1.連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度(2024年5月1日から2025年4月30日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2024年5月1日から2025年4月30日まで)の財務諸表についてEY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。
3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組について
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(単位:百万円) |
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前連結会計年度 (2024年4月30日) |
当連結会計年度 (2025年4月30日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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売掛金 |
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商品 |
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貯蔵品 |
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短期貸付金 |
|
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|
未収入金 |
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|
|
その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
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|
|
建物及び構築物 |
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|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物及び構築物(純額) |
|
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|
土地 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
その他(純額) |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
のれん |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
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|
投資有価証券 |
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長期貸付金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
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退職給付に係る資産 |
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|
|
敷金及び保証金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
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|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
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(単位:百万円) |
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前連結会計年度 (2024年4月30日) |
当連結会計年度 (2025年4月30日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
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短期借入金 |
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未払法人税等 |
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預り金 |
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|
賞与引当金 |
|
|
|
役員賞与引当金 |
|
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|
契約負債 |
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|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
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|
|
長期借入金 |
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リース債務 |
|
|
|
退職給付に係る負債 |
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資産除去債務 |
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|
|
その他 |
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固定負債合計 |
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|
|
負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
|
△ |
|
退職給付に係る調整累計額 |
|
|
|
その他の包括利益累計額合計 |
|
|
|
非支配株主持分 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
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|
前連結会計年度 (自 2023年5月1日 至 2024年4月30日) |
当連結会計年度 (自 2024年5月1日 至 2025年4月30日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
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|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
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|
広告宣伝費 |
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|
販売促進費 |
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|
|
給料手当及び賞与 |
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|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
役員賞与引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
法定福利及び厚生費 |
|
|
|
通信交通費 |
|
|
|
リース料 |
|
|
|
地代家賃 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
租税公課 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
販売費及び一般管理費合計 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
投資事業組合運用益 |
|
|
|
受取手数料 |
|
|
|
不動産賃貸料 |
|
|
|
固定資産受贈益 |
|
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業務受託料 |
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|
|
技術指導料 |
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|
補助金収入 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
債権売却損 |
|
|
|
不動産賃貸費用 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2023年5月1日 至 2024年4月30日) |
当連結会計年度 (自 2024年5月1日 至 2025年4月30日) |
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
事業譲渡益 |
|
|
|
保険解約返戻金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除売却損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
非支配株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2023年5月1日 至 2024年4月30日) |
当連結会計年度 (自 2024年5月1日 至 2025年4月30日) |
|
当期純利益 |
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
|
△ |
|
退職給付に係る調整額 |
|
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
包括利益 |
|
|
|
(内訳) |
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
|
|
|
非支配株主に係る包括利益 |
|
|
前連結会計年度(自2023年5月1日 至2024年4月30日)
|
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|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
△ |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の包括利益累計額合計 |
||
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
当連結会計年度(自2024年5月1日 至2025年4月30日)
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
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|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
△ |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
||||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
為替換算調整勘定 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の包括利益累計額合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2023年5月1日 至 2024年4月30日) |
当連結会計年度 (自 2024年5月1日 至 2025年4月30日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
貸倒引当金の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
|
退職給付に係る負債の増減額(△は減少) |
|
|
|
契約負債の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
事業譲渡損益(△は益) |
△ |
△ |
|
賞与引当金の増減額(△は減少) |
|
|
|
役員賞与引当金の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
投資事業組合運用損益(△は益) |
△ |
△ |
|
固定資産受贈益 |
△ |
△ |
|
投資有価証券売却損益(△は益) |
△ |
△ |
|
投資有価証券評価損益(△は益) |
|
|
|
固定資産除売却損益(△は益) |
△ |
|
|
売上債権の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
|
棚卸資産の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
|
その他の資産の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
|
未収入金の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
|
仕入債務の増減額(△は減少) |
|
|
|
その他の負債の増減額(△は減少) |
|
|
|
その他 |
|
|
|
小計 |
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2023年5月1日 至 2024年4月30日) |
当連結会計年度 (自 2024年5月1日 至 2025年4月30日) |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の売却による収入 |
