|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2020年３月31日) |
当事業年度 (2021年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
電話加入権 |
|
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
出資金 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
不動産信託受益権 |
|
|
|
差入保証金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2020年３月31日) |
当事業年度 (2021年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
営業未払金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
役員賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
長期未払金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
従業員株式給付引当金 |
|
|
|
関係会社事業損失引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
配当平均積立金 |
|
|
|
固定資産圧縮積立金 |
|
|
|
別途積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
当事業年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
|
営業収益 |
|
|
|
営業費用 |
|
|
|
不動産賃貸原価 |
|
|
|
一般管理費 |
|
|
|
営業費用合計 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取保険金 |
|
|
|
雑収入 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
解体撤去費用 |
|
|
|
雑損失 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
関係会社事業損失引当金戻入益 |
|
|
|
規定損害金収入 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
関係会社事業損失引当金繰入額 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
【営業費明細表】
|
|
|
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
||||
|
科目 |
|
金額（千円） |
構成比 （％） |
金額（千円） |
構成比 （％） |
||
|
１ 不動産賃貸原価 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(1）減価償却費 |
|
560,573 |
|
|
569,642 |
|
|
|
(2）租税公課 |
|
214,084 |
|
|
222,711 |
|
|
|
(3）地代家賃 |
|
1,044,553 |
|
|
1,043,931 |
|
|
|
(4）その他 |
|
161,409 |
1,980,620 |
60.7 |
145,288 |
1,981,573 |
65.2 |
|
２ 一般管理費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
(1）役員報酬 |
|
154,750 |
|
|
149,518 |
|
|
|
(2）給料及び手当 |
|
275,418 |
|
|
267,190 |
|
|
|
(3）役員賞与引当金繰入額 |
|
52,600 |
|
|
26,370 |
|
|
|
(4）賞与引当金繰入額 |
|
43,566 |
|
|
41,824 |
|
|
|
(5）減価償却費 |
|
25,903 |
|
|
21,623 |
|
|
|
(6）その他 |
|
730,844 |
1,283,082 |
39.3 |
552,978 |
1,059,506 |
34.8 |
|
計 |
|
|
3,263,703 |
100.0 |
|
3,041,080 |
100.0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||||
|
|
資本準備金 |
その他 資本剰余金 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
||||
|
|
配当平均 積立金 |
固定資産 圧縮積立金 |
別途積立金 |
繰越利益 剰余金 |
||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式処分差益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
|
|
|
自己株式 |
株主資本 合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
自己株式処分差益 |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||||
|
|
資本準備金 |
その他 資本剰余金 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
||||
|
|
配当平均 積立金 |
固定資産 圧縮積立金 |
別途積立金 |
繰越利益 剰余金 |
||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式処分差益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
|
|
|
自己株式 |
株主資本 合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
自己株式処分差益 |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
１ 重要な資産の評価基準及び評価方法
(1）有価証券
①子会社株式
移動平均法による原価法
②その他有価証券
時価のあるもの
決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。）
時価のないもの
移動平均法による原価法
(2）たな卸資産
原材料及び貯蔵品
移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定しております。）
２ 固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）ならびに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備および構築物については定額法を採用しております。
