１ 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
２ 監査証明について
３ 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前連結会計年度 (平成28年12月31日) |
当連結会計年度 (平成29年12月31日) |
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資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形及び売掛金 |
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|
リース債権 |
|
|
|
商品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物及び構築物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物及び構築物（純額） |
|
|
|
機械装置及び運搬具 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
機械装置及び運搬具（純額） |
|
|
|
土地 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
その他（純額） |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
のれん |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
固定化営業債権 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前連結会計年度 (平成28年12月31日) |
当連結会計年度 (平成29年12月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
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|
支払手形及び買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
社債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
役員退職慰労引当金 |
|
|
|
退職給付に係る負債 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
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純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
為替換算調整勘定 |
△ |
△ |
|
その他の包括利益累計額合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
非支配株主持分 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
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営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
有価証券売却益 |
|
|
|
仕入割引 |
|
|
|
不動産賃貸料 |
|
|
|
違約金収入 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
社債利息 |
|
|
|
持分法による投資損失 |
|
|
|
不動産賃貸原価 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
支払補償費 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
製品保証引当金戻入額 |
|
|
|
新株予約権戻入益 |
|
|
|
受取保険金 |
|
|
|
受取和解金 |
|
|
|
負ののれん発生益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産売却損 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
リース解約損 |
|
|
|
賃貸借契約解約損 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
非支配株主に帰属する当期純損失（△） |
△ |
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日) |
|
当期純利益 |
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△ |
|
|
為替換算調整勘定 |
△ |
△ |
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
包括利益 |
|
|
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
|
|
|
非支配株主に係る包括利益 |
△ |
△ |
前連結会計年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日）
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
連結子会社株式の取得による持分の増減 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
為替換算調整勘定 |
その他の包括利益累計額合計 |
|||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
|
連結子会社株式の取得による持分の増減 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
△ |
|
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
△ |
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
△ |
|
|
|
|
当連結会計年度（自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日）
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
△ |
|
|
|
|
連結子会社株式の取得による持分の増減 |
|
△ |
|
|
△ |
|
連結子会社の増加による非支配株主持分の増減 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
新株予約権 |
非支配株主持分 |
純資産合計 |
||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
為替換算調整勘定 |
その他の包括利益累計額合計 |
|||
|
当期首残高 |
|
△ |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
連結子会社株式の取得による持分の増減 |
|
|
|
|
|
△ |
|
連結子会社の増加による非支配株主持分の増減 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
△ |
|
△ |
△ |
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
負ののれん発生益 |
|
△ |
|
有形固定資産除売却損益（△は益） |
△ |
△ |
|
有価証券売却損益（△は益） |
|
△ |
|
投資有価証券売却及び評価損益（△は益） |
△ |
△ |
|
持分法による投資損益（△は益） |
|
|
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
受注損失引当金の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
社債利息 |
|
|
|
売上債権の増減額（△は増加） |
△ |
|
|
リース債権の増減額（△は増加） |
|
|
|
たな卸資産の増減額（△は増加） |
|
△ |
|
固定化営業債権の増減額（△は増加） |
|
|
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
|
|
|
未払消費税等の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
前受金の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
その他 |
|
|
|
小計 |
|
△ |
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
役員退職慰労金の支払額 |
△ |
|
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の還付額 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
定期預金の預入による支出 |
△ |
△ |
|
定期預金の払戻による収入 |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有価証券及び投資有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有価証券及び投資有価証券の売却による収入 |
|
|
|
投資有価証券の払戻による収入 |
|
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 |
△ |
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入 |
|
|
|
事業譲受による支出 |
|
△ |
|
出資金の払込による支出 |
△ |
|
|
貸付けによる支出 |
△ |
△ |
|
貸付金の回収による収入 |
|
|
|
その他 |
△ |
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の増減額（△は減少） |
|
|
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
自己株式の売却による収入 |
|
|
|
自己株式の取得による支出 |
△ |
△ |
|
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出 |
△ |
△ |
|
非支配株主からの払込みによる収入 |
|
|
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
新株予約権の発行による収入 |
|
|
|
ストックオプションの行使による収入 |
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
△ |
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
該当事項はありません。
１．連結の範囲に関する事項
すべての子会社を連結しております。
連結子会社の数
連結子会社の名称
株式会社ケークリエイト
株式会社インフォレスト
LUCKLAND ASIA PTE. LTD.