|
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 |
|
|
|
貸付けによる支出 |
△ |
△ |
|
貸付金の回収による収入 |
|
|
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
無形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
敷金及び保証金の差入による支出 |
△ |
△ |
|
敷金及び保証金の回収による収入 |
|
|
|
投資その他の資産の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
|
定期預金の払戻による収入 |
|
|
|
定期預金の預入による支出 |
|
△ |
|
その他 |
△ |
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額(△は減少) |
△ |
|
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
自己株式の取得による支出 |
△ |
△ |
|
自己株式の売却による収入 |
|
|
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
その他 |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
1.連結の範囲に関する事項
(1)連結子会社
株式会社アインファーマシーズ
株式会社ダイチク
株式会社アイン中央
株式会社アイン信州
株式会社ファーマシィ
株式会社エーアンドエム
株式会社ホールセールスターズ
株式会社メディウェル
株式会社アユーララボラトリーズ
株式会社Francfranc
ほか調剤薬局事業会社21社、リテール事業会社1社
当連結会計年度において株式取得により連結子会社となりました調剤薬局事業会社13社及びリテール事業会社2社を当連結会計年度から連結の範囲に加えております。
また、子会社間の合併により調剤薬局事業会社11社が消滅し連結の範囲から除外しております。
(2)非連結子会社1社
台灣愛櫻股份有限公司
(連結の範囲から除いた理由)
非連結子会社は、小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。
2.持分法の適用に関する事項
(1)持分法非適用の非連結子会社1社
台灣愛櫻股份有限公司
(持分法適用から除いた理由)
持分法非適用会社は、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。
(2)持分法非適用の関連会社3社
株式会社ミネルヴァメディカ
株式会社AMCリテール
AMC RETAIL MALAYSIA SDN.BHD.
(持分法適用から除いた理由)
持分法非適用会社は、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。
3.連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、株式会社アインファーマシーズ、株式会社メディウェル、株式会社アユーララボラトリーズ、株式会社Francfranc及びFrancfranc HONGKONG LIMITEDの決算日は4月30日であります。また、調剤薬局事業会社に、2月末日決算が2社、6月30日決算が1社、12月31日決算が1社、その他連結子会社の決算日は3月31日であります。
連結財務諸表の作成に当たっては、同決算日現在又は本決算に準じた仮決算を行った財務諸表を使用しておりますが、連結決算日との間に生じた重要な取引については連結上必要な調整を行っております。
4.会計方針に関する事項
(1)重要な資産の評価基準及び評価方法
有価証券
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
棚卸資産
調剤薬品
主として総平均法による原価法
(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
商品
コスメティックストア:主として売価還元法による原価法
(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
インテリアショップ:主として移動平均法による原価法
(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
貯蔵品
最終仕入原価法
(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法
有形固定資産(リース資産を除く)
定率法(ただし、1998年4月1日以降取得した建物(附属設備を除く)、2016年4月1日以降取得した附属設備及び構築物については、定額法)
なお、主な耐用年数は、次のとおりです。
建物及び構築物 10年~50年
また、取得価額が10万円以上20万円未満の資産については、3年間で均等償却する方法を採用しております。
無形固定資産(リース資産を除く)
定額法
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。
リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
長期前払費用
定額法
(3)重要な引当金の計上基準
貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
賞与引当金
従業員に支給する賞与に充当するため支給見込額のうち、当連結会計年度負担額を計上しております。
役員賞与引当金
役員賞与の支出に備えて、当連結会計年度における支給見込額に基づき計上しております。
(4)退職給付に係る会計処理の方法
①退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(6年)による定額法により処理しております。
数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(6年)による定率法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。
③小規模企業等における簡便法の採用
一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(5)重要な収益及び費用の計上基準
当社及び連結子会社は、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
①ファーマシー事業
ファーマシー事業は主に調剤薬局で構成されており、顧客に医薬品を引き渡した時点で収益を認識しております。
②リテール事業
リテール事業は主にコスメティックストア及びインテリアショップで構成されており、顧客に商品を引き渡した時点で収益を認識しております。
ただし、販売時にポイントを付与するカスタマー・ロイヤルティ・プログラムでのサービスの提供において、当社が付与したポイントのうち、顧客が使用していないポイントについては履行義務を充足していないため、将来の失効見込みや使用実績率等を考慮して算定された独立販売価格を基礎として取引価格を配分した金額で契約負債を計上し、ポイントが使用された時点または失効した時点で履行義務を充足したと判断し、収益を認識することとしております。
(6)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
なお、在外子会社の資産及び負債は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。
(7)重要なヘッジ会計の方法
①ヘッジ会計の方法
主として繰延ヘッジ処理を採用しております。
なお、為替予約については振当処理の要件を満たしている場合は振当処理を採用しております。
②ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段・・・為替予約
ヘッジ対象・・・外貨建仕入債務
③ヘッジ方針
将来の為替変動によるリスク回避及び金利変動によるリスク回避を目的とし、投機的な取引は行っておりません。
④ヘッジの有効性評価の方法
ヘッジ対象とヘッジ手段に関する重要な条件が同一であり、ヘッジに高い有効性があるため、ヘッジの有効性の判定を省略しております。
(8)のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、投資効果の発現する期間を見積もり、5~20年間の均等償却を行っております。
(9)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(10)その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理方法
控除対象外消費税等については、発生連結会計年度の期間費用としております。
ただし、固定資産に係る控除対象外消費税等は投資その他の資産「その他」に計上し、均等償却を行っております。
(1)株式会社Francfranc株式等の取得に係る無形資産(商標権)の評価及びのれんの償却期間
①当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
のれん |
- |
39,685 |
|
無形資産(商標権) |
- |
4,123 |
「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1) 連結財務諸表 注記事項(企業結合等関係)」に記載のとおり、当該のれんの償却期間を20年と見積もっております。
②識別した項目に係る会計上の見積りの内容に関する情報
イ.算出方法
当社グループは、買収時に見込んだ超過収益力をその対象会社ののれんとして認識しており、当該対象会社ごとに資産のグルーピングを行っております。
なお、Francfranc株式等の取得に係る取得原価の配分において、識別可能資産のうち無形資産(商標権)については、経営者が策定した事業計画、ロイヤルティレート等の重要な仮定を用いたインカムアプローチ法(ロイヤルティ免除法)により算定しております。また、のれんの償却期間については事業計画及び市場環境の見通しを基に、Francfranc株式等の取得による超過収益力が継続すると予想される期間に基づいて決定しております。
ロ.主要な仮定
当Francfrancの無形資産(商標権)の評価は、経営者が策定した事業計画、ロイヤルティレート等を主要な仮定としております。また、Francfrancののれんの償却期間の見積りは、事業計画及び市場環境の見通しを基に、超過収益力が継続すると予想される期間を主要な仮定としております。
ハ.翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
将来キャッシュ・フローの見積りに係る主要な仮定は、不確実性が高く、予想値との乖離が生じる可能性があります。予想値との乖離が生じた場合、翌連結会計年度に減損損失が発生する可能性があります。
(2)のれんの減損(店舗固定資産除く)
①当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
のれん(店舗固定資産除く) |
33,136 |
74,039 |
|
減損損失(上記のれんに係る) |
- |
93 |
上記の当連結会計年度ののれん(店舗固定資産除く)の金額には、株式会社Francfranc株式等の取得に係るのれんの金額を含んでおります。
②識別した項目に係る会計上の見積りの内容に関する情報
イ.算出方法
当社グループは、買収時に見込んだ超過収益力をその対象会社ののれんとして認識しており、当該対象会社ごとに資産のグルーピングを行っております。
各資産グループに減損の兆候がある場合、当該資産グループから得られるのれんの残存償却年数に対応する割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、減損損失を認識し、将来キャッシュ・フローの割引現在価値により使用価値を算定して、帳簿価額を当該使用価値まで減額し、減損損失を計上しております。
ロ.主要な仮定
将来キャッシュ・フローの見積りにおいては、取締役会によって承認された予算、買収時の営業利益予測を基礎に作成された計画値に基づいて行われ、ファーマシー事業について処方箋枚数と処方箋単価を、リテール事業について顧客数と客単価を主要な仮定としております。
ハ.翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
将来キャッシュ・フローの見積りに係る主要な仮定は、不確実性が高く、予想値との乖離が生じる可能性があります。予想値との乖離が生じた場合、翌連結会計年度に減損損失が発生する可能性があります。
(3)店舗固定資産の減損
①当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
|
|
|
(単位:百万円) |
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
有形固定資産 |
36,405 |
43,112 |
|
無形固定資産 |
14,023 |
13,519 |
|
投資その他の資産(長期前払費用) |
5,113 |
6,262 |
|
減損損失(店舗固定資産に係る) |
1,737 |
1,711 |
②識別した項目に係る会計上の見積りの内容に関する情報
イ.算出方法
当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として事業用資産である店舗を基本単位とし、賃貸資産及び遊休資産については物件単位ごとに資産のグルーピングを行っております。営業活動から生ずる利益が継続してマイナスとなっている店舗、使用範囲又は方法について回収可能価額を著しく低下させる変化が生じている店舗及び遊休資産で時価が著しく下落している資産グループを減損の兆候としております。
各資産又は資産グループに減損の兆候がある場合、当該資産又は資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。
ロ.主要な仮定
将来キャッシュ・フローの見積りにおいては、取締役会によって承認された予算に基づき作成され、ファーマシー事業について処方箋枚数と処方箋単価を、リテール事業について顧客数と客単価を主要な仮定としております。
ハ.翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
将来キャッシュ・フローの見積りに係る主要な仮定は、不確実性が高く、予想値との乖離が生じる可能性があります。予想値との乖離が生じた場合、翌連結会計年度に減損損失が発生する可能性があります。
