第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	6,428,795	5,494,125
営業未収入金	493,588	429,307
商品及び製品	89,380	99,624
原材料及び貯蔵品	54,039	42,406
その他	199,629	336,957
貸倒引当金	△1,234	△958
流動資産合計	7,264,198	6,401,463
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	※１ 9,390,883	※１ 9,292,424
土地	12,247,709	12,247,709
リース資産（純額）	470,711	432,610
その他（純額）	※１ 174,254	※１ 348,898
有形固定資産合計	22,283,558	22,321,644
無形固定資産	97,222	150,873
投資その他の資産
長期貸付金	220,375	211,703
不動産信託受益権	498,159	497,927
差入保証金	723,667	703,726
その他	807,902	716,609
貸倒引当金	△20,858	△21,063
投資その他の資産合計	2,229,246	2,108,902
固定資産合計	24,610,028	24,581,420
資産合計	31,874,226	30,982,883

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年９月30日)
負債の部
流動負債
営業未払金	736,264	524,993
1年内返済予定の長期借入金	19,992	15,034
リース債務	115,028	115,717
未払法人税等	607,732	107,638
賞与引当金	491,757	371,366
役員賞与引当金	60,372	15,051
その他	1,074,205	823,404
流動負債合計	3,105,353	1,973,205
固定負債
長期借入金	5,038	－
リース債務	404,373	360,799
従業員株式給付引当金	14,287	21,721
資産除去債務	382,817	396,320
その他	646,562	588,233
固定負債合計	1,453,079	1,367,076
負債合計	4,558,432	3,340,281
純資産の部
株主資本
資本金	2,568,157	2,568,157
資本剰余金	5,491,381	5,492,913
利益剰余金	20,544,571	20,843,719
自己株式	△1,288,316	△1,262,189
株主資本合計	27,315,794	27,642,601
純資産合計	27,315,794	27,642,601
負債純資産合計	31,874,226	30,982,883

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
営業収益	10,375,467	8,604,092
営業費用	8,170,661	7,204,931
営業総利益	2,204,805	1,399,161
販売費及び一般管理費
役員報酬	93,785	89,256
給料	177,938	182,032
賞与	15,159	8,134
賞与引当金繰入額	41,096	33,517
役員賞与引当金繰入額	18,278	15,051
貸倒引当金繰入額	10,871	△38
減価償却費	12,723	10,433
その他	347,223	285,395
販売費及び一般管理費合計	717,076	623,782
営業利益	1,487,729	775,378
営業外収益
受取利息	1,777	1,634
受取配当金	4	4
雑収入	22,233	9,801
営業外収益合計	24,015	11,439
営業外費用
支払利息	2,068	48
解体撤去費用	6,851	17,012
雑損失	12,866	4,714
営業外費用合計	21,787	21,775
経常利益	1,489,957	765,042
特別利益
固定資産売却益	15,362	482
特別利益合計	15,362	482
特別損失
固定資産除却損	－	5,255
特別損失合計	－	5,255
税金等調整前四半期純利益	1,505,320	760,269
法人税、住民税及び事業税	435,322	199,292
法人税等調整額	90,477	82,838
法人税等合計	525,800	282,131
四半期純利益	979,519	478,138
親会社株主に帰属する四半期純利益	979,519	478,138

