該当事項はありません。
1 有価証券の評価基準及び評価方法
(1) 関係会社株式及び関係会社出資金
移動平均法による原価法
(2) その他有価証券
時価のあるもの
当事業年度末の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法にて算定）
時価のないもの
移動平均法による原価法
2 たな卸資産の評価基準及び評価方法
(1) 未成工事支出金
個別法による原価法
(2) 材料
移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)
(3) 貯蔵品
最終仕入原価法による原価法
3 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法によっております。
ただし、平成10年4月1日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに平成28年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。
主な資産の耐用年数
建物 15年～50年
構築物 10年～40年
機械及び装置 2年～ 8年
車両運搬具 3年～ 4年
工具、器具及び備品 4年～ 6年
(2) 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法によっております。
(3) 長期前払費用
定額法によっております。
(4) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
4 引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に充てるため、支給見込額のうち当事業年度負担額を計上しております。
(3) 役員賞与引当金
役員に対する賞与の支給に充てるため、支給見込額のうち当事業年度負担額を計上しております。
なお、当事業年度における計上はありません。
(4) 完成工事補償引当金
完成工事に係る瑕疵担保の費用に備えるため、補償費の支出見込額を実績割合により計上しております。
(5) 受注損失引当金
受注業務における将来の損失に備えるため、将来の損失が見込まれ、かつ当該損失を合理的に見積り可能な受注業務に係る損失について、当事業年度以降発生が見込まれる損失発生額を計上しております。
(6) 退職給付引当金
従業員の退職給付の支払いに備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当事業年度において発生していると認められる額を計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用は、発生日より1年間で均等償却処理をしております。
数理計算上の差異は、発生年度の翌事業年度にて一括費用処理をしております。
5 完成工事高の計上基準
完成工事高の計上は、当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる工事については工事進行基準（工事の進捗率の見積りは原価比例法）を、その他の工事については工事完成基準を適用しております。
なお、当事業年度の工事進行基準における完成工事高は、934,564千円であります。
6 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨換算し、換算差額は損益として処理しております。
7 キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、要求払預金及び取得日から3ヶ月以内に満期日又は償還日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資からなっております。
8 その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取り扱い」（実務対応報告第32号 平成28年6月17日）を当事業年度に適用し、平成28年4月1日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。なお、この変更による当事業年度の損益に与える影響は軽微であります。
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年3月28日）
(1) 概要
繰延税金資産の回収可能性に関する取扱いについて、監査委員会報告第66号「繰延税金資産の回収可能性の判断に関する監査上の取扱い」の枠組み、すなわち企業を5つに分類し、当該分類に応じて繰延税金資産の計上額を見積る枠組みを基本的に踏襲した上で、以下の取扱いについて必要な見直しが行われております。
①（分類1）から（分類5）に係る分類の要件をいずれも満たさない企業の取扱い
②（分類2）及び（分類3）に係る分類の要件
③（分類2）に該当する企業におけるスケジューリング不能な将来減算一時差異に関する取扱い
④（分類3）に該当する企業における将来の一時差異等加減算前課税所得の合理的な見積可能期間に関する取扱い
⑤（分類4）に係る分類の要件を満たす企業が（分類2）又は（分類3）に該当する場合の取扱い
(2) 適用予定日
平成29年12月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
(貸借対照表関係)
前事業年度において、「固定負債」の「その他」に含めていた「長期未払金」は、貸借対照表の明瞭性を高める観点から、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「固定負債」の「その他」に表示していた353,822千円は、「長期未払金」351,157千円、「その他」2,665千円として組み替えております。
※1 期末日満期手形については、手形交換日をもって決済処理しております。
なお、当期末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形が、期末残高に含まれております。
|
|
前事業年度 (平成27年12月31日) |
当事業年度 (平成28年12月31日) |
|
受取手形 |
16,045千円 |
33,245千円 |
※2 損失が見込まれる工事契約に係る未成工事支出金と受注損失引当金は、相殺せずに両建てで表示しております。損失が見込まれる工事契約に係る未成工事支出金のうち、受注損失引当金に対応する額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (平成27年12月31日) |