(法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準等の適用)
「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日)等を当連結会計年度の期首から適用しております。
これによる連結財務諸表に与える影響はありません。
・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 2024年9月13日)
・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日)
(1)概要
国際的な会計基準と同様に、借手のすべてのリースについて資産・負債を計上する等の取扱いを定めるものであります。
(2)適用予定日
2028年4月期の期首より適用予定であります。
(3)当該会計基準等の適用による影響
「リースに関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
(連結貸借対照表)
前連結会計年度まで「固定負債」の「その他」に含めていた「資産除去債務」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より区分掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「固定負債」の「その他」に表示していた2,837百万円は、「資産除去債務」2,001百万円と「その他」835百万円として組み替えております。
(従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)
当社は、従業員の福利厚生の増進及び当社の企業価値向上に係るインセンティブの付与を目的として、従業員持株会に信託を通じて自社の株式を交付する取引を行っております。
1.取引の概要
当社は、2024年4月より「株式給付信託(従業員持株会処分型)」(以下「本制度」といいます。)を導入しております。
本制度の導入にあたり、当社は、当社を委託者、みずほ信託銀行株式会社(以下「受託者」といいます。)を受託者とする「株式給付信託(従業員持株会処分型)契約書」(以下「本信託契約」といいます。)を締結しました(以下、本信託契約に基づいて設定される信託を「本信託」といいます。)。また、受託者は株式会社日本カストディ銀行との間で、株式会社日本カストディ銀行を再信託受託者として有価証券等の信託財産の管理を再信託する契約を締結しております。
株式会社日本カストディ銀行は、信託E口において、信託設定後5年間にわたり「アインホールディングス従業員持株会」(以下「持株会」といいます。)が購入することが見込まれる数に相当する当社株式を予め一括して取得し、以後、持株会の株式購入に際して当社株式を売却していきます。信託E口による持株会への当社株式の売却を通じて、信託終了時までに、本信託の信託財産内に株式売却益相当額が累積した場合には、かかる金銭を残余財産として、受益者適格要件を充足する持株会加入者(従業員)に分配します。
また、当社は、信託E口が当社株式を取得するために受託者が行う借入に際し保証をするため、当社株価の下落等により、信託終了時において、株式売却損相当額の借入残債がある場合には、保証契約に基づき当社が当該残債を弁済することとなります。
2.信託に残存する自社の株式
信託に残存する当社株式を、信託における取得価額(付随費用の金額を除く。)により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度1,844百万円、333千株、当連結会計年度1,422百万円、257千株であります。
3.総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額
前連結会計年度1,845百万円、当連結会計年度1,523百万円
※1 非連結子会社及び関連会社に対するものは次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (2024年4月30日) |
当連結会計年度 (2025年4月30日) |
|
投資有価証券(株式) |
722百万円 |
643百万円 |
※2 当社は、運転資金等の効率的かつ機動的な調達を行うため、前連結会計年度において取引銀行15行、当連結会計年度において11行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく連結会計年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (2024年4月30日) |
当連結会計年度 (2025年4月30日) |
|
当座貸越極度額の総額 |
45,450百万円 |
44,400百万円 |
|
借入実行残高 |
- |
5,690 |
|
借入未実行残高 |
45,450 |
38,710 |
※1 顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。
※2 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 2023年5月1日 至 2024年4月30日) |
当連結会計年度 (自 2024年5月1日 至 2025年4月30日) |
|
建物及び構築物 |
0百万円 |
141百万円 |
|
土地 |
416 |
23 |
|
有形固定資産「その他」 |
0 |
3 |
|
合計 |
417 |
168 |
※3 固定資産除売却損の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 2023年5月1日 至 2024年4月30日) |
当連結会計年度 (自 2024年5月1日 至 2025年4月30日) |
|
固定資産除却損 |
|
|
|
建物及び構築物 |
94百万円 |
69百万円 |
|
有形固定資産「その他」 |
6 |
23 |
|
のれん |
39 |
0 |
|
無形固定資産「その他」 |
6 |
53 |
|
敷金及び保証金 |
1 |
5 |
|
投資その他の資産「その他」 |
9 |
1 |
|
建設仮勘定 |
47 |
- |
|
除却費用 |
48 |
10 |
|
小計 |
253 |
163 |
|
固定資産売却損 |
|
|
|
建物及び構築物 |
75 |
5 |
|
土地 |
1 |
37 |
|
有形固定資産「その他」 |
- |
0 |
|
無形固定資産「その他」 |
- |
0 |
|
小計 |
77 |
42 |
|
合計 |
331 |
206 |
※4 減損損失
当社は以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
前連結会計年度(自 2023年5月1日 至 2024年4月30日)
|
場 所 |
用 途 |
種 類 |
減損損失 (百万円) |
|
北海道5件 |
店舗 |
建物及び構築物等 |
257 |
|
岩手県1件 |
店舗 |
建物及び構築物等 |
11 |
|
宮城県1件 |
店舗 |
建物及び構築物等 |
42 |
|
山形県2件 |
店舗 |
建物及び構築物等 |
26 |
|
福島県1件 |
店舗 |
土地、建物及び構築物等 |
8 |
|
埼玉県1件 |
店舗 |
建物及び構築物等 |
10 |
|
東京都6件 |
店舗 |
建物及び構築物等 |
183 |
|
神奈川県2件 |
店舗 |
長期前払費用、建物及び構築物等 |
437 |
|
新潟県1件 |
店舗 |
建物及び構築物等 |
0 |
|
富山県2件 |
店舗 |
建物及び構築物等 |
340 |
|
福井県1件 |
店舗 |
建物及び構築物等 |
70 |
|
大阪府2件 |
店舗 |
長期前払費用、建物及び構築物等 |
164 |
|
広島県2件 |
店舗 |
のれん、建物及び構築物等 |
15 |
|
愛媛県1件 |
店舗 |
長期前払費用、建物及び構築物等 |
61 |
|
熊本県1件 |
店舗 |
土地、長期前払費用、建物及び構築物等 |
107 |
当社は、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として店舗を基本単位とし、遊休資産については物件単位でグループ化しております。
営業活動から生ずる損益が継続してマイナスである資産グループ及び予想しえない市況の変化に、当初予定しておりました計画の変更を要する資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減額1,737百万円を減損損失として特別損失に計上いたしました。
その内訳は以下のとおりであります。
|
建物及び構築物 |
1,103 |
百万円 |
|
土地 |
10 |
|
|
長期前払費用 |
470 |
|
|
その他 |
153 |
|
|
計 |
1,737 |
|
なお、当該資産グループの回収可能価額は、正味売却価額又は使用価値により測定しております。正味売却価額については、土地を鑑定評価等により評価しており、それ以外の資産は処分見積額より諸費用見積額を差し引いた額を時価として算定し、使用価値については、将来キャッシュ・フローがマイナスである資産グループについては、零として評価しております。
当連結会計年度(自 2024年5月1日 至 2025年4月30日)
|
場 所 |
用 途 |
種 類 |
減損損失 (百万円) |
|
北海道4件 |
店舗 |
土地、建物及び構築物等 |
818 |
|
青森県2件 |
店舗 |
建物及び構築物等 |
9 |
|
福島県2件 |
店舗 |
建物及び構築物等 |
7 |
|
茨城県3件 |
店舗 |
土地、建物及び構築物等 |
24 |
|
埼玉県2件 |
店舗 |
のれん、長期前払費用、建物及び構築物等 |
33 |
|
千葉県1件 |
店舗 |
建物及び構築物等 |
40 |
|
東京都1件 |
店舗 |
建物及び構築物等 |
32 |
|
神奈川県2件 |
店舗 |
建物及び構築物等 |
43 |
|
山梨県1件 |
店舗 |
建物及び構築物等 |
389 |
|
長野県1件 |
遊休資産 |
土地 |
43 |
|
静岡県2件 |
店舗 |
長期前払費用、建物及び構築物等 |
128 |
|
愛知県2件 |
店舗 |
建物及び構築物等 |
18 |
|
大阪府3件 |
店舗、本部 |
のれん、建物及び構築物等 |
154 |
|
兵庫県2件 |
店舗 |
建物及び構築物等 |
59 |
|
広島県1件 |
店舗 |
土地 |
0 |
|
香川県1件 |
店舗 |
建物及び構築物等 |
23 |
|
HongKong1件 |
店舗 |
建物及び構築物等 |
20 |
当社は、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として店舗を基本単位とし、遊休資産については物件単位でグループ化しております。
営業活動から生ずる損益が継続してマイナスである資産グループ及び予想しえない市況の変化に、当初予定しておりました計画の変更を要する資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減額1,848百万円を減損損失として特別損失に計上いたしました。
その内訳は以下のとおりであります。
|
建物及び構築物 |
1,534 |
百万円 |
|
土地 |
98 |
|
|
長期前払費用 |
1 |
|
|
その他 |
214 |
|
|
計 |
1,848 |
|
なお、当該資産グループの回収可能価額は、正味売却価額又は使用価値により測定しております。正味売却価額については、土地を鑑定評価等により評価しており、それ以外の資産は処分見積額より諸費用見積額を差し引いた額を時価として算定し、使用価値については、将来キャッシュ・フローがマイナスである資産グループについては、零として評価しております。
※ その他の包括利益に係る組替調整額並びに法人税等及び税効果額
|
|
前連結会計年度 (自 2023年5月1日 至 2024年4月30日) |
当連結会計年度 (自 2024年5月1日 至 2025年4月30日) |
|
その他有価証券評価差額金: |
|
|
|
当期発生額 |
209百万円 |
162百万円 |
|
組替調整額 |
139 |
△66 |
|
法人税等及び税効果調整前 |
349 |
95 |
|
法人税等及び税効果額 |
△106 |
△31 |
|
その他有価証券評価差額金 |
242 |
63 |
|
繰延ヘッジ損益: |
|
|
|
当期発生額 |
- |
262 |
|
組替調整額 |
- |
- |
|
法人税等及び税効果調整前 |
- |
262 |
|
法人税等及び税効果額 |
- |
△72 |
|
繰延ヘッジ損益 |
- |
189 |
|
為替換算調整勘定: |
|
|
|
当期発生額 |
- |
△3 |
|
退職給付に係る調整額: |
|
|
|
当期発生額 |
223 |
246 |
|
組替調整額 |
△47 |
△104 |
|
法人税等及び税効果調整前 |
176 |
141 |
|
法人税等及び税効果額 |
△46 |
△48 |
|
退職給付に係る調整額 |
129 |
93 |
|
その他の包括利益合計 |
372 |
343 |
前連結会計年度(自2023年5月1日 至2024年4月30日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数(千株) |
当連結会計年度増加株式数(千株) |
当連結会計年度減少株式数(千株) |
当連結会計年度末株式数(千株) |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
35,428 |
- |
- |
35,428 |
|
合計 |
35,428 |
- |
- |
35,428 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式(注) |
298 |
433 |
298 |
433 |
|
合計 |
298 |
433 |
298 |
433 |
(注)普通株式の自己株式の増加433千株は、取締役会の決議に基づく自己株式の取得100千株、株式給付信託(従業員持株会処分型)の導入による自己株式の取得333千株、単元未満株式の買取0千株によるものであります。普通株式の自己株式の減少298千株は、譲渡制限付株式報酬付与による処分2千株、株式給付信託(従業員持株会処分型)の導入による処分295千株によるものであります。なお、当連結会計年度末の自己株式数には、株式給付信託(従業員持株会処分型)に係る株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式(333千株)が含まれております。
