【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)

該当事項はありません。

(重要な会計方針)

1 有価証券の評価基準及び評価方法

(1) 関係会社株式

  移動平均法による原価法

(2) その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

当事業年度末の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法にて算定)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

 

2  棚卸資産の評価基準及び評価方法

(1) 未成工事支出金

  個別法による原価法

(2) 材料

  移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)

 

3  固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産(リース資産を除く)

  定率法を採用しております。

  ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

    主な資産の耐用年数

        建物               15年~50年

        構築物             10年~40年

        機械及び装置       2年~8年

        車両運搬具         3年~4年

        工具、器具及び備品 4年~6年

(2) 無形固定資産

  定額法を採用しております。

  なお、自社利用のソフトウエアについては、社内による利用可能期間(5年間)による定額法を採用しております。

(3) 長期前払費用

  定額法を採用しております。

(4) リース資産

  所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

  リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法を採用しております。

 

 

4 引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

  債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

  従業員に対する賞与の支給に充てるため、支給見込額のうち当事業年度負担額を計上しております。

(3) 役員賞与引当金

  役員に対する賞与の支給に充てるため、支給見込額のうち当事業年度負担額を計上しております。

(4) 完成工事補償引当金

  完成工事に係る無償補修工事の費用に備えるため、補償費の支出見込額を実績割合により計上して

おります。

(5) 受注損失引当金

  受注業務における将来の損失に備えるため、将来の損失が見込まれ、かつ当該損失を合理的に見積り可能な受注業務に係る損失について、当事業年度以降発生が見込まれる損失発生額を計上しております。

(6) 退職給付引当金

  従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務から年金資産の額を控除した額を退職給付引当金に計上しております。なお、年金資産の額が退職給付債務を超える場合には、前払年金費用に計上しております。退職給付引当金及び退職給付費用の処理方法は以下の通りです。

① 退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用は、発生日より1年間で均等償却処理をしております。

数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(1年)で翌事業年度より費用処理しております。

 

5 重要な収益及び費用の計上基準

当社は商業施設の企画、設計、監理及び施工を主な事業としており、主に工事請負契約や業務委託契約を締結しております。これらの取引については、一定の期間にわたり履行義務を充足すると判断し、履行義務の充足に係る進捗度に基づき収益を認識しております。履行義務の充足に係る進捗度の見積りの方法は見積総原価に対する実績原価の割合(インプット法)とし、進捗度の合理的な見積りができない場合は原価回収基準を適用しております。なお、期間がごく短い工事や案件については代替的な取扱いを適用し、一定の期間にわたり収益を認識せず、履行義務を充足した時点(完成引渡し時点)で収益を認識しております。

 

6 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

1 履行義務の充足に係る進捗度等に基づいて一定の期間にわたり収益を認識する完成工事高
 (1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

                                 (千円)

 

前事業年度

当事業年度

完成工事高

21,730,629

28,808,128

 

 

(2)その他見積りの内容に関する理解に資する情報
 連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

2 貸倒引当金の計上

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

                                 (千円)

 

前事業年度

当事業年度

貸倒引当金(流動資産)

429,248

447,264

貸倒引当金(固定資産)

84,119

93,816

 

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(貸借対照表関係)

※1 期末日満期手形については、手形交換日をもって決済処理しております。

   なお、期末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形が、期末残高に含まれております。

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当事業年度

(2024年12月31日)

受取手形

-千円

72,710千円

 

 

(損益計算書関係)

※1 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度14.2%、当事業年度2.2%であり、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度85.8%、当事業年度97.8%であります。

 

販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額

 

前事業年度

(自  2023年1月1日

   至  2023年12月31日)

当事業年度

(自  2024年1月1日

   至  2024年12月31日)

役員報酬

248,400

千円

247,200

千円

給料及び手当

1,274,835

千円

1,601,900

千円

賞与引当金繰入額

20,152

千円

67,647

千円

役員賞与引当金繰入額

5,620

千円

43,550

千円

退職給付費用

112,535

千円

25,017

千円

減価償却費

89,195

千円

94,459

千円

貸倒引当金繰入額

424,204

千円

18,016

千円

 

 

(有価証券関係)

1 子会社株式及び関連会社株式

  子会社株式及び関連会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。

  なお、市場価格のない子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は以下の通りです。

(単位:千円)

区分

前事業年度
(2023年12月31日)

当事業年度
(2024年12月31日)

関係会社株式

175,155

225,155

合計

175,155

225,155

 

 

 

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度
(自  2023年1月1日 
至  2023年12月31日)

 

当事業年度
(自  2024年1月1日 
至  2024年12月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

 

賞与引当金

28,042

千円

 

78,309

千円

貸倒引当金

157,193

千円

 

165,679

千円

未払事業税

37,005

千円

 

37,783

千円

退職給付引当金

73,618

千円

 

25,218

千円

長期未払金

96,782

千円

 

96,782

千円

関係会社出資金評価損

42,868

千円

 

42,868

千円

関係会社株式評価損

91,518

千円

 

91,518

千円

投資有価証券評価損

47,354

千円

 

49,067

千円

減価償却超過額

16,025

千円

 

9,627

千円

土地減損損失

112,662

千円

 

112,662

千円

その他

58,595

千円

 

77,451

千円

繰延税金資産小計

761,666

千円

 

786,967

千円

評価性引当額

△587,808

千円

 

△609,984

千円

繰延税金資産合計

173,858

千円

 

176,983

千円

繰延税金負債

 

 

 

 

 

前払年金費用

△134,993

千円

 

△150,176

千円

固定資産圧縮積立金

△6,911

千円

 

△6,684

千円

その他有価証券評価差額金

△75,481

千円

 

△102,569

千円

繰延税金負債合計

△217,385

千円

 

△259,431

千円

繰延税金資産(負債)の純額

△43,527

千円

 

△82,447

千円

 

 

 

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年12月31日)

 

当事業年度

(2024年12月31日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

  交際費等永久に損金に算入されない項目

0.5%

 

0.2%

  受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△0.0%

 

△0.0%

  寄附金の損金不算入額

0.3%

 

0.5%

  住民税均等割等

1.0%

 

0.8%

 賃上げ促進税制による税額控除

-%

 

△5.1%

  評価性引当額の増減

5.2%

 

0.7%

  その他

0.4%

 

0.2%

税効果会計適用後の法人税等の負担率

38.1%

 

27.9%

 

 

(収益認識関係)

 収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表(収益認識関係)に同一の内容を記載しているため注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。