営業損益の検討、及び過去の事業計画と実績の比較と差異の要因分析、並びに将来の事業計画による検討などを行い、超過収益力等を反映した実質価額の著しい低下の有無を判定しております。実質価額が著しく低下した場合は、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除き、相当の減額をなし、当該減少額を関係会社株式評価損として処理することとなります。

これらの手続きの結果、当事業年度において、当該会社の関係会社株式に実質価額の著しい下落はないと判断しております。

②主要な仮定

将来事業計画における主要な仮定は、当該会社が営む事業の市場成長率、一人当たり売上高、人員採用計画及び人件費等の売上原価であります。

③翌事業年度の財務諸表に与える影響

将来事業計画における主要な仮定は、見積りの不確実性を伴うものであり、当該会社の関係会社株式の評価に重要な影響を与えるリスクがあります。

###### （貸借対照表関係）

※　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く。）

| 前事業年度 （2023年３月31日） | 当事業年度 （2024年３月31日）
短期金銭債権 | 418,999千円 | 438,345千円
短期金銭債務 | 4,233 | 4,847

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

| 前事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
営業取引による取引高 |  |
売上高 | 512,847千円 | 1,311,840千円
売上原価 | 35,892 | －
販売費及び一般管理費 | 282,418 | －
営業取引以外の取引による取引高 | 1,260 | －

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度４％、当事業年度０％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度96％、当事業年度100％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
広告宣伝費 | 310,824千円 | 90,764千円
役員報酬 | 161,748 | 218,364
給料及び手当 | 563,749 | 156,265
退職給付費用 | 12,278 | 4,575
減価償却費 | 87,442 | 94,346
賞与引当金繰入額 | 6,120 | －

###### （有価証券関係）

子会社株式

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

（単位：千円）

区分 | 前事業年度 （2023年３月31日） | 当事業年度 （2024年３月31日）
子会社株式 | 3,257,497 | 3,257,497

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2023年３月31日） |  | 当事業年度 （2024年３月31日）
繰延税金資産 |  |  |
役員退職慰労引当金 | 32,763千円 |  | 32,763千円
賞与引当金 | 1,871 |  | －
未払金 | 4,767 |  | 4,828
未払事業税 | － |  | 4,671
その他有価証券評価差額金 | 1,721 |  | 128
その他 | 17,898 |  | 13,561
繰延税金資産小計 | 59,022 |  | 55,952
評価性引当額 | － |  | △3,011
繰延税金資産合計 | 59,022 |  | 52,940
繰延税金負債 |  |  |
前払年金費用 | △32,282 |  | △34,502
未収事業税 | △7,161 |  | －
子会社株式 | △178,471 |  | △178,471
繰延税金負債合計 | △217,915 |  | △212,973
繰延税金負債の純額 | △158,892 |  | △160,032

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2023年３月31日） |  | 当事業年度 （2024年３月31日）
法定実効税率 | 法定実効税率と税効果会計 |  | 30.58％
（調整） | 適用後の法人税等の負担率 |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | との間の差異が法定実効税 |  | 0.19
住民税均等割 | 率の100分の５以下である |  | 2.41
その他 | ため、注記を省略しており |  | △0.36
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | ます。 |  | 32.82

###### （収益認識関係）

１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

財務諸表「注記事項（重要な会計方針）４．収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。

３．当事業年度及び翌事業年度以降の収益の金額を理解するための情報

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

###### （重要な後発事象）

（自己株式の取得）

連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

（連結子会社からの剰余金の配当）

当社は、連結子会社である株式会社タナベコンサルティングより配当金545,340千円を2024年６月26日に受領する予定であります。当該受取配当金を2025年３月期個別決算において、当社の売上高に計上します。

当該配当は、当社の100％連結子会社との取引であるため、2025年３月期の連結業績に与える影響はありません。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区　分 | 資産の 種　類 | 当期首 残　高 | 当　期 増加額 | 当　期 減少額 | 当　期 償却額 | 当期末 残　高 | 減価償却 累 計 額
有形固定資産 | 建物 | 544,588 | 11,500 | － | 31,026 | 525,062 | 588,415
構築物 | 964 | － | － | 126 | 837 | 12,356
工具、器具及び備品 | 55,591 | 16,111 | 0 | 20,474 | 51,229 | 213,013
土地 | 1,527,477 | － | － | － | 1,527,477 | －
リース資産 | 47,105 | － | － | 15,276 | 31,828 | 62,127
計 | 2,175,727 | 27,612 | 0 | 66,904 | 2,136,434 | 875,911
無形固定資産 | ソフトウエア | 74,043 | 62,733 | － | 23,430 | 113,346 | 41,557
電話加入権 | 2,906 | － | － | － | 2,906 | －
その他 | 480 | － | － | － | 480 | －
計 | 77,430 | 62,733 | － | 23,430 | 116,733 | 41,557

###### 【引当金明細表】

（単位：千円）

科　　目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高
賞与引当金 | 6,120 | － | 6,120 | －
役員退職慰労引当金 | 107,139 | － | － | 107,139

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。