なお、取得価額が10万円以上20万円未満の資産については、３年間で均等償却する方法を採用しております。
主な耐用年数は下記のとおりであります。
建物 18～50年
構築物 10～20年
機械及び装置 ７～15年
工具、器具及び備品 ３～15年
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法
自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用し
ております。
(3）リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法
なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が2008年３月31日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。
(4）長期前払費用
定額法
３ 引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員の賞与の支給に充てるため、当事業年度に負担すべき支給見込額を計上しております。
(3）役員賞与引当金
役員賞与の支出に備えて、当事業年度に負担すべき支給見込額を計上しております。
(4）従業員株式給付引当金
従業員への当社株式の給付に備えて、当事業年度に負担すべき給付見込額を計上しております。
(5）関係会社事業損失引当金
子会社に対する将来の損失に備えるため、損失見込額を計上しております。
４ 土地信託の会計処理の方法
信託銀行から送付されてくる決算報告書に基づき、貸借対照表項目は「不動産信託受益権」勘定として
処理し、損益計算書項目は当該営業収益または営業費用勘定に含めて処理しております。
５ 消費税等の会計処理の方法
税抜き方式によっております。
６ 連結納税制度の適用
連結納税制度を適用しております。
当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行およびグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産および繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
（資産グループに係る資産の減損）
１．財務諸表に計上した金額
有形固定資産 20,871,257千円
無形固定資産 83,179千円
減損損失 74,011千円
２．見積内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
当社は、事業を営むために会館や店舗などの資産を保有しております。
当社は、管理会計上の区分を基準にグルーピングしており、各会館等の営業損益が過去２か年連続してマイナスとなった場合、各会館等固定資産の時価が著しく下落した場合、あるいは各会館等の閉鎖の意思決定をした場合等に減損の兆候があるものとしております。
減損損失の測定にあたっては、減損の兆候が把握された各会館等の将来キャッシュ・フローを見積り、割引前将来キャッシュ・フロー合計が当該会館等固定資産の帳簿価額を下回るものについて、その「回収可能価額」を「正味売却価額」または「使用価値」との比較により決定し、「回収可能価額」が固定資産の帳簿価額を下回るものについて減損損失を認識しております。
割引前将来キャッシュ・フローの総額は、取締役会で承認された事業計画を基礎とし、主要な資産の残存経済的使用年数を見積期間として見積っております。割引前将来キャッシュ・フローの見積りにおける重要な仮定は各会館等の将来の営業収益予測（主に葬儀施行単価および葬儀施行件数）です。
新型コロナウイルス感染症拡大等の影響により、これらの見積りにおいて用いた仮定に大幅な乖離が見込まれる事象が生じた場合は、翌事業年度において追加の減損損失を認識する可能性があります。
（損益計算書）
前事業年度において、「営業外費用」に独立掲記しておりました「災害損失」は、営業外費用の総額の100分の10以下となったため、当事業年度より「雑損失」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外費用」に表示していた「災害損失」9,297千円および「雑損失」5,803千円は、「雑損失」15,101千円として組み替えております。
（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表より適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。
（新型コロナウイルスの感染拡大による影響）
新型コロナウイルスの感染拡大による影響に関する注記については、連結財務諸表「注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。
（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）
従業員持株会に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する注記については、連結財務諸表「注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。
※１ 関係会社に対する金銭債権債務
|
|
前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
金銭債権 |
701,865千円 |
1,400,912千円 |
|
金銭債務 |
1,336,345 |
1,460,083 |
２ コミットメントライン契約
(特定融資枠契約)
資金調達の機動性確保ならびに資金効率の向上を目的として、３金融機関との間でコミットメントライン契約を締結しております。この契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
コミットメントの総額 |
1,000,000千円 |
1,000,000千円 |
|
借入実行残高 |
－ |
－ |
|
差引額 |
1,000,000 |
1,000,000 |
３ 保証債務
銀行借入金に対する保証債務
|
|
前事業年度 （2020年３月31日） |
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
㈱葬仙 |
25,030千円 |
5,038千円 |
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|
営業収益 |
5,147,165千円 |
4,501,334千円 |
|
営業費用 営業取引以外の取引高 |
14,014 22,484 |
9,872 13,565 |
子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は2,522,585千円、前事業年度の貸借対照表計上額は2,512,585千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