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
四半期純利益	979,519	478,138
その他の包括利益
その他の包括利益合計	－	－
四半期包括利益	979,519	478,138
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	979,519	478,138
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	1,505,320	760,269
減価償却費	407,883	471,844
有形固定資産除却損	－	5,255
貸倒引当金の増減額（△は減少）	10,822	△70
賞与引当金の増減額（△は減少）	△70,641	△120,391
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△31,292	△45,320
受取利息及び受取配当金	△1,782	△1,638
支払利息	2,068	48
有形固定資産売却損益（△は益）	△15,362	△482
売上債権の増減額（△は増加）	△192,693	64,281
たな卸資産の増減額（△は増加）	△3,591	1,389
仕入債務の増減額（△は減少）	△208,073	△211,271
未払消費税等の増減額（△は減少）	15,305	△183,159
その他	△379,153	△121,943
小計	1,038,810	618,809
利息及び配当金の受取額	10	8
利息の支払額	△910	△43
法人税等の支払額	△340,625	△715,910
法人税等の還付額	75,183	－
営業活動によるキャッシュ・フロー	772,467	△97,136
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△415,410	△533,561
有形固定資産の売却による収入	112,462	482
無形固定資産の取得による支出	－	△68,048
貸付けによる支出	△371	－
貸付金の回収による収入	2	2
保険積立金の解約による収入	8,846	－
その他の収入	13,037	23,326
その他の支出	△59,124	△12,383
投資活動によるキャッシュ・フロー	△340,556	△590,182
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△909,996	△9,996
ファイナンス・リース債務の返済による支出	△58,877	△59,912
配当金の支払額	△168,488	△178,989
財務活動によるキャッシュ・フロー	△1,137,362	△248,897
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△705,451	△936,216
現金及び現金同等物の期首残高	5,611,704	6,427,841
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 4,906,252	※ 5,491,624

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　連結の範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間より、ライフフォワード㈱は新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

（追加情報）

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用）

　当社および一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行およびグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産および繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

（新型コロナウイルスの感染拡大による影響）

　新型コロナウイルスの感染拡大（以下、本感染症）により、当社グループでは、2020年２月中旬以降、一般葬儀における参列者減少による小規模化、社葬・お別れの会の開催の中止または延期等による業績への影響を受けております。また、本感染症は経済や企業活動に広範な影響を与える事象であり、今後の広がり方や収束時期を確実に見通すことは困難でありますが、少なくとも当連結会計年度末までは、業績への影響が残るものと想定しております。よって当社グループは上記影響による業績について、その想定のもと、固定資産に関する減損損失の認識要否および繰延税金資産の回収可能性の判断等の会計上の見積りを行っております。

　なお、今後の本感染症による影響が、この想定と乖離する場合には、当社グループの経営成績および財政状態に影響を与える可能性があります。

（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

　当社は、当社および子会社の従業員に対する福利厚生制度を拡充させるとともに、従業員の帰属意識を醸成し経営参画意識を持たせ、中長期的な業績向上や株価上昇に対する意識を高めることにより、企業価値向上を図ることを目的としたインセンティブ・プランを導入しております。

　（1）取引の概要

　本制度は、当社が拠出する金銭を原資とした信託（以下、「本信託」といいます。）を設定し、本信託が今後交付を見込まれる相当数の当社普通株式（以下、「当社株式」といいます。）の一括取得を行い、従業員のうち一定の要件を充足する者に対して付与されるポイントに基づき、本信託を通じて当社株式を交付する従業員向けインセンティブ・プランであります。当該ポイントは、当社および子会社の取締役会が定める株式交付規程に従って、その職位等に応じて付与されるものであり、各従業員に交付される当社株式の数は、付与されたポイント数によって定まります。なお、本信託による当社株式の取得資金は、全額当社が拠出するため、従業員の負担はありません。

　（2）信託に残存する自社の株式

　信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額および株式数は、前連結会計年度においては、149,781千円、136千株であり、当第２四半期連結会計期間においては、149,562千円、136千株であります。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１　有形固定資産について、取得価額から控除した圧縮記帳額は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2020年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2020年９月30日）
建物	10,404千円	10,404千円
その他（工具、器具及び備品）	4,037	4,037
計	14,441	14,441

　２　コミットメントライン契約（特定融資枠契約）

　資金調達の機動性確保並びに資金効率の向上を目的として、３金融機関との間でコミットメントライン契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2020年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2020年９月30日）
コミットメントの総額	1,000,000千円	1,000,000千円
借入実行残高	－	－
差引額	1,000,000	1,000,000