当事業年度 (平成28年12月31日) |
|
未成工事支出金 |
55,497千円 |
69,624千円 |
※1 完成工事原価に含まれている受注損失引当金繰入額
|
前事業年度 (自 平成27年 1月 1日 至 平成27年12月31日) |
当事業年度 (自 平成28年 1月 1日 至 平成28年12月31日) |
|
△106,851千円 |
8,271千円 |
※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度3.9％、当事業年度0.7％であり、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度96.1％、当事業年度99.3％であります。
販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額
|
|
前事業年度 (自 平成27年 1月 1日 至 平成27年12月31日) |
当事業年度 (自 平成28年 1月 1日 至 平成28年12月31日) |
||
|
役員報酬 |
|
千円 |
|
千円 |
|
給料及び手当 |
|
千円 |
|
千円 |
|
賞与引当金繰入額 |
|
千円 |
|
千円 |
|
退職給付費用 |
|
千円 |
|
千円 |
|
減価償却費 |
|
千円 |
|
千円 |
|
貸倒引当金繰入額 |
|
千円 |
△ |
千円 |
※3 固定資産除売却損の内訳
|
|
前事業年度 (自 平成27年 1月 1日 至 平成27年12月31日) |
当事業年度 (自 平成28年 1月 1日 至 平成28年12月31日) |
|
建物・構築物除却損 |
13,685千円 |
174千円 |
|
工具、器具及び備品除却損 |
546千円 |
142千円 |
|
|
14,231千円 |
316千円 |
|
株式の種類 |
当事業年度期首 |
増加 |
減少 |
当事業年度末 |
|
普通株式 |
24,182,109 |
－ |
－ |
24,182,109 |
|
株式の種類 |
当事業年度期首 |
増加 |
減少 |
当事業年度末 |
|
普通株式 |
2,210,993 |
900 |
－ |
2,211,893 |
（変動事由の概要）
|
増加数の主な内訳は、次のとおりであります。 |
|
|
単元未満株式の買取りによる増加 |
900株 |
該当事項はありません。
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
1株当たり配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成27年 3月27日 定時株主総会 |
普通株式 |
571,249 |
26 |
平成26年12月31日 |
平成27年 3月30日 |
|
平成27年 8月 7日 取締役会 |
普通株式 |
505,327 |
23 |
平成27年 6月30日 |
平成27年 9月11日 |
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 |
1株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年 3月30日 定時株主総会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
593,195 |
27 |
平成27年12月31日 |
平成28年 3月31日 |
|
株式の種類 |
当事業年度期首 |
増加 |
減少 |
当事業年度末 |
|
普通株式 |
24,182,109 |
－ |
－ |
24,182,109 |
|
株式の種類 |
当事業年度期首 |
増加 |
減少 |
当事業年度末 |
|
普通株式 |
2,211,893 |
571 |
4 |
2,212,460 |
（変動事由の概要）
|
増加数の主な内訳は、次のとおりであります。 |
|
|
単元未満株式の買取りによる増加 |
571株 |
|
減少数の主な内訳は、次のとおりであります。 |
|
|
単元未満株式の買増請求による減少 |
4株 |
該当事項はありません。
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
1株当たり配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年 3月30日 定時株主総会 |
普通株式 |
593,195 |
27 |
平成27年12月31日 |
平成28年 3月31日 |
|
平成28年 8月 8日 取締役会 |
普通株式 |
549,253 |
25 |
平成28年 6月30日 |
平成28年 9月13日 |
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 |
1株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成29年 3月30日 定時株主総会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
549,241 |
25 |
平成28年12月31日 |
平成29年 3月31日 |
※1 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前事業年度 (自 平成27年 1月 1日 |
当事業年度 (自 平成28年 1月 1日 |
|
現金及び預金勘定 |
8,761,695千円 |
11,107,073千円 |
|
預金期間が3ヶ月を超える定期預金 |
△1,000,000千円 |
△400,000千円 |
|
現金及び現金同等物 |
7,761,695千円 |
10,707,073千円 |
１ ファイナンス・リース取引
（借主側）
① リース資産の内容
有形固定資産
自社工場における車両運搬具であります。
② リース資産の減価償却の方法
重要な会計方針「3 固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用について短期的並びに長期的な預金への預入等安全性の高い金融資産に限定し、資金調達については、銀行からの借入によっております。また、デリバティブを含む投機的な取引は行わない方針です。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び完成工事未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券の主な内容である株式は、主に業務上にて関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