ニイクラ電工株式会社
光電機産業株式会社
マッハ機器株式会社
エースセンター株式会社
株式会社木戸設備工業
協和電設株式会社
静清装備株式会社
光立興業株式会社
大阪エアコン株式会社
オーエイテクノ株式会社
LUCKLAND(CAMBODIA) Co.Ltd.
LUCKLAND MALAYSIA SDN. BHD.
LUCKLAND(THAILAND) CO.,LTD.
LUCKLAND HOLDINGS(THAILAND) CO., LTD.
LUCKLAND VIET NAM CO.,LTD.
PT. LUCKLAND CONSTRUCTION INDONESIA
台灣樂地建築股份有限公司
なお、協和電設株式会社、光立興業株式会社及び大阪エアコン株式会社、オーエイテクノ株式会社は、当連結会計年度において株式を取得したため、静清装備株式会社、台灣樂地建築股份有限公司及びLUCKLAND HOLDINGS(THAILAND) CO., LTD.は当連結会計年度において新たに設立したため、連結の範囲に含めております。
また、株式会社インフォレストは平成29年５月１日付で株式会社資産管理から名称変更しております。
２．持分法の適用に関する事項
持分法を適用した関連会社の数
関連会社の名称
株式会社ラックもっく工房
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
４．会計方針に関する事項
(1）重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法を採用しております。
（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法によっております。）
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
② たな卸資産
商品・原材料・仕掛品
個別法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。
貯蔵品
最終仕入原価法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
レンタル器具
経済的、機能的な実情を勘案した合理的な耐用年数に基づいた定額法で処理しております。
レンタル器具以外
定率法
ただし、平成10年４月１日以降取得した建物（附属設備を除く）並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、耐用年数については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。
② 無形固定資産
定額法
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
③ リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
なお、所有権移転外ファイナンス・リース取引のうち、リース取引開始日が平成20年12月31日以前のリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。
④ 長期前払費用
定額法
なお、耐用年数については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。
(3）重要な繰延資産の処理方法
社債発行費
支出時に全額費用処理をしております。
(4）重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 製品保証引当金
売上に係る瑕疵担保責任に備えるため、売上高に対する過去の保証実績率により計上しております。
③ 賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当連結会計年度負担額を計上しております。
④ 受注損失引当金
受注契約の損失に備えるため、当連結会計年度末の請負案件のうち損失の発生が見込まれ、かつ、その金額を合理的に見積もることが可能な請負案件については、翌連結会計年度以降に発生が見込まれる損失額を計上しております。
⑤ 役員退職慰労金引当金
一部の連結子会社は役員の退職慰労金の支払に充当するため、役員との契約に基づく期末要支給額を計上しております。
(5）退職給付に係る会計処理の方法
一部の連結子会社は従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における退職給付債務に基づき計上しております。なお、退職給付債務は、簡便法（退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法）により計算しております。
(6）重要な収益及び費用の計上基準
売上高及び売上原価の計上基準
① 当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる制作に係る請負案件
工事進行基準（請負案件の進捗率の見積りは原価比例法）
② その他の制作に係る請負案件
工事完成基準
なお、工事進行基準の適用要件を満たす工事契約が存在しないため、全ての工事について工事完成基準によっております。
(7）のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、その効果の発現する期間を見積り、その期間で均等償却しております。
(8）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期投資からなっております。
(9）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
税抜方式を採用しております。
（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号平成28年３月28日。以下
「回収可能性適用指針」という。）を当連結会計年度から適用し、繰延税金資産の回収可能性に関する会計
処理の方法の一部を見直しております。
回収可能性適用指針の適用については、回収可能性適用指針第49項(4)に定める経過的な取扱いに従って
おり、当連結会計年度の期首時点において回収可能性適用指針第49項(3)①から③に該当する定めを適用し
た場合の繰延税金資産及び繰延税金負債の額と、前連結会計年度末の繰延税金資産及び繰延税金負債の額と
の差額を、当連結会計年度の期首の利益剰余金及びその他の包括利益累計額に加算しております。
この変更による影響額は軽微であります。
