２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		(単位：千円)
	前事業年度 (平成29年４月30日)	当事業年度 (平成30年４月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	15,072,587	46,365,813
貯蔵品	32	200
前払費用	148,187	115,441
繰延税金資産	85,000	102,000
短期貸付金	※ 19,918,095	※ 18,316,365
未収入金	※ 1,576,644	※ 1,219,714
その他	16,409	5,314
流動資産合計	36,816,956	66,124,850
固定資産
有形固定資産
建物	637,526	815,852
構築物	20,862	17,288
工具、器具及び備品	113,795	129,622
リース資産	4,765	1,755
土地	351,189	370,202
有形固定資産合計	1,128,139	1,334,722
無形固定資産
商標権	432,091	380,505
ソフトウエア	96,463	52,973
その他	33,799	42,331
無形固定資産合計	562,355	475,811
投資その他の資産
投資有価証券	1,927,966	1,928,051
関係会社株式	50,711,246	50,937,746
繰延税金資産	1,195,000	1,219,000
敷金及び保証金	347,803	347,399
その他	771,209	833,758
貸倒引当金	△232,807	△318,407
投資その他の資産合計	54,720,419	54,947,548
固定資産合計	56,410,914	56,758,082
繰延資産
株式交付費	－	103,394
繰延資産合計	－	103,394
資産合計	93,227,871	122,986,327

		(単位：千円)
	前事業年度 (平成29年４月30日)	当事業年度 (平成30年４月30日)
負債の部
流動負債
短期借入金	※ 32,885,753	※ 39,814,807
1年内返済予定の長期借入金	7,197,576	6,526,496
未払金	※ 343,952	※ 290,229
未払法人税等	7,826	108,737
未払費用	26,144	25,336
預り金	20,671	21,412
賞与引当金	64,000	61,500
役員賞与引当金	12,920	11,667
その他	145,046	27,422
流動負債合計	40,703,890	46,887,608
固定負債
長期借入金	17,569,142	11,042,646
リース債務	1,866	－
資産除去債務	8,890	9,036
退職給付引当金	152,528	193,063
その他	－	3,600
固定負債合計	17,732,427	11,248,346
負債合計	58,436,317	58,135,954
純資産の部
株主資本
資本金	8,682,976	21,894,976
資本剰余金
資本準備金	6,872,970	20,084,970
その他資本剰余金	1,000,000	1,921,097
資本剰余金合計	7,872,970	22,006,067
利益剰余金
その他利益剰余金
別途積立金	3,000,000	3,200,000
繰越利益剰余金	15,572,462	17,667,711
利益剰余金合計	18,572,462	20,867,711
自己株式	△419,598	△1,869
株主資本合計	34,708,811	64,766,886
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	82,742	83,485
評価・換算差額等合計	82,742	83,485
純資産合計	34,791,553	64,850,372
負債純資産合計	93,227,871	122,986,327

②【損益計算書】

		(単位：千円)
	前事業年度 (自　平成28年５月１日 　至　平成29年４月30日)	当事業年度 (自　平成29年５月１日 　至　平成30年４月30日)
営業収益
経営指導料	※１ 3,193,767	※１ 3,440,726
関係会社受取配当金	※１ 3,561,860	※１ 3,902,600
営業収益合計	6,755,627	7,343,326
売上総利益	6,755,627	7,343,326
販売費及び一般管理費	※１,※２ 3,164,667	※１,※２ 3,377,375
営業利益	3,590,960	3,965,951
営業外収益
受取利息	※１ 82,371	※１ 79,981
受取配当金	32,864	31,786
投資事業組合運用益	32,333	42,754
受取手数料	※１ 57,386	※１ 71,250
受取技術料	－	88,996
その他	※１ 27,270	※１ 17,886
営業外収益合計	232,225	332,656
営業外費用
支払利息	※１ 156,462	※１ 157,143
貸倒引当金繰入額	－	85,600
株式交付費償却	－	27,959
その他	4,664	4,867
営業外費用合計	161,127	275,570
経常利益	3,662,059	4,023,037
特別利益
投資有価証券売却益	258,400	3,186
保険解約返戻金	－	23,924
その他	－	200
特別利益合計	258,400	27,311
特別損失
固定資産除売却損	27,127	－
貸倒損失	216,400	－
役員退職慰労金	－	70,000
子会社株式評価損	－	49,999
その他	2,000	4,419
特別損失合計	245,527	124,419
税引前当期純利益	3,674,931	3,925,929
法人税、住民税及び事業税	120,155	86,627
法人税等調整額	44,853	△41,324
法人税等合計	165,009	45,302
当期純利益	3,509,922	3,880,627