従業員に対する長期貸付金については、貸付金規程に定めている厚生資金の貸付であり、賃借契約書による締結の手続きを経て実行されることで、リスク低減を図っております。
営業債務である工事未払金及び未払金等は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
短期借入金については、主に営業取引に係る資金調達であり、金利の変動リスクに晒されております。
法人税、住民税（都道府県民税及び市町村民税をいう。）及び事業税の未払額である未払法人税等は、そのほぼ全てが2ヶ月以内に納付期限が到来するものであります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社は、営業債権について、不測の損害が生じないようにするため、与信管理規程に従い、担当部署が取引先の状況を定期的にモニタリングし、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握、また、販売管理規程に従い、各営業担当者が支払条件や取引相手の信用状況に応じて期日及び残高等を適切に管理することで、リスクの軽減を図っております。
なお、そのほとんどが1年以内の短期間で決済されております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券については、四半期毎に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、また、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社は、営業債務及び未払金等について、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新すると共に、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価に関しては、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件などを採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（(注2)を参照ください。）。
前事業年度（平成27年12月31日）
|
|
貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
|
(1) |
現金及び預金 |
8,761,695 |
8,761,695 |
－ |
|
(2) |
受取手形及び完成工事未収入金 |
9,382,326 |
|
|
|
|
貸倒引当金（※1） |
△48,778 |
|
|
|
|
|
9,333,547 |
9,333,547 |
－ |
|
(3) |
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券 |
1,260,785 |
1,260,785 |
－ |
|
(4) |
従業員に対する長期貸付金 |
990 |
1,012 |
22 |
|
（5） |
破産更生債権等 |
4,445 |
4,445 |
－ |
|
|
貸倒引当金（※2） |
△4,445 |
△4,445 |
－ |
|
|
|
－ |
－ |
－ |
|
資産 計 |
19,357,018 |
19,357,041 |
22 |
|
|
(6) |
工事未払金 |
2,132,295 |
2,132,295 |
－ |
|
(7) |
短期借入金 |
300,000 |
300,000 |
－ |
|
(8) |
未払金 |
247,463 |
247,463 |
－ |
|
(9) |
未払費用 |
618,137 |
618,137 |
－ |
|
(10) |
未払法人税等 |
823,270 |
823,270 |
－ |
|
(11) |
未払消費税等 |
177,094 |
177,094 |
－ |
|
(12) |
預り金 |
255,079 |
255,079 |
－ |
|
負債 計 |
4,553,341 |
4,553,341 |
－ |
|
（※1) 受取手形及び完成工事未収入金に計上している貸倒引当金を控除しております。
（※2）破産更生債権等に計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度（平成28年12月31日）
|
|
貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
|
(1) |
現金及び預金 |
11,107,073 |
11,107,073 |
－ |
|
(2) |
受取手形及び完成工事未収入金 |
7,002,935 |
|
|
|
|
貸倒引当金（※1） |
△5,100 |
|
|
|
|
|
6,997,835 |
6,997,835 |
－ |
|
(3) |
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券 |
1,312,119 |
1,312,119 |
－ |
|
(4) |
従業員に対する長期貸付金 |
330 |
333 |
3 |
|
（5） |
破産更生債権等 |
4,445 |
4,445 |
－ |
|
|
貸倒引当金（※2） |
△4,445 |
△4,445 |
－ |
|
|
|
－ |
－ |
－ |
|
資産 計 |
19,417,359 |
19,417,363 |
3 |
|
|
(6) |
工事未払金 |
1,702,482 |
1,702,482 |
－ |
|
(7) |
短期借入金 |
300,000 |
300,000 |
－ |
|
(8) |
未払金 |
182,626 |
182,626 |
－ |
|
(9) |
未払費用 |
655,892 |
655,892 |
－ |
|
(10) |
未払法人税等 |
548,488 |
548,488 |
－ |
|
(11) |
未払消費税等 |
195,500 |
195,500 |
－ |
|
(12) |
預り金 |
224,686 |
224,686 |
－ |
|
負債 計 |
3,809,677 |
3,809,677 |
－ |
|
（※1) 受取手形及び完成工事未収入金に計上している貸倒引当金を控除しております。
（※2）破産更生債権等に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び完成工事未収入金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