※１ 非連結子会社及び関連会社に対するものは次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成28年12月31日） |
当連結会計年度 （平成29年12月31日） |
|
投資有価証券（株式） |
9,191千円 |
6,755千円 |
※２ 連結会計年度末日満期手形の会計処理については、連結会計年度の末日が金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。連結会計年度末日満期手形の金額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成28年12月31日） |
当連結会計年度 （平成29年12月31日） |
|
受取手形 |
87,860千円 |
32,201千円 |
|
支払手形 |
15,960 |
18,127 |
※３ 固定化営業債権は、財務諸表等規則第32条第１項第10号に規定する債権であります。
４ 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行１行と当座貸越契約を締結しております。当該契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （平成28年12月31日） |
当連結会計年度 （平成29年12月31日） |
|
当座貸越極度額 |
100,000千円 |
100,000千円 |
|
借入実行残高 |
－ |
－ |
|
差引額 |
100,000 |
100,000 |
※１ 売上原価に含まれている受注損失引当金繰入額
|
前連結会計年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日） |
|
△27,570千円 |
－千円 |
※２ 期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれております。
|
前連結会計年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日） |
|
|
|
※３ 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額
|
前連結会計年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日） |
|
|
|
※４ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日） |
|
役員報酬 |
|
|
|
従業員給料及び手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
法定福利費 |
|
|
|
業務委託費 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
※５ 固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。
|
前連結会計年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日） |
||
|
工具、器具及び備品 |
1,585千円 |
|
1,650千円 |
|
機械装置及び運搬具 |
59 |
|
103 |
|
計 |
1,645 |
|
1,754 |
※６ 固定資産売却損の内容は、次のとおりであります。
|
前連結会計年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日） |
||
|
工具、器具及び備品 |
185千円 |
|
254千円 |
|
機械装置及び運搬具 |
47 |
|
329 |
|
計 |
232 |
|
583 |
※７ 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。
|
前連結会計年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日） |
||
|
建物及び構築物 |
1,127千円 |
|
－千円 |
|
工具、器具及び備品 |
103 |
|
162 |
|
機械装置及び運搬具 |
56 |
|
－ |
|
計 |
1,287 |
|
162 |
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日） |
|
その他有価証券評価差額金： |
|
|
|
当期発生額 |
△107,822千円 |
606,708千円 |
|
組替調整額 |
△80,064 |
△82,119 |
|
税効果調整前 |
△187,887 |
524,589 |
|
税効果額 |
70,423 |
△156,851 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△117,463 |
367,737 |
|
為替換算調整勘定： |
|
|
|
当期発生額 |
△7,434 |
△13,237 |
|
その他の包括利益合計 |
△124,897 |
354,499 |
前連結会計年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数(千株) |
当連結会計年度増加株式数(千株） |
当連結会計年度減少株式数(千株） |
当連結会計年度末株式数(千株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
7,864 |
－ |
－ |
7,864 |
|
合計 |
7,864 |
－ |
－ |
7,864 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
10 |
200 |
－ |
210 |
|
合計 |
10 |
200 |
－ |
210 |
（注）普通株式の自己株式の株式数増加は、取締役会決議による自己株式の取得による増加であります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の |
新株予約権の目的となる 株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（千株） |
当連結会計年度末残高（千円）
|
|||
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
||||
|
