第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

（１）当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

（２）当社の中間連結財務諸表に掲記される科目その他の事項の金額については、従来、千円単位で記載しておりましたが、前連結会計年度より百万円単位で記載することに変更しております。なお、比較を容易にするため、前中間連結会計期間についても百万円単位に組替えて表示しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、仰星監査法人による期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	21,838	19,250
受取手形及び売掛金	2,780	2,819
電子記録債権	1,011	938
有価証券	－	100
棚卸資産	※ 222	※ 242
その他	572	520
貸倒引当金	－	△0
流動資産合計	26,426	23,871
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	1,026	1,056
土地	2,371	2,371
その他（純額）	218	237
有形固定資産合計	3,617	3,666
無形固定資産
その他	222	409
無形固定資産合計	222	409
投資その他の資産
投資有価証券	3,115	3,444
その他	1,593	1,695
貸倒引当金	△1	△7
投資その他の資産合計	4,707	5,132
固定資産合計	8,547	9,209
資産合計	34,974	33,080

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	147	146
未払法人税等	1,075	438
契約負債	10,630	10,465
賞与引当金	509	541
役員賞与引当金	24	－
その他	1,621	1,526
流動負債合計	14,008	13,118
固定負債
役員退職慰労引当金	58	35
退職給付に係る負債	1,441	1,480
資産除去債務	166	175
その他	16	134
固定負債合計	1,682	1,825
負債合計	15,691	14,944
純資産の部
株主資本
資本金	890	890
資本剰余金	1,973	1,972
利益剰余金	16,058	15,073
自己株式	△866	△866
株主資本合計	18,055	17,070
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	987	888
その他の包括利益累計額合計	987	888
株式引受権	125	134
非支配株主持分	114	43
純資産合計	19,283	18,136
負債純資産合計	34,974	33,080

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：百万円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
売上高	7,895	8,223
売上原価	2,709	3,105
売上総利益	5,186	5,118
販売費及び一般管理費	※ 3,811	※ 3,906
営業利益	1,375	1,211
営業外収益
受取利息	7	20
受取配当金	17	21
受取賃貸料	4	4
その他	4	5
営業外収益合計	33	51
営業外費用
投資事業組合運用損	－	56
その他	0	0
営業外費用合計	0	56
経常利益	1,408	1,206
特別利益
投資有価証券売却益	22	－
特別利益合計	22	－
特別損失
投資有価証券売却損	46	－
特別損失合計	46	－
税金等調整前中間純利益	1,384	1,206
法人税等	442	434
中間純利益	941	772
非支配株主に帰属する中間純利益	27	12
親会社株主に帰属する中間純利益	913	759

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：百万円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
中間純利益	941	772
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	493	△99
その他の包括利益合計	493	△99
中間包括利益	1,435	672
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	1,407	660
非支配株主に係る中間包括利益	27	12

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益	1,384	1,206
減価償却費	94	86
無形固定資産償却費	25	47
投資有価証券売却益	△22	－
投資有価証券売却損	46	－
投資事業組合運用損益（△は益）	－	56
賞与引当金の増減額（△は減少）	10	31
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△28	△24
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	3	△23
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△8	39
受取利息及び受取配当金	△24	△41
売上債権の増減額（△は増加）	647	68
仕入債務の増減額（△は減少）	△37	△9
契約負債の増減額（△は減少）	28	△169
その他	△328	△159
小計	1,790	1,108
利息及び配当金の受取額	25	43
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△420	△1,035
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,395	116
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△1	△1,001
有形固定資産の取得による支出	△136	△52
無形固定資産の取得による支出	△100	△21
投資有価証券の取得による支出	△300	△200
投資有価証券の売却による収入	48	－
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	－	△156
投資事業組合への出資による支出	－	△430
その他	△9	△18
投資活動によるキャッシュ・フロー	△498	△1,880
財務活動によるキャッシュ・フロー
配当金の支払額	△1,618	△1,741
非支配株主への配当金の支払額	△10	△10
自己株式の取得による支出	－	△0
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の売却による収入	－	6
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出	△25	△79
財務活動によるキャッシュ・フロー	△1,654	△1,825
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△756	△3,589
現金及び現金同等物の期首残高	20,570	21,473
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 19,813	※ 17,883

