第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成28年８月１日から平成28年10月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成28年５月１日から平成28年10月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成28年４月30日)	当第２四半期連結会計期間 (平成28年10月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	22,647,300	23,012,593
受取手形及び売掛金	12,385,821	7,214,813
商品	10,661,177	11,509,313
貯蔵品	323,473	314,608
繰延税金資産	1,149,432	1,107,321
短期貸付金	639,457	642,728
未収入金	5,983,629	7,508,888
その他	2,806,438	1,984,822
貸倒引当金	△3,337	-
流動資産合計	56,593,392	53,295,089
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	14,694,738	14,680,304
土地	9,537,493	9,525,982
その他（純額）	3,921,089	3,543,443
有形固定資産合計	28,153,320	27,749,730
無形固定資産
のれん	33,337,372	33,776,445
その他	2,248,861	2,337,342
無形固定資産合計	35,586,233	36,113,788
投資その他の資産
投資有価証券	2,677,643	2,565,978
繰延税金資産	2,038,851	2,163,596
敷金及び保証金	10,013,440	10,287,169
その他	6,062,530	5,449,101
貸倒引当金	△1,237,174	△777,244
投資その他の資産合計	19,555,292	19,688,602
固定資産合計	83,294,846	83,552,121
資産合計	139,888,239	136,847,211

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成28年４月30日)	当第２四半期連結会計期間 (平成28年10月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	39,987,595	37,693,599
短期借入金	5,690,001	7,584,837
未払法人税等	4,448,862	2,177,896
預り金	10,112,896	11,153,793
賞与引当金	1,633,520	1,984,297
役員賞与引当金	13,590	15,945
ポイント引当金	390,200	396,519
返品調整引当金	15,815	13,167
その他	4,452,428	3,687,689
流動負債合計	66,744,908	64,707,745
固定負債
長期借入金	14,854,307	12,138,983
退職給付に係る負債	2,228,446	2,334,349
その他	2,735,964	2,704,181
固定負債合計	19,818,717	17,177,514
負債合計	86,563,626	81,885,260
純資産の部
株主資本
資本金	8,682,976	8,682,976
資本剰余金	6,367,844	6,367,844
利益剰余金	38,605,783	40,193,311
自己株式	△419,311	△419,598
株主資本合計	53,237,293	54,824,534
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△63,296	13,222
退職給付に係る調整累計額	84,867	68,525
その他の包括利益累計額合計	21,570	81,748
非支配株主持分	65,748	55,668
純資産合計	53,324,613	54,961,951
負債純資産合計	139,888,239	136,847,211

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成27年５月１日 　至　平成27年10月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成28年５月１日 　至　平成28年10月31日)
売上高	106,924,364	116,844,279
売上原価	90,210,692	98,479,207
売上総利益	16,713,672	18,365,071
販売費及び一般管理費	※ 10,812,265	※ 13,315,707
営業利益	5,901,407	5,049,363
営業外収益
受取利息	27,145	36,813
受取配当金	25,144	23,716
受取手数料	35,238	17,426
不動産賃貸料	84,280	106,635
業務受託料	96,099	69,839
受取補償金	157,022	39,408
その他	181,968	172,802
営業外収益合計	606,899	466,643
営業外費用
支払利息	41,379	64,126
債権売却損	39,575	31,928
不動産賃貸費用	43,809	44,250
貸倒引当金繰入額	282,600	-
その他	16,767	29,363
営業外費用合計	424,133	169,668
経常利益	6,084,173	5,346,338
特別利益
投資有価証券売却益	-	150,537
固定資産売却益	22,999	5,824
受取保険金	8,368	50,612
その他	2,772	28,118
特別利益合計	34,140	235,093
特別損失
固定資産除売却損	167,018	241,243
減損損失	79,009	6,820
その他	46,597	34,586
特別損失合計	292,625	282,651
税金等調整前四半期純利益	5,825,688	5,298,780
法人税等	2,514,779	2,453,028
四半期純利益	3,310,909	2,845,752
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	15,406	△10,080
親会社株主に帰属する四半期純利益	3,295,503	2,855,832

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成27年５月１日 　至　平成27年10月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成28年５月１日 　至　平成28年10月31日)
四半期純利益	3,310,909	2,845,752
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△33,205	76,519
退職給付に係る調整額	12,958	△16,342
その他の包括利益合計	△20,246	60,177
四半期包括利益	3,290,663	2,905,929
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	3,275,257	2,916,010
非支配株主に係る四半期包括利益	15,406	△10,080