提出会社 (親会社) |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
34,619 |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
34,619 |
|
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年3月30日 |
普通株式 |
117,796 |
15.00 |
平成27年12月31日 |
平成28年3月31日 |
|
平成28年2月12日 取締役会 |
普通株式 |
78,531 |
10.00 |
平成28年6月30日 |
平成28年9月1日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議予定 |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
配当の原資 |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平29年3月30日 |
普通株式 |
114,796 |
利益剰余金 |
15.00 |
平成28年12月31日 |
平成29年3月31日 |
当連結会計年度（自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数(千株) |
当連結会計年度増加株式数(千株） |
当連結会計年度減少株式数(千株） |
当連結会計年度末株式数(千株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
7,864 |
－ |
－ |
7,864 |
|
合計 |
7,864 |
－ |
－ |
7,864 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
210 |
139 |
121 |
228 |
|
合計 |
210 |
139 |
121 |
228 |
（注）１．普通株式の自己株式の株式数増加は、取締役会決議による自己株式の取得による増加139千株及び単元未満株式の買取による増加0千株であります。
２．普通株式の自己株式の株式数の減少は、ストック・オプションの行使による自己株式の処分121千株であります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
|
区分 |
新株予約権の |
新株予約権の目的となる 株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数（千株） |
当連結会計年度末残高（千円）
|
|||
|
当連結会計年度期首 |
当連結会計年度増加 |
当連結会計年度減少 |
当連結会計年度末 |
||||
|
提出会社 (親会社) |
ストック・オプションとしての新株予約権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
30,640 |
|
合計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
30,640 |
|
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成29年3月30日 |
普通株式 |
114,796 |
15.00 |
平成28年12月31日 |
平成29年3月31日 |
|
平成29年2月14日 取締役会 |
普通株式 |
75,700 |
10.00 |
平成29年6月30日 |
平成29年9月1日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議予定 |
株式の種類 |
配当金の総額 （千円） |
配当の原資 |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成30年3月29日 |
普通株式 |
114,528 |
利益剰余金 |
15.00 |
平成29年12月31日 |
平成30年3月30日 |
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日） |
|
現金及び預金勘定 |
4,679,296千円 |
5,429,907千円 |
|
預入期間が３ヶ月を超える定期預金 |
△332,903 |
△487,850 |
|
現金及び現金同等物 |
4,346,392 |
4,942,057 |
※２ 当連結会計年度に株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
①協和電設株式会社
株式の取得により新たに協和電設株式会社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに協和電設株式の取得価額と協和電設株式取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。
|
流動資産 |
184,463 |
千円 |
|
固定資産 |
49,686 |
|
|
流動負債 |
△15,517 |
|
|
固定負債 |
△31,704 |
|
|
負ののれん発生差益 |
△10,928 |
|
|
株式の取得価額 |
176,000 |
|
|
現金及び現金同等物 |
15,883 |
|
|
差引：取得のための支出 |
160,116 |
|
②光立興業株式会社
株式の取得により新たに光立興業株式会社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに光立興業株式の取得価額と光立興業株式取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。
|
流動資産 |
88,046 |
千円 |
|
固定資産 |
100,501 |
|
|
のれん |
73,156 |
|
|
流動負債 |
△29,126 |
|
|
固定負債 |
△62,578 |
|
|
株式の取得価額 |
170,000 |
|
|
現金及び現金同等物 |
55,335 |
|
|
差引：取得のための支出 |
114,664 |
|
③大阪エアコン株式会社
株式の取得により新たに大阪エアコン株式会社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに大阪エアコン株式の取得価額と大阪エアコン株式取得に伴う収入（純額）との関係は次のとおりであります。