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更に関する注記）

　当中間連結会計期間において、ICP－１号投資事業有限責任組合を新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

　当中間連結会計期間において、株式会社タイレルシステムズの株式を取得したことにより、同社を連結の範囲に含めております。なお、みなし取得日を当中間連結会計期間末日としているため、当中間連結会計期間においては、貸借対照表のみを連結しております。

（中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純損益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（中間連結貸借対照表関係）

※　棚卸資産の内訳

	前連結会計年度 （2025年３月31日）	当中間連結会計期間 （2025年９月30日）
商品及び製品	121百万円	121百万円
仕掛品	0	41
原材料及び貯蔵品	99	79

（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 　　至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 　　至　2025年９月30日）
広告宣伝費	118百万円	175百万円
役員報酬	103	104
給料手当	957	984
賞与引当金繰入額	300	314
退職給付費用	67	69
役員退職慰労引当金繰入額	4	9
研究開発費	518	121
減価償却費	95	80

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
現金及び預金	20,178百万円	19,250百万円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金等	△364	△1,367
現金及び現金同等物	19,813	17,883

（株主資本等関係）

前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年６月20日 定時株主総会	普通株式	1,622	81.00	2024年３月31日	2024年６月21日	利益剰余金

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年６月20日 定時株主総会	普通株式	1,744	87.00	2025年３月31日	2025年６月20日	利益剰余金

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループは情報サービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（企業結合等関係）

　取得による企業結合

(1) 企業結合の概要

① 被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称　株式会社タイレルシステムズ

事業の内容　　　　ITを活用した各種サービス・事業開発

　　　　　　　　　インターネット関連 受託制作・開発等

　　　　　　　　　上記実績に基づく各種ソリューション提供

　　　　　　　　　イラスト等コンテンツ制作

② 企業結合を行った主な理由

　高い技術力及び優秀な開発人材を獲得することにより、既存事業における開発体制の強化並びに新規分野への参入を加速し、事業拡大を図るため。

③ 企業結合日

2025年８月18日（株式取得日）

2025年９月30日（みなし取得日）

④ 企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

⑤ 結合後企業の名称

変更はありません。

⑥ 取得した議決権比率

100%

⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠

　当社が、現金を対価として株式を取得したことによります。

(2) 中間連結累計期間に係る中間連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間

　当中間連結会計期間においては2025年９月30日をみなし取得日としているため、当中間連結損益計算書に被取得企業の業績を含んでおりません。

(3) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価　現金　200百万円

取得原価　　　　　200百万円

(4) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

① 発生したのれんの金額

　211百万円

　なお、のれんの金額は、当中間連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。

② 発生原因

　取得原価が取得した資産及び引き受けた負債に配分された純額に対して超過した差額をのれんとして計上しております。

③ 償却方法及び償却期間

　投資効果の発現する期間において均等償却いたします。なお、償却期間については算定中であります。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

種類	一時点で認識する収益 （百万円）	一定期間にわたって認識する収益 （百万円）	合計 （百万円）	構成比（％）
クラウドサービス	－	4,509	4,509	57.1
保守サービス	－	1,905	1,905	24.1
製品 （従来型ソフトウェア）	299	－	299	3.9
商品（帳票等）	214	－	214	2.7
その他営業収入	952	14	966	12.2
合計	1,466	6,429	7,895	100.0

当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

種類	一時点で認識する収益 （百万円）	一定期間にわたって認識する収益 （百万円）	合計 （百万円）	構成比（％）
クラウドサービス	－	5,184	5,184	63.0
保守サービス	－	1,633	1,633	19.9
製品 （従来型ソフトウェア）	282	－	282	3.4
商品（帳票等）	194	－	194	2.4
その他営業収入	924	4	928	11.3
合計	1,401	6,822	8,223	100.0

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
(1)１株当たり中間純利益	45円59銭	37円90銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益（百万円）	913	759
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益（百万円）	913	759
普通株式の期中平均株式数（株）	20,041,353	20,051,939
(2)潜在株式調整後１株当たり中間純利益	45円39銭	37円73銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益調整額 （百万円）	－	－
普通株式増加数（株）	88,496	87,583
（うち事後交付型リストリクテッド・ストック（株））	88,496	87,583
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。