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自平成28年５月１日　至平成29年４月30日）

								(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金			自己株式	株主資本合計
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	その他利益剰余金		利益剰余金合計
					別途積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	8,682,976	6,872,970	1,000,000	7,872,970	2,800,000	13,530,844	16,330,844	△419,311	32,467,480
当期変動額
別途積立金の積立					200,000	△200,000	－		－
剰余金の配当						△1,268,304	△1,268,304		△1,268,304
当期純利益						3,509,922	3,509,922		3,509,922
自己株式の取得								△286	△286
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	－	－	200,000	2,041,617	2,241,617	△286	2,241,331
当期末残高	8,682,976	6,872,970	1,000,000	7,872,970	3,000,000	15,572,462	18,572,462	△419,598	34,708,811

	評価・換算差額等		純資産合計
	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	△65,889	△65,889	32,401,591
当期変動額
別途積立金の積立			－
剰余金の配当			△1,268,304
当期純利益			3,509,922
自己株式の取得			△286
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	148,631	148,631	148,631
当期変動額合計	148,631	148,631	2,389,962
当期末残高	82,742	82,742	34,791,553

当事業年度（自平成29年５月１日　至平成30年４月30日）

								(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金			自己株式	株主資本合計
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	その他利益剰余金		利益剰余金合計
					別途積立金	繰越利益剰余金
当期首残高	8,682,976	6,872,970	1,000,000	7,872,970	3,000,000	15,572,462	18,572,462	△419,598	34,708,811
当期変動額
新株の発行	13,212,000	13,212,000		13,212,000					26,424,000
別途積立金の積立					200,000	△200,000	－		－
剰余金の配当						△1,585,378	△1,585,378		△1,585,378
当期純利益						3,880,627	3,880,627		3,880,627
自己株式の取得								△373	△373
自己株式の処分			921,097	921,097				418,102	1,339,200
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	13,212,000	13,212,000	921,097	14,133,097	200,000	2,095,248	2,295,248	417,728	30,058,075
当期末残高	21,894,976	20,084,970	1,921,097	22,006,067	3,200,000	17,667,711	20,867,711	△1,869	64,766,886

	評価・換算差額等		純資産合計
	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
当期首残高	82,742	82,742	34,791,553
当期変動額
新株の発行			26,424,000
別途積立金の積立			-
剰余金の配当			△1,585,378
当期純利益			3,880,627
自己株式の取得			△373
自己株式の処分			1,339,200
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	743	743	743
当期変動額合計	743	743	30,058,818
当期末残高	83,485	83,485	64,850,372

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1) 有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

その他有価証券

時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法

（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

時価のないもの

移動平均法による原価法

(2) たな卸資産の評価基準及び評価方法

貯蔵品

最終仕入原価法

２．固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産（リース資産を除く）

定率法（ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）、平成28年４月１日以降取得した附属設備及び構築物については、定額法）

　なお、主な耐用年数は、次のとおりです。

建物　20～50年

　また、取得価額が10万円以上20万円未満の減価償却資産については、３年間で均等償却する方法を採用しております。

(2) 無形固定資産（リース資産を除く）

定額法

　なお、自社利用のソフトウエアについては社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。

(3) リース資産

　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(4) 長期前払費用

定額法

３．引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率より、貸倒懸念先債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

　従業員に支給する賞与に充当するため、支給見込額のうち、当期負担額を計上しております。

(3) 役員賞与引当金

　役員賞与の支出に備えて、当事業年度における支給見込額に基づき計上しております。

(4) 退職給付引当金

　従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当事業年度末に発生していると認められる額を計上しております。

①　退職給付見込額の期間帰属方法

　退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

②　過去勤務費用及び数理計算上の差異の費用処理方法

　過去勤務費用は、従業員の平均勤務期間以内の一定の年数（６年）による定額法により均等償却しております。

　数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（６年）による定率法により、翌事業年度から費用処理することとしております。

　未認識数理計算上の差異および未認識過去勤務費用の貸借対照表における取扱いが連結貸借対照表とは異なります。

４．繰延資産の処理方法

株式交付費

　株式交付費償却期間（３年）にわたり均等償却しております。

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

　税抜方式を採用しております。

　なお、控除対象外消費税等については、発生事業年度の期間費用として処理しております。

　ただし、固定資産に係る控除対象外消費税等は投資その他の資産「その他」に計上し、均等償却を行っております。

（会計方針の変更）

　該当事項はありません。

（貸借対照表関係）

※　関係会社に対する金銭債権、債務は次のとおりであります。

	前事業年度 （平成29年４月30日）	当事業年度 （平成30年４月30日）
短期金銭債権	20,378,249千円	18,770,851千円
短期金銭債務	32,998,777	39,851,546