１．繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2020年３月31日） |
|
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
減損損失 |
342,099千円 |
|
357,609千円 |
|
子会社株式 |
299,860 |
|
299,860 |
|
貸倒引当金 |
45,855 |
|
153,767 |
|
資産除去債務 |
94,564 |
|
105,430 |
|
減価償却超過額 |
26,453 |
|
33,574 |
|
未払事業税等 |
12,639 |
|
18,939 |
|
賞与引当金 |
13,318 |
|
12,785 |
|
株式報酬費用 |
4,290 |
|
9,940 |
|
未払金 |
6,015 |
|
4,783 |
|
未払費用 |
2,824 |
|
2,903 |
|
その他 |
10,282 |
|
7,347 |
|
繰延税金資産小計 |
858,204 |
|
1,006,941 |
|
評価性引当額 |
△599,495 |
|
△705,573 |
|
繰延税金資産合計 |
258,708 |
|
301,368 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金 |
△91,601 |
|
△91,601 |
|
資産除去費用 |
△62,751 |
|
△68,492 |
|
その他 |
△6,718 |
|
△6,567 |
|
繰延税金負債合計 |
△161,071 |
|
△166,661 |
|
繰延税金資産（負債）の純額 |
97,637 |
|
134,706 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2020年３月31日） |
|
当事業年度 （2021年３月31日） |
|
法定実効税率 |
30.6％ |
|
30.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.8 |
|
1.2 |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△20.1 |
|
△14.2 |
|
住民税均等割 |
0.3 |
|
0.4 |
|
評価性引当額の増減 |
3.2 |
|
7.4 |
|
その他 |
0.1 |
|
△0.3 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
14.9 |
|
25.1 |
該当事項はありません。
（自己株式の取得）
自己株式の取得に関する注記については、連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。
|
（単位：千円） |
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却 累計額 |
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有形固定資産 |
建物 |
8,272,191 |
549,876 |
80,308 (73,905) |
491,455 |
8,250,304 |
7,864,980 |
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構築物 |
297,556 |
28,354 |
177 |
28,008 |
297,725 |
548,175 |
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|
機械及び装置 |
5,870 |
－ |
－ |
1,327 |
4,542 |
55,421 |
|
|
工具、器具及び備品 |
22,317 |
4,907 |
207 (105) |
9,765 |
17,252 |
358,629 |
|
|
土地 |
12,211,609 |
－ |
－ |
－ |
12,211,609 |
－ |
|
|
リース資産 |
11,880 |
－ |
－ |
2,756 |
9,124 |
67,250 |
|
|
建設仮勘定 |
4,565 |
814,341 |
738,208 |
－ |
80,698 |
－ |
|
|
計 |
20,825,990 |
1,397,480 |
818,900 (74,011) |
533,313 |
20,871,257 |
8,894,457 |
|
無形固定資産 |
ソフトウエア |
41,917 |
16,023 |
－ |
19,908 |
38,033 |
－ |
|
|
電話加入権 |
28,646 |
－ |
－ |
－ |
28,646 |
－ |
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
16,500 |
110 |
110 |
－ |
16,500 |
－ |
|
|
計 |
87,064 |
16,133 |
110 |
19,908 |
83,179 |
－ |
（注）１．「当期減少額」欄の（ ）内は内書きで、減損損失の計上額であります。
２．当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。
建物 「タルイ 大久保会館」 新築 154,825千円
「公益社 吹田会館」 改装 116,463千円
「タルイ 本社」 改装 114,165千円
３．当期減少額のうち主なものは、次のとおりであります。
建物 「公益社 上板橋会館」 （減損） 61,455千円
「ポシブル池田」 （減損） 12,450千円
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（単位：千円） |
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科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
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貸倒引当金 |
150,000 |
353,000 |
－ |
503,000 |
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賞与引当金 |
43,566 |
41,824 |
43,566 |
41,824 |
|
役員賞与引当金 |
52,600 |
26,370 |
52,600 |
26,370 |
|
従業員株式給付引当金 |
899 |
822 |
－ |
1,721 |
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関係会社事業損失引当金 |
6,000 |
－ |
6,000 |
－ |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。