|
流動資産 |
1,025,671 |
千円 |
|
固定資産 |
186,859 |
|
|
のれん |
236,254 |
|
|
流動負債 |
△1,064,007 |
|
|
固定負債 |
△364,777 |
|
|
非支配株主持分 |
△8,400 |
|
|
株式の取得価額 |
11,600 |
|
|
現金及び現金同等物 |
382,990 |
|
|
差引：取得に伴う収入 |
371,390 |
|
④オーエイテクノ株式会社
株式の取得により新たにオーエイテクノ株式会社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びにオーエイテクノ株式の取得価額とオーエイテクノ株式取得に伴う収入（純額）との関係は次のとおりであります。
|
流動資産 |
86,675 |
千円 |
|
固定資産 |
13,028 |
|
|
流動負債 |
△68,750 |
|
|
固定負債 |
△3,962 |
|
|
非支配株主持分 |
△2,400 |
|
|
負ののれん発生差益 |
△17,190 |
|
|
株式の取得価額 |
7,400 |
|
|
現金及び現金同等物 |
51,103 |
|
|
差引：取得に伴う収入 |
43,703 |
|
オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （平成28年12月31日） |
当連結会計年度 （平成29年12月31日） |
|
１年内 |
8,381 |
2,095 |
|
１年超 |
2,095 |
－ |
|
合計 |
10,477 |
2,095 |
１．金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に対する取組方針
当社グループは、一時的な余資は短期的な預金等に限定した運用をし、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(2）主な金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金、固定化営業債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの債権管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、毎月回収遅延債権の把握及び対応の検討会議を開催し、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。また、主な取引先の信用状況を原則１年ごとに把握し、与信限度額を見直す体制としております。
投資有価証券は、市場価格のある株式は市場価格の変動リスクに、市場価格のない株式は投資先の信用リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、四半期ごとに各保有銘柄の時価又は実質価額並びに含み損益が取締役会に報告されております。
当連結会計年度の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表わされています。
営業債務である支払手形及び買掛金、前受金及び金銭債務である未払法人税等は、すべて１年以内の支払期日であります。短期借入金、社債、１年内返済予定の長期借入金及び長期借入金は、運転資金に係る資金調達であります。営業債務及び短期借入金、社債、１年内返済予定の長期借入金及び長期借入金は、流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）に晒されておりますが、当社グループでは、各社が月次で資金繰計画を作成し管理しております。法人税、住民税（都道府県民税及び市町村税をいう。）及び事業税の未払額である未払法人税等は、そのほぼ２ヶ月以内に納付期限が到来するものであります。
(3）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
前連結会計年度（平成28年12月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額（千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
（1）現金及び預金 |
4,679,296 |
4,679,296 |
－ |
|
（2）受取手形及び売掛金 |
7,565,332 |
|
|
|
貸倒引当金（*1) |
△1,240 |
|
|
|
|
7,564,092 |
7,564,092 |
－ |
|
（3）投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
2,180,727 |
2,180,727 |
－ |
|
（4）固定化営業債権 |
1,308 |
|
|
|
貸倒引当金（*1) |
△397 |
|
|
|
|
911 |
911 |
－ |
|
資産計 |
14,425,028 |
14,425,028 |
－ |
|
（1）支払手形及び買掛金 |
8,721,817 |
8,721,817 |
－ |
|
（2）短期借入金 |
1,800,000 |
1,800,000 |
－ |
|
（3）１年内返済予定の長期借入金 |
189,992 |
189,992 |
－ |
|
（4）前受金 |
1,068,499 |
1,068,499 |
－ |
|
（5）未払法人税等 |
303,950 |
303,950 |
－ |
|
（6）社債 |
850,000 |
847,520 |
△2,479 |
|
（7）長期借入金 |
611,676 |
609,893 |
△1,782 |
|
負債計 |
13,545,935 |
13,541,673 |
△4,261 |
（*1）受取手形及び売掛金、固定化営業債権については、貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度（平成29年12月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額（千円） |
時価（千円） |
差額（千円） |
|
（1）現金及び預金 |
5,429,907 |
5,429,907 |
－ |
|
（2）受取手形及び売掛金 |
6,466,469 |
|
|
|
貸倒引当金（*1) |
△1,447 |
|
|
|
|
6,465,021 |
6,465,021 |
－ |
|