株式のうち上場株式については、取引所の価格によっております。
なお、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記をご参照下さい。
(4) 従業員に対する長期貸付金
従業員に対する長期貸付金については、将来の返還期限を合理的に見積もり、そのキャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に基づいた利率で割引いた現在価値を時価としております。
(5) 破産更生債権等
破産更生債権等については、回収不能見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は貸借対照表額から貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価格をもって時価としております。
負 債
(6) 工事未払金、(7) 短期借入金、(8) 未払金、(9) 未払費用、(10) 未払法人税等、(11） 未払消費税等、
(12) 預り金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
（単位：千円）
|
区分 |
平成27年12月31日 |
平成28年12月31日 |
|
関係会社株式 |
140,000 |
140,000 |
|
出資金 |
300 |
300 |
|
長期未払金 |
351,157 |
351,157 |
関係会社株式及び出資金については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められていることから、「2．金融商品の時価等に関する事項」には含めておりません。
長期未払金については、各役員の退職時期が特定されておらず、時価を把握することが極めて困難と認められていることから、「2．金融商品の時価等に関する事項」には含めておりません。
(注3) 金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度（平成27年12月31日）
|
|
1年以内 |
1年超 |
5年超 |
|
現金及び預金 |
8,761,695 |
－ |
－ |
|
受取手形及び完成工事未収入金 |
9,382,326 |
－ |
－ |
|
従業員に対する長期貸付金 |
－ |
990 |
－ |
|
合 計 |
18,144,021 |
990 |
－ |
当事業年度（平成28年12月31日）
|
|
1年以内 |
1年超 |
5年超 |
|
現金及び預金 |
11,107,073 |
－ |
－ |
|
受取手形及び完成工事未収入金 |
7,002,935 |
－ |
－ |
|
従業員に対する長期貸付金 |
－ |
330 |
－ |
|
合 計 |
18,110,009 |
330 |
－ |
(注4) 短期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度（平成27年12月31日）
|
|
1年以内 |
1年超 |
2年超 |
3年超 |
4年超 |
5年超 |
|
短期借入金 |
300,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
合 計 |
300,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
当事業年度（平成28年12月31日）
|
|
1年以内 |
1年超 |
2年超 |
3年超 |
4年超 |
5年超 |
|
短期借入金 |
300,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
合 計 |
300,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
1 子会社株式及び関連会社株式
子会社株式及び関連会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は以下のとおりです。
（単位：千円）
|
区分 |
前事業年度 |
当事業年度 |
|
関係会社株式 |
140,000 |
140,000 |
|
合計 |
140,000 |
140,000 |
2 その他有価証券
前事業年度（平成27年12月31日）
|
区分 |
貸借対照表計上額 |
取得原価 |
差額 |
|
貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
|
|
|
|
株式 |
1,098,634 |
615,796 |
482,838 |
|
小計 |
1,098,634 |
615,796 |
482,838 |
|
貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
|
|
|
|
株式 |
162,150 |
224,389 |
△62,238 |
|
小計 |
162,150 |
224,389 |
△62,238 |
|
合計 |
1,260,785 |
840,185 |
420,599 |
当事業年度（平成28年12月31日）
|
区分 |
貸借対照表計上額 |
取得原価 |
差額 |
|
貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
|
|
|
|
株式 |
1,187,091 |
623,614 |
563,476 |
|
小計 |
1,187,091 |
623,614 |
563,476 |
|
貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
|
|
|
|
株式 |
125,028 |
223,687 |
△98,658 |
|
小計 |
125,028 |
223,687 |
△98,658 |
|
合計 |
1,312,119 |
847,301 |
464,817 |
3 事業年度中に売却したその他有価証券
前事業年度（自 平成27年1月1日 至 平成27年12月31日）
|
種類 |
売却額 |
売却益の合計額 |
売却損の合計額 |
|
株式 |
7,998 |
4,189 |
344 |
|
合計 |
7,998 |
4,189 |
344 |
当事業年度（自 平成28年1月1日 至 平成28年12月31日）
該当事項はありません。
4 減損処理を行った有価証券