2.配当に関する事項
(1)配当金支払額
|
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (百万円) |
1株当たり配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2023年7月28日 |
普通株式 |
2,107 |
60 |
2023年4月30日 |
2023年7月31日 |
(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (百万円) |
配当の原資 |
1株当たり配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2024年7月30日 |
普通株式 |
2,826 |
利益剰余金 |
80 |
2024年4月30日 |
2024年7月31日 |
(注)配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)に対する配当金26百万円が含まれております。
当連結会計年度(自2024年5月1日 至2025年4月30日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数(千株) |
当連結会計年度増加株式数(千株) |
当連結会計年度減少株式数(千株) |
当連結会計年度末株式数(千株) |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
35,428 |
- |
- |
35,428 |
|
合計 |
35,428 |
- |
- |
35,428 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式(注) |
433 |
0 |
79 |
354 |
|
合計 |
433 |
0 |
79 |
354 |
(注)普通株式の自己株式の増加0千株は、単元未満株式の買取0千株によるものであります。普通株式の自己株式の減少79千株は、譲渡制限付株式報酬付与による処分2千株、株式給付信託(従業員持株会処分型)の導入による保有株式の従業員持株会への売却による処分76千株によるものであります。なお、当連結会計年度末の自己株式数には、株式給付信託(従業員持株会処分型)に係る株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式(257千株)が含まれております。
2.配当に関する事項
(1)配当金支払額
|
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (百万円) |
1株当たり配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2024年7月30日 |
普通株式 |
2,826 |
80 |
2024年4月30日 |
2024年7月31日 |
(注)配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)に対する配当金26百万円が含まれております。
(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (百万円) |
配当の原資 |
1株当たり配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2025年7月30日 |
普通株式 |
2,826 |
利益剰余金 |
80 |
2025年4月30日 |
2025年7月31日 |
(注)配当金の総額には、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)に対する配当金20百万円が含まれております。
※1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 (自 2023年5月1日 至 2024年4月30日) |
当連結会計年度 (自 2024年5月1日 至 2025年4月30日) |
||
|
現金及び預金勘定 |
48,611 |
百万円 |
26,881 |
百万円 |
|
預入期間が3ヶ月を超える定期預金 |
△230 |
|
△225 |
|
|
現金及び現金同等物 |
48,381 |
|
26,655 |
|
※2 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
前連結会計年度(自 2023年5月1日 至 2024年4月30日)
当連結会計年度において、調剤薬局事業会社8社を新たに連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに子会社取得価額と子会社取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります。
|
流動資産 |
1,256 |
百万円 |
|
固定資産 |
359 |
|
|
のれん |
1,552 |
|
|
流動負債 |
△726 |
|
|
固定負債 |
△191 |
|
|
調剤薬局事業会社8社の株式の取得価額 |
2,251 |
|
|
調剤薬局事業会社8社の現金及び現金同等物 |
△480 |
|
|
差引:調剤薬局事業会社8社の取得のための支出 |
1,771 |
|
当連結会計年度(自 2024年5月1日 至 2025年4月30日)
当連結会計年度において、調剤薬局事業会社13社及びリテール事業会社2社を新たに連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに子会社取得価額と子会社取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります。
|
流動資産 |
21,365 |
百万円 |
|
固定資産 |
12,641 |
|
|
のれん |
46,779 |
|
|
流動負債 |
△12,800 |
|
|
固定負債 |
△8,928 |
|
|
調剤薬局事業会社13社及びリテール事業会社2社の株式の取得価額 |
59,058 |
|
|
調剤薬局事業会社13社及びリテール事業会社2社の現金及び現金同等物 |
△7,603 |
|
|
差引:調剤薬局事業会社13社及びリテール事業会社2社の取得のための支出 |
51,455 |
|
(借主側)
オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
(単位:百万円) |
|
|
前連結会計年度 (2024年4月30日) |
当連結会計年度 (2025年4月30日) |
|
1年内 |
3,533 |
3,496 |
|
1年超 |
35,067 |
43,365 |
|
合計 |
38,601 |
46,862 |
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、調剤薬局・コスメティックストア・インテリアショップの出店及びM&Aにより、事業拡大を推進しております。
出店に必要な資金は、主に営業キャッシュ・フローの範囲で調達しておりますが、M&A資金等臨時的な資金を確保するため、銀行借入のほか必要に応じて公募増資等により調達し、流動性の高い金融資産により運用しております。
(2)金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権である売掛金は、そのほとんどが国民健康保険団体連合会及び社会保険診療報酬支払基金に対する調剤報酬債権であるため、また、未収入金は、そのほとんどが短期間のうちに回収されるため、留意すべきリスク等はありません。
投資有価証券は、そのほとんどが業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
敷金及び保証金は、主として調剤薬局・コスメティックストア・インテリアショップの賃貸人に対する預託金であり、賃貸人の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが3ヶ月以内の支払期日であります。また、その一部には、商品の輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替相場の変動による影響を受けますが、為替予約取引により為替変動リスクをヘッジすることにしております。
借入金及び負債のその他に含まれるファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に運転資金及び設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社の主要な営業債権は、国民健康保険団体連合会及び社会保険診療報酬支払基金に対する調剤報酬債権であるため、また、未収入金は、そのほとんどが短期間に回収されるため、当該リスクに係る特段の管理は行っておりません。
貸付及び満期保有目的の債券の保有をした際は、貸付金運用基準及び有価証券運用基準に基づき、運用先、運用額等を社内検討の上、慎重に決定しており、また、運用開始後においては運用先の状況を定期的にモニタリングすることにより、回収懸念の早期把握及び低減を図っております。
敷金及び保証金は、契約時及び定期的な信用調査等による与信管理を行い、約定不履行等のリスクを管理しております。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社グループは、借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するため、長期借入金を主体とした借入れを行っております。
投資有価証券については、非上場の発行会社については、定期的に財務状況等を把握し、上場会社については、市況及び取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
外貨建ての仕入取引に係る為替相場の変動リスクについて、先物為替予約取引を利用してヘッジしております。デリバティブ取引の執行・管理については、社内規程に従い、担当部署が決裁担当者の承認を得て行っております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、年間設備投資予算を基礎とした資金繰計画を作成し、毎月実績及び予定を更新することにより、流動性リスクを管理しております。
また、M&A等による臨時的資金需要についても機動的に対応するため、一定の流動性水準を確保することとしております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2024年4月30日)
|
|
連結貸借対照表計上額 (百万円) |
時価 (百万円) |
差額 (百万円) |
|
(1)投資有価証券(※2) |
956 |
956 |
- |
|
(2)敷金及び保証金 |
25,186 |
|
|
|
貸倒引当金(※4) |
△54 |
|
|
|
|
25,132 |
23,384 |
△1,747 |
|
資産計 |
26,089 |
24,341 |
△1,747 |
|
(1)短期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む) |
3,467 |
3,454 |
△12 |
|
(2)長期借入金 |
3,227 |
3,213 |
△13 |
|
負債計 |
6,694 |
6,667 |
△26 |
(※1)現金については、現金であること、預金、売掛金、未収入金、買掛金、預り金は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
|
|
計上額(百万円) |
|
非上場株式 |
2,013 |
(※3)持分相当額を純額で計上する組合その他これに準じる事業体への出資については記載を省略しております。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
|
|
計上額(百万円) |
|
投資事業有限責任組合への出資 |
374 |
(※4)敷金及び保証金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2025年4月30日)
|
|
連結貸借対照表計上額 (百万円) |
時価 (百万円) |
差額 (百万円) |
|
(1)投資有価証券(※2) |
994 |
994 |
- |
|
(2)敷金及び保証金 |
31,091 |
|
|
|
貸倒引当金(※4) |
△54 |
|
|
|
|
31,037 |
28,657 |
△2,380 |
|
資産計 |
32,031 |
29,651 |
△2,380 |
|
(1)短期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む) |
12,151 |
12,130 |
△21 |
|
(2)長期借入金 |
26,469 |
26,042 |
△427 |
|
負債計 |
38,621 |
38,172 |
△448 |
|
デリバティブ取引(※5) |
(193) |
(193) |
- |
(※1)現金については、現金であること、預金、売掛金、未収入金、買掛金、預り金は、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
|
|
計上額(百万円) |
|
非上場株式 |
1,891 |
(※3)持分相当額を純額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資については市場価格のない株式等に含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
|
|
計上額(百万円) |
|
投資事業有限責任組合への出資 |
347 |
(※4)敷金及び保証金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※5)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、()で示しております。
(注)1.金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2024年4月30日)
|
|
1年以内 (百万円) |
1年超5年以内 (百万円) |
5年超10年以内 (百万円) |
10年超 (百万円) |
|
投資有価証券(債券) |
- |
- |
- |
- |
|
敷金及び保証金 |
4,428 |
4,481 |
6,732 |
9,543 |
当連結会計年度(2025年4月30日)
|
|
1年以内 (百万円) |
1年超5年以内 (百万円) |
5年超10年以内 (百万円) |