（3）投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
2,714,706 |
2,714,706 |
－ |
|
（4）固定化営業債権 |
397 |
|
|
|
貸倒引当金（*1) |
△397 |
|
|
|
|
－ |
－ |
－ |
|
資産計 |
14,609,635 |
14,609,635 |
－ |
|
（1）支払手形及び買掛金 |
10,624,816 |
10,624,816 |
－ |
|
（2）短期借入金 |
4,937,273 |
4,937,273 |
－ |
|
（3）１年内返済予定の長期借入金 |
451,260 |
451,260 |
－ |
|
（4）前受金 |
454,779 |
454,779 |
－ |
|
（5）未払法人税等 |
227,045 |
227,045 |
－ |
|
（6）社債 |
850,000 |
847,439 |
△2,560 |
|
（7）長期借入金 |
1,397,977 |
1,400,565 |
2,588 |
|
負債計 |
18,943,151 |
18,943,179 |
27 |
（*1）受取手形及び売掛金、固定化営業債権については、貸倒引当金を控除しております。
（注）１.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
（1）現金及び預金
預金はすべて短期であるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
（2）受取手形及び売掛金
受取手形及び売掛金は、概ね短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
（3）投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
(4）固定化営業債権
固定化営業債権は、保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、決算日における帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
負 債
（1）支払手形及び買掛金、（2）短期借入金、（3）１年内返済予定の長期借入金、（4）前受金、
（5）未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
（6）社債、（7）長期借入金
これらは、すべて固定金利によるものであり、元利金の合計額を同様の契約・新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
|
（単位：千円） |
|
区分 |
前連結会計年度 （平成28年12月31日） |
当連結会計年度 （平成29年12月31日） |
|
非上場株式 関連会社株式 匿名組合出資金 |
13,369 9,191 133,229 |
8,369 6,755 136,616 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3）投資有価証券」には含めておりません。
３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（平成28年12月31日）
|
|
１年以内（千円） |
１年超５年以内 （千円） |
５年超10年以内 （千円） |
10年超（千円） |
|
現金及び預金 |
4,679,296 |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形及び売掛金 |
7,565,332 |
－ |
－ |
－ |
|
固定化営業債権 |
911 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
12,245,540 |
－ |
－ |
－ |
固定化営業債権のうち、償還予定額が見込めない397千円は含めておりません。
当連結会計年度（平成29年12月31日）
|
|
１年以内（千円） |
１年超５年以内 （千円） |
５年超10年以内 （千円） |
10年超（千円） |
|
現金及び預金 |
5,429,907 |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形及び売掛金 |
6,466,469 |
－ |
－ |
－ |
|
固定化営業債権 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
11,896,377 |
－ |
－ |
－ |
固定化営業債権のうち、償還予定額が見込めない397千円は含めておりません。
４．長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（平成28年12月31日）
|
|
１年以内（千円） |
１年超５年以内 （千円） |
５年超10年以内 （千円） |
10年超（千円） |
|
短期借入金 |
1,800,000 |
－ |
－ |
－ |
|
1年内返済予定の長期借入金 |
189,992 |
－ |
－ |
－ |
|
社債 |
－ |
850,000 |
－ |
－ |
|
長期借入金 |
－ |
611,676 |
－ |
－ |
|
合計 |
1,989,992 |
1,461,676 |
－ |
－ |
当連結会計年度（平成29年12月31日）
|
|
１年以内（千円） |
１年超５年以内 （千円） |
５年超10年以内 （千円） |
10年超（千円） |
|
短期借入金 |
4,937,273 |
－ |
－ |
－ |
|
1年内返済予定の長期借入金 |
451,260 |
－ |
－ |
－ |
|
社債 |
－ |
850,000 |
－ |
－ |
|
長期借入金 |
－ |
1,041,727 |
356,250 |
－ |
|
合計 |
5,388,533 |
1,891,727 |
356,250 |
－ |
１．その他有価証券
前連結会計年度（平成28年12月31日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額（千円） |
取得原価（千円） |
差額（千円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1）株式 |
1,989,483 |
1,064,233 |
925,249 |
|
(2）債券 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