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成27年５月１日 　至　平成27年10月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成28年５月１日 　至　平成28年10月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	5,825,688	5,298,780
減価償却費	1,417,501	1,753,206
のれん償却額	1,339,030	1,660,995
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	70,809	89,011
賞与引当金の増減額（△は減少）	326,105	341,968
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	184	2,355
受取利息及び受取配当金	△52,290	△60,530
支払利息	41,379	64,126
固定資産除売却損益（△は益）	144,019	235,419
売上債権の増減額（△は増加）	△75,008	5,733,772
たな卸資産の増減額（△は増加）	△1,515,572	△651,501
未収入金の増減額（△は増加）	△521,028	△1,525,211
仕入債務の増減額（△は減少）	3,806,792	△2,918,279
その他	721,316	741,923
小計	11,528,927	10,766,036
利息及び配当金の受取額	50,576	56,772
利息の支払額	△40,967	△64,981
法人税等の支払額	△2,316,854	△4,666,987
営業活動によるキャッシュ・フロー	9,221,681	6,090,841
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形及び無形固定資産の取得による支出	△4,427,422	△1,544,246
有形及び無形固定資産の売却による収入	192,595	304,258
投資有価証券の取得による支出	△4,467	△210
投資有価証券の売却による収入	244,773	339,729
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	△1,131,659	△2,293,087
貸付けによる支出	△871,940	△60,001
貸付金の回収による収入	14,110	60,321
定期預金の預入による支出	△33,805	△43,430
定期預金の払戻による収入	73,771	235,706
その他	△173,426	△52,604
投資活動によるキャッシュ・フロー	△6,117,471	△3,053,564
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	11,732,426	2,257,210
長期借入れによる収入	10,000	50,000
長期借入金の返済による支出	△2,282,003	△3,280,231
リース債務の返済による支出	△351,731	△375,300
自己株式の取得による支出	-	△286
配当金の支払額	△951,228	△1,268,304
財務活動によるキャッシュ・フロー	8,157,463	△2,616,913
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	11,261,673	420,363
現金及び現金同等物の期首残高	19,389,097	21,892,179
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 30,650,771	※ 22,312,543

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　重要な変更はありません。

（会計方針の変更）

該当事項はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（追加情報）

(繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用)

　「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を第１四半期連結会計期間から適用しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

１　偶発債務

当社が賃借している店舗等の所有者に対して有する敷金及び保証金等に対する返還請求権について債権譲渡を行っております。当該譲渡契約に基づく訴求義務は次のとおりであります。

前連結会計年度 （平成28年４月30日）		当第２四半期連結会計期間 （平成28年10月31日）
	811,943千円		756,362千円

２　当社は、運転資金等の効率的かつ機動的な調達を行うため、取引銀行19行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （平成28年４月30日）	当第２四半期連結会計期間 （平成28年10月31日）
当座貸越極度額	23,870,000千円	23,950,000千円
借入実行残高	38,000	2,335,000
借入未実行残高	23,832,000	21,615,000

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成27年５月１日 　　至  平成27年10月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成28年５月１日 　　至  平成28年10月31日）
広告宣伝費	943,831千円	1,216,588千円
役員報酬	254,096	308,115
給与手当及び賞与	2,117,770	2,661,416
法定福利及び厚生費	634,640	815,688
通信交通費	295,890	392,172
地代家賃	1,780,230	2,026,989
減価償却費	293,000	296,558
のれん償却額	1,209,588	1,574,453

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成27年５月１日 至  平成27年10月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成28年５月１日 至  平成28年10月31日）
現金及び預金勘定	30,806,554千円	23,012,593千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	△155,782	△700,049
現金及び現金同等物	30,650,771	22,312,543

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成27年５月１日　至　平成27年10月31日）

１．配当に関する事項

(1)　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成27年７月30日 定時株主総会	普通株式	951,228	30	平成27年４月30日	平成27年７月31日	利益剰余金

(2)　基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

　該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

　前連結会計年度末に比して、株主資本の金額に著しい変動はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成28年５月１日　至　平成28年10月31日）

１．配当に関する事項

(1)　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成28年７月28日 定時株主総会	普通株式	1,268,304	40	平成28年４月30日	平成28年７月29日	利益剰余金