10年超 (百万円) |
|
投資有価証券(債券) |
- |
- |
- |
- |
|
敷金及び保証金 |
6,956 |
7,674 |
7,157 |
9,303 |
(注)2.長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2024年4月30日)
|
|
1年以内 (百万円) |
1年超2年以内 (百万円) |
2年超3年以内 (百万円) |
3年超4年以内 (百万円) |
4年超5年以内 (百万円) |
5年超 (百万円) |
|
短期借入金 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
長期借入金 |
3,467 |
1,842 |
586 |
369 |
369 |
60 |
|
合計 |
3,467 |
1,842 |
586 |
369 |
369 |
60 |
(注)長期借入金の内1,845百万円は、「株式給付信託(従業員持株会処分型)」に係るものであり、分割返済日ごとの返済金額の定めがありませんので、期末の借入金残高を返済期間で均等に返済した場合を想定して記載しております。
当連結会計年度(2025年4月30日)
|
|
1年以内 (百万円) |
1年超2年以内 (百万円) |
2年超3年以内 (百万円) |
3年超4年以内 (百万円) |
4年超5年以内 (百万円) |
5年超 (百万円) |
|
短期借入金 |
5,690 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
長期借入金 |
6,461 |
5,282 |
5,165 |
5,058 |
4,667 |
6,295 |
|
合計 |
12,151 |
5,282 |
5,165 |
5,058 |
4,667 |
6,295 |
(注)長期借入金の内1,523百万円は、「株式給付信託(従業員持株会処分型)」に係るものであり、分割返済日ごとの返済金額の定めがありませんので、期末の借入金残高を返済期間で均等に返済した場合を想定して記載しております。
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル 1 のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2024年4月30日)
|
区分 |
時価(百万円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
(1)投資有価証券 |
|
|
|
|
|
株式 |
956 |
- |
- |
956 |
|
その他 |
- |
- |
- |
- |
|
資産計 |
956 |
- |
- |
956 |
当連結会計年度(2025年4月30日)
|
区分 |
時価(百万円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
(1)投資有価証券 |
|
|
|
|
|
株式 |
994 |
- |
- |
994 |
|
その他 |
- |
- |
- |
- |
|
資産計 |
994 |
- |
- |
994 |
|
デリバティブ取引 |
- |
(193) |
- |
(193) |
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2024年4月30日)
|
区分 |
時価(百万円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
(1)投資有価証券 |
- |
- |
- |
- |
|
(2)敷金及び保証金 |
- |
23,384 |
- |
23,384 |
|
資産計 |
- |
23,384 |
- |
23,384 |
|
短期借入金(一年内返済予定の長期借入金を含む) |
- |
3,454 |
- |
3,454 |
|
長期借入金 |
- |
3,213 |
- |
3,213 |
|
負債計 |
- |
6,667 |
- |
6,667 |
当連結会計年度(2025年4月30日)
|
区分 |
時価(百万円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
(1)投資有価証券 |
- |
- |
- |
- |
|
(2)敷金及び保証金 |
- |
28,657 |
- |
28,657 |
|
資産計 |
- |
28,657 |
- |
28,657 |
|
短期借入金(一年内返済予定の長期借入金を含む) |
- |
12,130 |
- |
12,130 |
|
長期借入金 |
- |
26,042 |
- |
26,042 |
|
負債計 |
- |
38,172 |
- |
38,172 |
(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
投資有価証券については活発な市場における相場価格を利用できるものはレベル1の時価に分類しております。
敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価は、約定期間に基づく返還額を国債利回り等適切な利率を基に割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
短期借入金、長期借入金
短期借入金、長期借入金については元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値を時価としており、レベル2の時価に分類しております。
デリバティブ取引
為替予約の時価は取引金融機関より提示された時価を用いており、その時価は為替レート等の観察可能なインプットを用いて算定されていることから、レベル2の時価に分類しております。
1.その他有価証券
前連結会計年度(2024年4月30日現在)
|
|
連結貸借対照表計上額 (百万円) |
取得原価(百万円) |
差額(百万円) |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
|
|
|
|
(1)株式 |
956 |
618 |
338 |
|
(2)債券 |
- |
- |
- |
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
小計 |
956 |
618 |
338 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
|
|
|
|
(1)株式 |
- |
- |
- |
|
(2)債券 |
- |
- |
- |
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
小計 |
- |
- |
- |
|
合計 |
956 |
618 |
338 |
(注)非上場株式(連結貸借対照表計上額1,291百万円)、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資(連結貸借対照表計上額374百万円)については、市場価格のない株式等のため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度(2025年4月30日現在)
|
|
連結貸借対照表計上額 (百万円) |
取得原価(百万円) |
差額(百万円) |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
|
|
|
|
(1)株式 |
987 |
554 |
432 |
|
(2)債券 |
- |
- |
- |
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
小計 |
987 |
554 |
432 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
|
|
|
|
(1)株式 |
6 |
6 |
- |
|
(2)債券 |
- |
- |
- |
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
小計 |
6 |
6 |
- |
|
合計 |
994 |
561 |
432 |
(注)非上場株式(連結貸借対照表計上額1,247百万円)、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資(連結貸借対照表計上額347百万円)については、市場価格のない株式等のため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
2.売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 2023年5月1日 至 2024年4月30日)
|
種類 |
売却額 (百万円) |
売却益の合計額 (百万円) |
売却損の合計額 (百万円) |
|
(1)株式 |
29 |
0 |
- |
|
(2)債券 |
- |
- |
- |
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
合計 |
29 |
0 |
- |
当連結会計年度(自 2024年5月1日 至 2025年4月30日)
|
種類 |
売却額 (百万円) |
売却益の合計額 (百万円) |
売却損の合計額 (百万円) |
|
(1)株式 |
458 |
71 |
0 |
|
(2)債券 |
- |
- |
- |
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
合計 |
458 |
71 |
0 |
3.減損処理を行った有価証券
前連結会計年度において、市場価格のない株式等について301百万円(関係会社株式161百万円、その他有価証券の株式140百万円)の減損処理をそれぞれ行っております。
当連結会計年度において、市場価格のない株式等について43百万円(関係会社株式40百万円、その他有価証券の株式3百万円)の減損処理をそれぞれ行っております。
減損処理にあたり、市場価格のない株式等以外のものは、連結会計年度末における時価が取得原価に比べて50%以上下落した場合には原則として減損処理を行い、30%以上50%未満下落した場合には回復する見込みがあると認められないものについて減損処理を行っております。また、市場価格のない株式等は、当該株式の発行会社の財政状態の悪化等により、実質価額が取得原価に比べて50%以上低下した場合には原則として減損処理を行っております。
1.ヘッジ会計が適用されないデリバティブ取引
該当事項はありません。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
通貨関連
前連結会計年度(2024年4月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2025年4月30日)
|
ヘッジ会計の方法 |
デリバティブ 取引の種類等 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 (百万円) |
契約額等のうち 一年超 (百万円) |
時価 (百万円) |
|
為替予約の振当処理 |
為替予約取引 買建 米ドル |
買掛金 |
5,185 |
- |
△192 |
|
為替予約の振当処理 |
為替予約取引 買建 香港ドル |
買掛金 |
44 |
- |
△0 |
1.採用している退職給付制度の概要
当社及び連結子会社の一部は、確定給付企業年金制度及び退職一時金制度を併用しております。なお、一部の連結子会社は、退職給付債務の算定にあたり、簡便法を採用しております。
2.確定給付制度
(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を採用した制度を除く)
|
|
前連結会計年度 (自 2023年5月1日 至 2024年4月30日) |
|
当連結会計年度 (自 2024年5月1日 至 2025年4月30日) |
||
|
退職給付債務の期首残高 |
5,845 |
百万円 |
|
6,216 |
百万円 |
|
勤務費用 |
818 |
|
|
860 |
|
|
利息費用 |
42 |
|
|
80 |
|
|
数理計算上の差異の発生額 |
△176 |
|
|
△268 |
|
|
退職給付の支払額 |
△362 |
|
|
△383 |
|
|
その他 |
50 |
|
|
361 |
|
|
退職給付債務の期末残高 |
6,216 |
|
|
6,866 |
|
(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を採用した制度を除く)
|
|
前連結会計年度 (自 2023年5月1日 至 2024年4月30日) |
|
当連結会計年度 (自 2024年5月1日 至 2025年4月30日) |
||
|
年金資産の期首残高 |
1,845 |
百万円 |
|
2,071 |
百万円 |
|
期待運用収益 |
13 |
|
|
15 |
|
|
数理計算上の差異の発生額 |
46 |
|
|
△21 |
|
|
事業主からの拠出額 |
240 |
|
|
279 |
|
|
退職給付の支払額 |
△75 |
|
|
△86 |
|
|
その他 |
- |
|
|
97 |
|
|
年金資産の期末残高 |
2,071 |
|
|
2,355 |
|
(3)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 (自 2023年5月1日 至 2024年4月30日) |
|
当連結会計年度 (自 2024年5月1日 至 2025年4月30日) |
||
|
退職給付に係る負債の期首残高 |
475 |
百万円 |
|
482 |
百万円 |
|
退職給付費用 |
54 |
|
|
74 |
|
|
事業主からの拠出額 |
△6 |
|
|
△8 |
|
|
退職給付の支払額 |
△17 |
|
|
△90 |
|
|
新規連結による増加 |
25 |
|
|
113 |
|
|
その他 |
△50 |
|
|
△303 |
|
|
退職給付に係る負債の期末残高 |
482 |
|
|
267 |
|
(4)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
|
|
前連結会計年度 (2024年4月30日) |
|
当連結会計年度 (2025年4月30日) |
||
|
積立型制度の退職給付債務 |
2,409 |
百万円 |
|
2,578 |
百万円 |
|
年金資産 |
△2,164 |
|
|
△2,355 |
|
|
|
244 |
|
|
222 |
|
|
非積立型制度の退職給付債務 |
4,382 |
|
|