前事業年度（自 平成27年1月1日 至 平成27年12月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 平成28年1月1日 至 平成28年12月31日）
該当事項はありません。
減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合は原則として減損処理を行っております。
また、上記以外に期末における時価が取得原価に比べ30%以上50%未満下落し、かつ下記の状態にある場合についても、原則として減損処理を行っております。
・過去2年間にわたり時価が取得原価に比べて30%以上50%未満継続して下落した場合
・株式の発行会社が債務超過の状態にある場合、若しくは翌期に債務超過の状態となることが見込まれる場合
・株式の発行会社が2期連続(翌期見込み含む)で損失を計上する場合
該当事項はありません。
1 採用している退職給付制度の概要
当社は確定給付型の制度として、確定給付企業年金制度（退職金の50％）、退職一時金制度を設けております。
2 確定給付制度
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
（単位：千円）
|
|
前事業年度 (自 平成27年 1月 1日 至 平成27年12月31日) |
当事業年度 (自 平成28年 1月 1日 至 平成28年12月31日) |
|
退職給付債務の期首残高 |
3,000,186 |
3,202,650 |
|
勤務費用 |
230,478 |
254,684 |
|
利息費用 |
21,001 |
22,418 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
72,829 |
45,534 |
|
退職給付の支払額 |
△121,845 |
△160,050 |
|
退職給付債務の期末残高 |
3,202,650 |
3,365,237 |
(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表
（単位：千円）
|
|
前事業年度 (自 平成27年 1月 1日 至 平成27年12月31日) |
当事業年度 (自 平成28年 1月 1日 至 平成28年12月31日) |
|
年金資産の期首残高 |
1,382,396 |
1,543,573 |
|
期待運用収益 |
131,327 |
61,742 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
△106,844 |
△28,105 |
|
事業主からの拠出額 |
197,983 |
214,023 |
|
退職給付の支払額 |
△61,289 |
△76,079 |
|
年金資産の期末残高 |
1,543,573 |
1,715,154 |
(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
（単位：千円）
|
|
前事業年度 (平成27年12月31日) |
当事業年度 (平成28年12月31日) |
|
積立型制度の退職給付債務 |
1,619,140 |
1,702,333 |
|
年金資産 |
△1,543,573 |
△1,715,154 |
|
|
75,566 |
△12,821 |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
1,583,509 |
1,662,903 |
|
未積立退職給付債務 |
1,659,076 |
1,650,082 |
|
未認識数理計算上の差異 |
△179,674 |
△73,639 |
|
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
1,479,402 |
1,576,442 |
|
|
|
|
|
退職給付引当金 |
1,479,402 |
1,576,442 |
|
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
1,479,402 |
1,576,442 |
(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
（単位：千円）
|
|
前事業年度 (自 平成27年 1月 1日 至 平成27年12月31日) |
当事業年度 (自 平成28年 1月 1日 至 平成28年12月31日) |
|
勤務費用 |
230,478 |
254,684 |
|
利息費用 |
21,001 |
22,418 |
|
期待運用収益 |
△131,327 |
△61,742 |
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
312,012 |
179,674 |
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
432,164 |
395,034 |
(5) 年金資産に関する事項
①年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (平成27年12月31日) |
当事業年度 (平成28年12月31日) |
|
債券 |
20.8％ |
23.2％ |
|
株式 |
29.8％ |
26.2％ |
|
一般勘定 |
47.3％ |
49.3％ |
|
その他 |
2.1％ |
1.3％ |
|
合計 |
100.0％ |
100.0％ |
②長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(6) 数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
|
|
前事業年度 (自 平成27年 1月 1日 至 平成27年12月31日) |
当事業年度 (自 平成28年 1月 1日 至 平成28年12月31日) |
|
割引率 |
0.70％ |
0.70％ |
|
長期期待運用収益率 |
9.50％ |
4.00％ |
|
予想昇給率 |
4.20％ |
4.20％ |
該当事項はありません。
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 (平成27年12月31日) |
|
当事業年度 (平成28年12月31日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
賞与引当金 |
26,152千円 |
|
25,851千円 |
|
未払事業税 |
57,512千円 |
|
38,391千円 |
|