(2)　基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

　該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

　前連結会計年度末に比して、株主資本の金額に著しい変動はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自 平成27年５月１日　至 平成27年10月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	医薬事業	物販事業	その他の事業	合計
売上高
外部顧客への売上高	95,940,867	10,107,600	875,896	106,924,364	-	106,924,364
セグメント間の内部売上高又は振替高	-	-	155,311	155,311	△155,311	-
計	95,940,867	10,107,600	1,031,207	107,079,676	△155,311	106,924,364
セグメント利益又は損失（△）	8,193,917	△183,965	△444,421	7,565,530	△1,481,357	6,084,173

　（注）１．セグメント利益又は損失の調整額△1,481,357千円には、全社費用が1,201,363千円、報告セグメントに配賦不能の損益（△は益）が333,062千円、セグメント間取引消去が△53,069千円含まれております。

　　　　　　なお、全社費用は、主に親会社の総務、経理部門等の管理部門に係る費用であります。

２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

「医薬事業」セグメントにおいて、調剤薬局事業会社５社ほか１社を買収しております。当該事象によるのれんの増加額は、当第２四半期連結累計期間においては1,025,281千円であります。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自 平成28年５月１日　至 平成28年10月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント				調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	医薬事業	物販事業	その他の事業	合計
売上高
外部顧客への売上高	104,297,439	10,288,333	2,258,506	116,844,279	-	116,844,279
セグメント間の内部売上高又は振替高	-	-	188,175	188,175	△188,175	-
計	104,297,439	10,288,333	2,446,682	117,032,454	△188,175	116,844,279
セグメント利益又は損失（△）	7,494,180	△384,611	△826,383	6,283,186	△936,847	5,346,338

　（注）１．セグメント利益又は損失の調整額△936,847千円には、全社費用が1,696,461千円、報告セグメントに配賦不能の損益（△は益）が△735,544千円、セグメント間取引消去が△24,070千円含まれております。

　　　　　　なお、全社費用は、主に親会社の総務、経理部門等の管理部門に係る費用であります。

２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

「医薬事業」セグメントにおいて、調剤薬局事業会社９社を買収しております。当該事象によるのれんの増加額は、当第２四半期連結累計期間においては1,885,934千円であります。

（企業結合等関係）

　記載すべき事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成27年５月１日 至　平成27年10月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成28年５月１日 至　平成28年10月31日）
１株当たり四半期純利益金額	103円93銭	90円7銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額 （千円）	3,295,503	2,855,832
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益金額（千円）	3,295,503	2,855,832
普通株式の期中平均株式数（株）	31,707,617	31,707,568

　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

（取得による企業結合）

当社は、平成28年11月25日開催の取締役会において、株式会社葵調剤を子会社化することを決議し、平成28年12月26日に同社全株式を取得する予定であります。

１．企業結合の概要

(1)　被取得企業の名称、事業の内容及び規模

名称	株式会社葵調剤
事業の内容	保険調剤薬局の経営
規模（平成28年６月期）
資本金の額	40,000千円
純資産の額	493,310千円
総資産の額	3,893,525千円
売上高	6,748,321千円
営業利益	432,023千円
経常利益	263,957千円
当期純利益	172,081千円

（注）連結財務諸表を未作成のため、単体の経営指標について記載しております。

(2)　企業結合を行う主な理由

株式会社葵調剤は、新規出店及びＭ＆Ａを活用した積極的な出店戦略により、グループ全体で調剤薬局115店舗を全国展開し、各地において地域医療に貢献しております。また、社内研修や勉強会の開催により「かかりつけ薬剤師・薬局」としての機能強化に取り組んでおり、患者サービス拡充に向けた取り組みをはじめ、多くの点で当社の事業方針と共通しております。

同社グループを迎えることにより、当社グループの調剤薬局店舗数は1,000店舗を超え、さらなる店舗網の拡充を図るとともに、相互の事業ノウハウを融合し、患者サービスの充実を実現することにより、全国における地域医療のインフラとしてグループの企業価値を高めてまいります。

(3)　企業結合日

　平成28年12月26日（予定）

(4)　企業結合の法的形式

　現金を対価とする株式取得

(5)　結合後企業の名称

　名称に変更はありません。

(6)　取得した議決権比率

　100％

(7)　取得企業を決定するに至った主な根拠

　当社が現金を対価として、株式を取得することによります。

２．取得原価の算定に関する事項

取得の対価　　　　　現金	5,210,000千円
アドバイザリ費用等	186,500千円
合計	5,396,500千円

３．取得資金の調達方法

　　自己資金により充当いたします。

２【その他】

　該当事項はありません。