4,555 |
|
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
4,627 |
|
|
4,778 |
|
|
退職給付に係る負債 |
4,662 |
|
|
4,778 |
|
|
退職給付に係る資産 |
△34 |
|
|
- |
|
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
4,627 |
|
|
4,778 |
|
(5)退職給付費用及びその内訳項目の金額
|
|
前連結会計年度 (自 2023年5月1日 至 2024年4月30日) |
|
当連結会計年度 (自 2024年5月1日 至 2025年4月30日) |
||
|
勤務費用 |
818 |
百万円 |
|
860 |
百万円 |
|
利息費用 |
42 |
|
|
80 |
|
|
期待運用収益 |
△13 |
|
|
△15 |
|
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
△47 |
|
|
△104 |
|
|
簡便法で計算した退職給付費用 |
54 |
|
|
74 |
|
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
853 |
|
|
895 |
|
(6)退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目(法人税等及び税効果控除前)の内訳は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 2023年5月1日 至 2024年4月30日) |
|
当連結会計年度 (自 2024年5月1日 至 2025年4月30日) |
||
|
数理計算上の差異 |
176 |
百万円 |
|
141 |
百万円 |
|
合 計 |
176 |
|
|
141 |
|
(7)退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目(法人税等及び税効果控除前)の内訳は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (2024年4月30日) |
|
当連結会計年度 (2025年4月30日) |
||
|
未認識数理計算上の差異 |
△325 |
百万円 |
|
△467 |
百万円 |
|
合 計 |
△325 |
|
|
△467 |
|
(8)年金資産に関する事項
①年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (2024年4月30日) |
|
当連結会計年度 (2025年4月30日) |
||
|
債券 |
21 |
% |
|
11 |
% |
|
株式 |
23 |
|
|
38 |
|
|
一般勘定 |
29 |
|
|
30 |
|
|
特別勘定 |
20 |
|
|
20 |
|
|
その他 |
5 |
|
|
1 |
|
|
合 計 |
100 |
|
|
100 |
|
(注)年金資産の合計には、退職一時金制度に対して設定した退職給付信託が前連結会計年度13%、当連結会計年度12%含まれております。
②長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(9)数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎(加重平均)
|
|
前連結会計年度 (2024年4月30日) |
|
当連結会計年度 (2025年4月30日) |
||
|
割引率 |
1.75 |
% |
|
2.26 |
% |
|
長期期待運用収益率 |
0.75 |
|
|
0.75 |
|
|
予想昇給率 |
1.00~3.57 |
|
|
1.00~3.57 |
|
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 (2024年4月30日) |
|
当連結会計年度 (2025年4月30日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
減損損失 |
374百万円 |
|
374百万円 |
|
減価償却超過 |
1,280 |
|
1,819 |
|
賞与引当金限度超過 |
1,155 |
|
1,403 |
|
契約負債 |
159 |
|
182 |
|
退職給付に係る負債 |
1,461 |
|
1,721 |
|
事業譲渡に係る資産調整勘定 |
505 |
|
488 |
|
資産除去債務 |
620 |
|
1,256 |
|
未払事業税 |
459 |
|
414 |
|
未払費用 |
511 |
|
646 |
|
税務上の繰越欠損金 (注) |
139 |
|
210 |
|
貸倒引当金 |
85 |
|
83 |
|
その他 |
827 |
|
1,201 |
|
繰延税金資産小計 |
7,580 |
|
9,801 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注) |
△117 |
|
△210 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△543 |
|
△586 |
|
評価性引当額小計 |
△661 |
|
△796 |
|
繰延税金資産合計 |
6,918 |
|
9,005 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
除去費用資産 |
△384 |
|
△653 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△99 |
|
△135 |
|
商標権 |
- |
|
△1,436 |
|
その他 |
△42 |
|
△91 |
|
繰延税金負債合計 |
△526 |
|
△2,316 |
|
繰延税金資産の純額 |
6,391 |
|
6,688 |
繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
|
|
前連結会計年度 (2024年4月30日) |
|
当連結会計年度 (2025年4月30日) |
|
繰延税金資産 |
6,403百万円 |
|
7,679百万円 |
|
固定負債-その他(繰延税金負債) |
11 |
|
990 |
(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年4月30日)
|
|
1年以内 |
1年超 2年以内 |
2年超 3年以内 |
3年超 4年以内 |
4年超 5年以内 |
5年超 |
合計 (百万円) |
|
税務上の繰越欠損金(※) |
- |
- |
- |
2 |
0 |
135 |
139 |
|
評価性引当額 |
- |
- |
- |
△2 |
△0 |
△114 |
△117 |
|
繰延税金資産 |
- |
- |
- |
- |
- |
21 |
21 |
(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年4月30日)
|
|
1年以内 |
1年超 2年以内 |
2年超 3年以内 |
3年超 4年以内 |
4年超 5年以内 |
5年超 |
合計 (百万円) |
|
税務上の繰越欠損金(※) |
0 |
7 |
8 |
11 |
16 |
165 |
210 |
|
評価性引当額 |
△0 |
△7 |
△8 |
△11 |
△16 |
△165 |
△210 |
|
繰延税金資産 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 (2024年4月30日) |
|
当連結会計年度 (2025年4月30日) |
|
法定実効税率 |
30.4% |
|
30.4% |
|
(調整) |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.7 |
|
1.6 |
|
住民税均等割 |
0.5 |
|
0.6 |
|
のれん償却額 |
6.9 |
|
11.3 |
|
評価性引当額の増減 |
△0.7 |
|
△0.3 |
|
外形標準課税適用影響額 |
1.6 |
|
- |
|
所得拡大税制 |
△3.5 |
|
△4.6 |
|
連結子会社の税率差異 |
4.5 |
|
4.9 |
|
その他 |
△0.2 |
|
0.6 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
40.2 |
|
44.5 |
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.4%から31.3%に変更し計算しております。
なお、この税率変更による連結財務諸表への影響は軽微であります。
(取得による企業結合)
当社は、2024年7月3日開催の取締役会において、株式会社Francfranc(本社:東京都港区、以下「Francfranc」といいます。)の全株式を取得し、子会社化することについて決議し、2024年8月20日にFrancfrancの全株式を取得しております。また、2024年8月21日に、2024年10月1日を効力発生日とする吸収分割契約を締結し、当社100%出資子会社であるFrancfrancのインテリア・雑貨小売販売事業を、同じく当社100%出資子会社である株式会社アインファーマシーズに承継しております。
1.企業結合の概要
(1) 被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称:株式会社Francfranc
事業の内容 :インテリア・雑貨の企画・開発・販売
(2) 企業結合を行った主な理由
当社グループは、地域のインフラとなるべく、ファーマシー事業とリテール事業を柱の事業としております。
ファーマシー事業においては、全国に調剤薬局チェーンを展開しており、当社及びグループ各社は、積極的な新規出店のほか、M&Aを活用して事業拡大を図っております。また、医療機関と連携した在宅対応や継続的な服薬管理、「かかりつけ薬剤師・薬局」機能の強化等、全国各地で地域に密着した医療サービスの提供に取り組んでおります。
リテール事業においては、お客さまのニーズに応えるオンリーワンのトータルビューティショップとして、常に新鮮なコスメ&ビューティアイテムを楽しく選べる場を提供することを目指しているコスメティックストア「アインズ&トルぺ」を展開し、コスメを中心とした独自性のある商品構成とすることで他社店舗との明確な差別化を図るとともに、更なる拡大を進めております。
今回、当社が全株式を取得する方法により子会社化するFrancfrancは、創業以来、20代~30代の女性を中心とする幅広い層のお客様をターゲットとした主力ブランド「Francfranc」を中心にインテリア・雑貨小売販売事業を展開しており、国内157店舗、海外8店舗(2025年4月30日時点)の店舗運営及びECを通じて、都会的かつ洗練されたライフスタイル提案を実践しております。「アインズ&トルぺ」と「Francfranc」は、出店エリア、主要な顧客層及びその価値観に類似性がある一方で、販売する商品のカテゴリーは異なる部門を得意とする補完関係にあることから、当社グループにFrancfrancを迎えることにより、両社の強みを活かしたシナジーを発揮することができると考えております。具体的には以下のようなシナジーを見込んでおります。
a. クロスマーチャンダイジング
異なる商品カテゴリーを強みとする両社の店舗が、互いのプライベート商品を陳列し、顧客に対して、幅広い商品選択肢を提示することで、顧客満足度及び顧客単価の向上が可能です。
b. 戦略的な店舗開発
「アインズ&トルぺ」と「Francfranc」の出店エリアは主要都市を中心に駅ビルや商業施設等、ターゲットが近く、店舗同士に親和性があります。大規模面積の物件への戦略的共同出店等、出店形態のバリエーションを拡大し、更なるビジネス機会の拡大を図ることが可能です。
c. ノウハウの共有による魅力的な商品開発
「アインズ&トルぺ」及び「Francfranc」は、ともに顧客へのライフスタイルの提案をミッションに掲げ、顧客の価値観に影響を与えられる商品開発に注力してまいりました。両社の商品開発ノウハウを共有することで、更に満足度の高い商品開発を行うことが可能です。相互に補完関係にある両社の有する強みを融合することで、顧客サービスの向上を実現させ、グループの企業価値を高めてまいります。
(3) 企業結合日
2024年8月20日
(4) 企業結合の法的形式
株式取得
(5) 結合後企業の名称
変更ありません。
(6) 取得した議決権比率
100%
(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得することによるものであります。
2.連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間
2024年9月1日から2025年4月30日
3.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
|
取得の対価 |
現金 |
49,975百万円 |
|
取得に直接要した費用 |
現金 |
149百万円 |
|
取得原価 |
|
50,125百万円 |
4.主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等 149百万円
5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1) 発生したのれんの金額
41,048百万円
(2) 発生原因
主として今後の事業展開により期待される超過収益力であります。
(3) 償却方法及び償却期間
20年間にわたる均等償却
6.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
|
流動資産 |
15,019百万円 |
|
固定資産 |
11,154百万円 |
|
資産合計 |
26,174百万円 |
|
流動負債 |
8,897百万円 |
|
固定負債 |
8,349百万円 |
|
負債合計 |
17,246百万円 |
7.企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
|
売上高 |
16,362百万円 |
|
営業利益 |
1,612百万円 |
|
経常利益 |
1,563百万円 |
|
税金等調整前当期純利益 |
1,182百万円 |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
876百万円 |
|
1株当たり当期純利益 |
25.02円 |
(概算額の算定方法)