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高は次のとおりであります。

	前事業年度 （平成29年４月30日）	当事業年度 （平成30年４月30日）
営業取引による取引高
営業収益	6,755,627千円	7,343,326千円
販売費及び一般管理費	2,400	2,400
営業取引以外の取引高
受取利息	82,651	74,700
受取手数料	52,800	52,800
支払利息	91,355	102,713
その他	5,100	5,100

※２　販売費に属する費用の割合は前事業年度、当事業年度ともに０％、一般管理費に属する費用の割合は前事業年度、当事業年度ともに100％であります。

　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度 （平成29年４月30日）	当事業年度 （平成30年４月30日）
給料手当及び賞与	830,818千円	892,625千円
地代家賃	304,148	305,057
減価償却費	203,940	193,641
賞与引当金繰入額	64,000	61,500
退職給付費用	58,510	49,676
広告宣伝費	323,729	329,854

（有価証券関係）

　子会社株式及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式50,887,746千円、関連会社株式50,000千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式50,709,246千円、関連会社株式2,000千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （平成29年４月30日）		当事業年度 （平成30年４月30日）
（繰延税金資産）
減損損失	253,721千円		253,721千円
賞与引当金限度超過	19,584		18,696
貸倒引当金限度超過	57,718		96,795
退職給付引当金限度超過	46,368		58,691
税務上の繰越欠損金	118,677		44,225
会社分割に係る関係会社株式	1,123,788		1,123,788
その他	29,459		89,801
繰延税金資産小計	1,649,318		1,685,720
評価性引当額	330,970		326,125
繰延税金資産合計	1,318,348		1,359,595
（繰延税金負債）
除去費用資産	2,207		2,130
その他有価証券評価差額金	36,140		36,464
繰延税金負債合計	38,348		38,595
差引：繰延税金資産合計	1,280,000		1,321,000

　繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前事業年度 （平成29年４月30日）		当事業年度 （平成30年４月30日）
流動資産	85,000千円		102,000千円
固定資産	1,195,000		1,219,000

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （平成29年４月30日）		当事業年度 （平成30年４月30日）
法定実効税率	30.6％		30.6％
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7		0.9
住民税均等割額	0.3		0.2
評価性引当額	△1.5		△0.1
受取配当金の益金に算入されない項目	△29.7		△30.5
その他	4.0		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	4.5		1.1

（重要な後発事象）

　　該当事項はありません。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

資産の種類	当期首残高 （千円）	当期増加額 （千円）	当期減少額 （千円）	当期償却額 （千円）	当期末残高 （千円）	当期末減価償却累計額又は償却累計額(千円)
有形固定資産
建物	637,526	226,396	－	48,069	815,852	278,783
構築物	20,862	－	－	3,573	17,288	23,637
工具、器具及び備品	113,795	50,507	－	34,679	129,622	201,847
リース資産	4,765	－	－	3,010	1,755	13,294
土地	351,189	19,012	－	－	370,202	－
建設仮勘定	－	646,088	646,088	－	－	－
有形固定資産計	1,128,139	942,004	646,088	89,333	1,334,722	517,563
無形固定資産
商標権	432,091	－	－	51,585	380,505	137,206
ソフトウェア	96,463	9,232	－	52,722	52,973	463,620
その他	33,799	8,532	－	－	42,331	－
無形固定資産計	562,355	17,764	－	104,308	475,811	600,826

　（注）当期中の主な増加額は、次のとおりであります。

建物　　　　　　　　管理本部　　　　　　保養所（洞爺湖）　　226,396千円

土地　　　　　　　　管理本部　　　　　　保養所（洞爺湖）　　 19,012千円

工具、器具及び備品　デザイン・販促室　　映像コンテンツ　　　 49,580千円

【引当金明細表】

区分	当期首残高 （千円）	当期増加額 （千円）	当期減少額 （千円）	当期末残高 （千円）
貸倒引当金	232,807	85,600	－	318,407
賞与引当金	64,000	61,500	64,000	61,500
役員賞与引当金	12,920	11,667	12,920	11,667

　（注）引当金の設定目的及び算定方法は、重要な会計方針をご参照ください。

（２）【主な資産及び負債の内容】

　　　　　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

　該当事項はありません。