（四半期連結損益計算書関係）

　該当事項はありません。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日）
現金及び預金勘定	4,906,252千円	5,494,125千円
従業員株式給付信託別段預金	－	△2,500
現金及び現金同等物	4,906,252	5,491,624

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年６月25日 定時株主総会	普通株式	168,488	30	2019年３月31日	2019年６月26日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年11月７日 取締役会	普通株式	170,906	30	2019年９月30日	2019年12月２日	利益剰余金

（注）１．2019年10月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。「１株当たり配当額」につきましては、当該株式分割前の金額を記載しております。

　　　２．配当金の総額には、従業員持株ＥＳＯＰ信託口が保有する当社株式に対する配当金2,049千円が含まれております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月24日 定時株主総会	普通株式	178,989	16	2020年３月31日	2020年６月25日	利益剰余金

（注）１．2019年10月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。

　　　２．配当金の総額には、従業員持株ＥＳＯＰ信託口が保有する当社株式に対する配当金2,185千円が含まれております。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年11月12日 取締役会	普通株式	179,345	16	2020年９月30日	2020年12月７日	利益剰余金

（注）１．2019年10月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。

　　　２．配当金の総額には、従業員持株ＥＳＯＰ信託口が保有する当社株式に対する配当金2,182千円が含まれております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2019年４月１日 至2019年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント					調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	公益社 グループ	葬仙 グループ	タルイ グループ	持株会社 グループ	計
売上高
外部顧客への売上高	8,620,027	688,725	867,144	199,569	10,375,467	－	10,375,467
セグメント間の内部売上高又は振替高	15,311	－	20	3,210,951	3,226,282	△3,226,282	－
計	8,635,339	688,725	867,164	3,410,521	13,601,750	△3,226,282	10,375,467
セグメント利益	807,639	7,152	138,897	1,844,464	2,798,153	△1,308,196	1,489,957

（注）１．セグメント利益の調整額の内容は以下のとおりであります。

（単位：千円）

	金額
持株会社が連結子会社から受け取った配当金の相殺消去額	△1,308,000
債権債務の相殺消去に伴う貸倒引当金の調整額	△196
合計	△1,308,196

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2020年４月１日 至2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

						（単位：千円）
	報告セグメント					調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	公益社 グループ	葬仙 グループ	タルイ グループ	持株会社 グループ	計
売上高
外部顧客への売上高	7,022,658	589,739	789,098	202,596	8,604,092	－	8,604,092
セグメント間の内部売上高又は振替高	14,471	－	20	2,573,640	2,588,131	△2,588,131	－
計	7,037,129	589,739	789,118	2,776,236	11,192,224	△2,588,131	8,604,092
セグメント利益又は損失（△）	85,657	△9,466	102,282	1,239,284	1,417,757	△652,714	765,042

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額の内容は以下のとおりであります。

（単位：千円）

	金額
持株会社が連結子会社から受け取った配当金の相殺消去額	△652,800
債権債務の相殺消去に伴う貸倒引当金の調整額	85
合計	△652,714

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）
１株当たり四半期純利益金額	87円14銭	43円24銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額　　（千円）	979,519	478,138
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円）	979,519	478,138
普通株式の期中平均株式数（株）	11,240,115	11,056,391
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	（連結子会社）  ライフフォワード株式会社  第１回新株予約権  新株予約権の数　820個  普通株式数　820株

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

　　　２．当社は、2019年10月１日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益金額を算定しております。

　　　３．従業員持株ＥＳＯＰ信託口が保有する当社株式を、「１株当たり四半期純利益金額」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております（当第２四半期連結累計期間136千株）。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　第92期（2020年４月１日から2021年３月31日まで）の中間配当については、2020年11月12日開催の取締役会において、2020年９月30日現在の最終の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。

①　中間配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　179,345千円

②　１株当たり中間配当金　　　　　　　　　　　　　 16円00銭

③　支払請求権の効力発生日及び支払開始日　　 2020年12月７日