同社の2024年5月1日から2024年8月31日までの売上高及び損益情報に、企業結合時に認識されたのれん及び商標権が当連結会計年度開始の日に発生したものとし、のれん及び商標権の償却額を加減して影響の概算額としております。
なお、当該概算額の算定につきましては、監査証明を受けておりません。
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
1.当該資産除去債務の概要
店舗等の不動産賃貸借契約並びに定期借地権契約に伴う原状回復義務等であります。
2.当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を当該資産の耐用年数又は当該契約の期間を基に見積り、割引率は当該使用見込期間に見合う国債の流通利回りを使用して資産除去債務の金額を計算しております。
3.当該資産除去債務の総額の増減
|
|
前連結会計年度 (自 2023年5月1日 至 2024年4月30日) |
|
当連結会計年度 (自 2024年5月1日 至 2025年4月30日) |
||
|
期首残高 |
1,458 |
百万円 |
|
2,001 |
百万円 |
|
有形固定資産の取得に伴う増加額 |
129 |
|
|
369 |
|
|
連結子会社の取得に伴う増加額 |
- |
|
|
1,980 |
|
|
時の経過による調整額 |
11 |
|
|
21 |
|
|
資産除去債務の履行による減少額 |
△99 |
|
|
△92 |
|
|
見積りの変更による増加額 |
501 |
|
|
- |
|
|
その他増減額(△は減少) |
0 |
|
|
△2 |
|
|
期末残高 |
2,001 |
|
|
4,277 |
|
4.当該資産除去債務の見積りの変更
前連結会計年度において、建物賃貸借契約に伴う原状回復義務として計上している資産除去債務の一部について、退去時に必要とされる原状回復費用に関する新たな情報の入手に伴い、見積額の変更を行っております。この見積りの変更による増加額501百万円を変更前の資産除去債務残高に加算しております。
なお、当該見積りの変更による前連結会計年度の営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益への影響は軽微であります。
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前連結会計年度(自 2023年5月1日 至 2024年4月30日)
(単位:百万円)
|
|
報告セグメント |
合計 |
||
|
ファーマシー事業 |
リテール事業 |
その他の事業 |
||
|
調剤薬局 |
353,180 |
- |
- |
353,180 |
|
コスメティックストア |
- |
31,108 |
- |
31,108 |
|
売店事業 |
- |
- |
8,334 |
8,334 |
|
その他 |
4,390 |
3 |
1,938 |
6,332 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
357,571 |
31,111 |
10,273 |
398,955 |
|
その他の収益(注) |
- |
- |
868 |
868 |
|
外部顧客への売上高 |
357,571 |
31,111 |
11,141 |
399,824 |
(注)その他の収益には、「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号 2007年3月30日)に基づく賃貸収入が含まれております。
当連結会計年度(自 2024年5月1日 至 2025年4月30日)
(単位:百万円)
|
|
報告セグメント |
合計 |
||
|
ファーマシー事業 |
リテール事業 |
その他の事業 |
||
|
調剤薬局 |
380,302 |
- |
- |
380,302 |
|
コスメティックストア |
- |
36,020 |
- |
36,020 |
|
インテリアショップ |
- |
25,021 |
- |
25,021 |
|
売店事業 |
- |
- |
8,150 |
8,150 |
|
その他 |
4,480 |
- |
1,935 |
6,416 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
384,783 |
61,041 |
10,086 |
455,911 |
|
その他の収益(注) |
- |
- |
893 |
893 |
|
外部顧客への売上高 |
384,783 |
61,041 |
10,979 |
456,804 |
(注)1.その他の収益には、「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号 2007年3月30日)に基づく賃貸収入が含まれております。
(注)2.当連結会計年度より従来の「コスメ&ドラッグストア」を「コスメティックストア」に名称変更しております。当該変更は名称変更のみであり、セグメント情報に与える影響はありません。これに伴い、前連結会計年度の顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、変更後のセグメント名称で記載しております。
2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
収益を理解するための基礎となる情報は注記事項「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 4.会計方針に関する事項(5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。
3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
(1)契約負債の残高等
前連結会計年度(自 2023年5月1日 至 2024年4月30日)
|
|
当連結会計年度(百万円) |
|
|
期首残高 |
期末残高 |
|
|
顧客との契約から生じた債権 |
13,248 |
15,851 |
|
契約負債 |
532 |
465 |
連結貸借対照表上、顧客との契約から生じた債権は「売掛金」に含まれております。
契約負債は主に、販売時にポイントを付与するカスタマー・ロイヤルティ・プログラムに関連するものです。ポイントが付与された時点で契約負債を計上し、利用または失効した時点で履行義務を充足したと判断し、契約負債を取り崩しております。
当連結会計年度に認識された収益のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、532百万円であります。
当連結会計年度(自 2024年5月1日 至 2025年4月30日)
|
|
当連結会計年度(百万円) |
|
|
期首残高 |
期末残高 |
|
|
顧客との契約から生じた債権 |
15,851 |
22,294 |
|
契約負債 |
465 |
534 |
連結貸借対照表上、顧客との契約から生じた債権は「売掛金」に含まれております。
契約負債は主に、販売時にポイントを付与するカスタマー・ロイヤルティ・プログラムに関連するものです。ポイントが付与された時点で契約負債を計上し、利用または失効した時点で履行義務を充足したと判断し、契約負債を取り崩しております。
当連結会計年度に認識された収益のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、465百万円であります。
(2)残存履行義務に配分した取引価格
当社及び連結子会社は、当初に予想される契約期間が1年を超える重要な取引がないため、実務上の便法を適用し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。
また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。
【セグメント情報】
1.報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、調剤薬局、ジェネリック医薬品の販売、人材紹介業及びコンサルティング業等により構成される「ファーマシー事業」、コスメティックストアやインテリアショップの経営等により構成される「リテール事業」を軸とし、売店事業や不動産賃貸業を行う「その他の事業」の3種に区分し、各事業単位で事業戦略の立案、検証を行っております。
そのため、「ファーマシー事業」、「リテール事業」及び「その他の事業」の3種を報告セグメントとしております。
2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、経常利益ベースの数値であります。
セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度(自 2023年5月1日 至 2024年4月30日)
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(単位:百万円) |
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報告セグメント |
調整額 (注)1 |
連結財務諸表 計上額 (注)2 |
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ファーマシー事業 |
リテール事業 |
その他の事業 |
合計 |
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売上高 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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△ |
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計 |
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△ |
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セグメント利益又は損失(△) |
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△ |
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セグメント資産 |
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その他の項目 |
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減価償却費 |
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のれん償却額 |
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減損損失 |
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有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
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(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額△9,354百万円には、全社費用が10,469百万円、報告セグメントに配賦不能の損益(△は益)が△1,078百万円、セグメント間取引消去が△36百万円含まれております。
なお、全社費用は、報告セグメント外の管理部門及びシステム物流部門に係る費用であります。
セグメント資産の調整額3,947百万円は、報告セグメント外の管理部門及びシステム物流部門に係る資産等とセグメント間取引消去の差額であります。
その他の項目の調整額の減価償却費1,030百万円及び有形固定資産及び無形固定資産の増加額2,314百万円は、報告セグメント外の管理部門やシステム物流部門の所管資産に係るものであります。
2.セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。
当連結会計年度(自 2024年5月1日 至 2025年4月30日)
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(単位:百万円) |
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報告セグメント |
調整額 (注)1 |
連結財務諸表 計上額 (注)2 |
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ファーマシー事業 |
リテール事業 |
その他の事業 |
合計 |
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売上高 |
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外部顧客への売上高 |
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セグメント間の内部売上高又は振替高 |
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△ |
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計 |
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△ |
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セグメント利益又は損失(△) |
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△ |
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セグメント資産 |
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その他の項目 |
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減価償却費 |
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のれん償却額 |
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減損損失 |