受注損失引当金 |
6,794千円 |
|
8,924千円 |
|
退職給付引当金 |
479,460千円 |
|
484,232千円 |
|
長期未払金 |
113,283千円 |
|
107,524千円 |
|
関係会社出資金評価損 |
45,164千円 |
|
42,868千円 |
|
投資有価証券評価損 |
51,900千円 |
|
49,261千円 |
|
減価償却超過額 |
8,252千円 |
|
7,684千円 |
|
土地減損損失 |
118,696千円 |
|
112,662千円 |
|
その他 |
40,775千円 |
|
25,837千円 |
|
繰延税金資産小計 |
947,992千円 |
|
903,239千円 |
|
評価性引当額 |
△332,543千円 |
|
△316,998千円 |
|
繰延税金資産合計 |
615,449千円 |
|
586,240千円 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金 |
△9,827千円 |
|
△8,955千円 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△109,291千円 |
|
△95,873千円 |
|
繰延税金負債合計 |
△119,118千円 |
|
△104,828千円 |
|
繰延税金資産(負債)の純額 |
496,330千円 |
|
481,412千円 |
(注) 前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
|
|
前事業年度 (平成27年12月31日) |
|
当事業年度 (平成28年12月31日) |
|
流動資産－繰延税金資産 |
124,486千円 |
|
91,955千円 |
|
固定資産－繰延税金資産 |
371,844千円 |
|
389,456千円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 (平成27年12月31日) |
|
当事業年度 (平成28年12月31日) |
|
法定実効税率 |
― |
|
33.1％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
― |
|
0.3％ |
|
寄附金の損金不算入額 |
― |
|
0.3％ |
|
住民税均等割等 |
― |
|
0.9％ |
|
実効税率変更による影響 |
― |
|
0.7％ |
|
その他 |
― |
|
0.1％ |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
― |
|
35.4％ |
（注）前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の
100分の5以下であるため、注記を省略しております。
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に、また、「社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための消費税法の一部を改正する等の法律等の一部を改正する法律」及び「社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための地方税法及び地方交付税法の一部を改正する法律等の一部を改正する法律」が平成28年11月18日に国会で成立したことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算（ただし、平成29年1月1日以降解消されるものに限る）に使用した法定実効税率は、前事業年度の32.26％から、回収又は支払が見込まれる期間が平成29年1月1日から平成30年12月31日までのものは、30.86％、平成31年1月1日以降のものについては30.62％にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）が、19,235千円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が24,370千円、その他有価証券評価差額金が5,134千円それぞれ増加しております。
当社は、賃貸等不動産を所有しておりますが、賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため記載を省略しております。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
【関連情報】
(1) 売上高
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
(1) 売上高
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
|
|
前事業年度 (自 平成27年 1月 1日 |
当事業年度 (自 平成28年 1月 1日 |
|
1株当たり純資産額 |
1,094.81円 |
1,144.18円 |
|
1株当たり当期純利益金額 |
101.39円 |
98.74円 |
(注) 1．潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2．1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 平成27年 1月 1日 |
当事業年度 (自 平成28年 1月 1日 |
|
1株当たり当期純利益金額 |
|
|
|
当期純利益(千円) |
2,227,688 |
2,169,540 |
|
普通株主に帰属しない金額(千円) |
－ |
－ |
|
普通株式に係る当期純利益(千円) |
2,227,688 |
2,169,540 |
|
普通株式の期中平均株式数(株) |
21,970,800 |
21,970,074 |
3．1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前事業年度 (平成27年12月31日) |
当事業年度 (平成28年12月31日) |
|
純資産の部の合計額(千円) |
24,053,220 |
25,137,238 |
|
純資産の部の合計額から控除する金額(千円) |
－ |
－ |
|
普通株式に係る期末の純資産額(千円) |
24,053,220 |
25,137,238 |
|
1株当たり純資産額の算定に用いられた普通株式 |
21,970,216 |
21,969,649 |
該当事項はありません。