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有形固定資産及び無形固定資産の増加額 |
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(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額△11,014百万円には、全社費用が11,885百万円、報告セグメントに配賦不能の損益(△は益)が△804百万円、セグメント間取引消去が△65百万円含まれております。
なお、全社費用は、報告セグメント外の管理部門及びシステム物流部門に係る費用であります。
セグメント資産の調整額51,376百万円は、報告セグメント外の管理部門及びシステム物流部門に係る資産等とセグメント間取引消去の差額であります。
その他の項目の調整額の減価償却費1,443百万円、減損損失43百万円及び有形固定資産及び無形固定資産の増加額2,838百万円は、報告セグメント外の管理部門やシステム物流部門の所管資産に係るものであります。
2.セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。
【関連情報】
前連結会計年度(自 2023年5月1日 至 2024年4月30日)
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
当連結会計年度(自 2024年5月1日 至 2025年4月30日)
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自 2023年5月1日 至 2024年4月30日)
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
当連結会計年度(自 2024年5月1日 至 2025年4月30日)
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 2023年5月1日 至 2024年4月30日)
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(単位:百万円) |
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ファーマシー事業 |
リテール事業 |
その他の事業 |
全社・消去 |
合計 |
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当期償却額 |
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当期末残高 |
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当連結会計年度(自 2024年5月1日 至 2025年4月30日)
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(単位:百万円) |
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ファーマシー事業 |
リテール事業 |
その他の事業 |
全社・消去 |
合計 |
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当期償却額 |
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当期末残高 |
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【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度(自 2023年5月1日 至 2024年4月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2024年5月1日 至 2025年4月30日)
該当事項はありません。
前連結会計年度(自2023年5月1日 至2024年4月30日)及び当連結会計年度(自2024年5月1日 至2025年4月30日)
該当事項はありません。
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前連結会計年度 (自 2023年5月1日 至 2024年4月30日) |
当連結会計年度 (自 2024年5月1日 至 2025年4月30日) |
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1株当たり純資産額 |
3,866円55銭 |
4,063円53銭 |
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1株当たり当期純利益 |
324円64銭 |
264円32銭 |
(注)1.潜在株式が存在していないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益は記載しておりません。
2.株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が保有する当社株式を、1株当たり純資産額の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式に含めております(前連結会計年度333千株、当連結会計年度257千株)。また、1株当たり当期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております(前連結会計年度27千株、当連結会計年度291千株)。
3.1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前連結会計年度 (自 2023年5月1日 至 2024年4月30日) |
当連結会計年度 (自 2024年5月1日 至 2025年4月30日) |
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親会社株主に帰属する当期純利益(百万円) |
11,401 |
9,261 |
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普通株主に帰属しない金額(百万円) |
- |
- |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する 当期純利益(百万円) |
11,401 |
9,261 |
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期中平均株式数(株) |
35,120,134 |
35,037,809 |
(取得による企業結合)
当社は、2025年5月28日、株式会社NSSK-WW(以下「NSSK-WW」)の全株式を取得し、子会社化することでさくら薬局グループを子会社化することに関する株式譲渡契約を締結いたしました。
(1)企業結合の概要
①被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称:株式会社NSSK-WW
事業の内容 :持株会社(株式会社NSSK-Wの100%持株会社)
②企業結合を行った主な理由
当社グループは、調剤薬局の全国チェーンを展開しており、当社及びグループ各社は、積極的な新規出店のほか、M&Aを活用して事業拡大を図っております。また、医療機関と連携した在宅対応や継続的な服薬管理、「かかりつけ薬剤師・薬局」機能の強化等、全国各地で地域に密着した医療サービスの提供に取り組んでおります。
今回、当社が株式取得するさくら薬局グループは、「さくら薬局グループ」ブランドで調剤薬局事業を展開しており、首都圏(東京、神奈川、千葉、埼玉)や関西圏(大阪、兵庫)、東海地方(愛知、静岡)等人口集積エリアを中心に、約800店舗を有する業界大手の一角です。
さくら薬局グループを迎えることにより、当社グループの調剤薬局店舗数は2,000店舗を超え、さらなる店舗網の拡充を図るとともに、相互の事業ノウハウを融合し、患者さま及び地域医療に対しサービスの充実を実現することで、全国の地域医療のインフラとしてグループの企業価値を高めてまいります。
③企業結合日
2025年8月1日(予定)
④企業結合の法的形式
株式取得
⑤結合後企業の名称
変更ありません。
⑥取得する議決権比率
100%
⑦取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得することによるものであります。
(2)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
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株式会社NSSK-WW普通株式 |
59,100百万円 |
※最終的な取得価額につきましては、株式譲渡契約書に定める価格調整によって変動する可能性があります。なお、アドバイザリー費用等については未定のため、含めておりません。
(資金の借入)
当社は、上記の株式取得に関連する必要な資金の調達をするため、2025年7月30日開催の取締役会において、借入契約(ブリッジローン)を締結することを決議し、2025年7月30日に契約を締結いたしました。
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(1)借入先 |
株式会社三井住友銀行 |
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(2)借入金額 |
125,000百万円 |
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(3)借入実行日 |
2025年8月1日 |
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(4)借入期間 |
半年間 |
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(5)金利 |
基準金利+スプレッド |
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(6)担保・保証 |
無担保、無保証 |
※ブリッジローンで調達した資金の借換については、検討中であります。
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区分 |
当期首残高 (百万円) |
当期末残高 (百万円) |
平均利率 (%) |
返済期限 |
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短期借入金 |
- |
5,690 |
0.7 |
- |
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1年以内に返済予定の長期借入金 |
3,467 |
6,461 |
0.6 |
- |
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1年以内に返済予定のリース債務 |
13 |
314 |
6.3 |
- |
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長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。) |
3,227 |
26,469 |
0.7 |
2026年5月~ 2034年11月 |
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リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。) |
38 |
105 |
4.9 |
2026年5月~ 2035年6月 |
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その他有利子負債 |
- |
- |
- |
- |
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合計 |
6,746 |
39,041 |
- |
- |
(注)1.「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
2.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年内における返済予定額は次のとおりであります。
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1年超2年以内 (百万円) |
2年超3年以内 (百万円) |
3年超4年以内 (百万円) |
4年超5年以内 (百万円) |
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長期借入金 |
5,282 |
5,165 |
5,058 |
4,667 |
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リース債務 |
81 |
5 |
3 |
2 |
3.長期借入金の内1,154百万円は、「株式給付信託(従業員持株会処分型)」に係るものであり、分割返済日ごとの返済金額の定めがありませんので、期末の借入金残高を返済期間で均等に返済した場合を想定して記載しております。
本明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。
当連結会計年度における半期情報等
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中間連結会計期間 |
当連結会計年度 |
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売上高(百万円) |
214,860 |
456,804 |
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税金等調整前中間(当期)純利益(百万円) |
6,728 |
16,705 |
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親会社株主に帰属する中間(当期)純利益(百万円) |
3,212 |
9,261 |
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1株当たり中間(当期)純利益(円) |
91.75 |
264.32 |