1,989,483 |
1,064,233 |
925,249 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1）株式 |
191,244 |
328,658 |
△137,414 |
|
(2）債券 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
191,244 |
328,658 |
△137,414 |
|
|
合計 |
2,180,727 |
1,392,892 |
787,834 |
|
（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額13,369千円及び匿名組合出資金（連結貸借対照表計上額133,229千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上記の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度（平成29年12月31日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額（千円） |
取得原価（千円） |
差額（千円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1）株式 |
2,534,250 |
1,076,422 |
1,457,828 |
|
(2）債券 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
2,534,250 |
1,076,422 |
1,457,828 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1）株式 |
180,456 |
328,658 |
△148,202 |
|
(2）債券 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
小計 |
180,456 |
328,658 |
△148,202 |
|
|
合計 |
2,714,706 |
1,405,081 |
1,309,625 |
|
（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額8,369千円）及び匿名組合出資金（連結貸借対照表計上額136,616千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上記の「その他有価証券」には含めておりません。
２．連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度（平成28年12月31日）
|
種類 |
売却額（千円） |
売却益の合計額 （千円） |
売却損の合計額 （千円） |
|
(1）株式 |
141,761 |
80,064 |
－ |
|
(2）債券 |
－ |
－ |
－ |
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
141,761 |
80,064 |
－ |
当連結会計年度（平成29年12月31日）
|
種類 |
売却額（千円） |
売却益の合計額 （千円） |
売却損の合計額 （千円） |
|
(1）株式 |
116,989 |
82,119 |
－ |
|
(2）債券 |
－ |
－ |
－ |
|
(3）その他 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
116,989 |
82,119 |
－ |
前連結会計年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日）及び当連結会計年度（自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日）
該当事項はありません。
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、平成29年３月まで勤労者退職金共済機構が運営する中小企業退職金共済制度に、平成29年４月より特定退職金共済制度に加入しており、将来の退職給付について拠出以後に追加的な負担が生じないため、当該制度に基づく要拠出額をもって費用処理しております。
費用処理した拠出額は前連結会計年度は20,725千円、当連結会計年度は24,195千円であります。
また、連結子会社の一部では特定退職金共済制度及び退職一時金制度を採用しております。
なお、上記の連結子会社では、退職給付債務の算定に当たり、簡便法による退職給付に係る負債及び退職給
付費用を計算しております。
２．確定給付制度
（１）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日） |
|
退職給付に係る負債の期首残高 |
1,581 千円 |
1,766 千円 |
|
退職給付費用 |
185 |
3,198 |
|
退職給付の支払額 |
－ |
△938 |
|
制度への拠出額 |
－ |
－ |
|
新規連結に伴う増加額 |
－ |
49,747 |
|
退職給付に係る負債の期末残高 |
1,766 |
53,773 |
（２）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
|
|
前連結会計年度 （平成28年12月31日） |
当連結会計年度 （平成29年12月31日） |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
1,766 千円 |
53,773 千円 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
1,766 |
53,773 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
1,766 |
53,773 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
1,766 |
53,773 |
（３）退職給付費用
|
|
前連結会計年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日） |
|
簡便法で計算した退職給付費用 |
185 千円 |
3,198 千円 |
１．権利不行使による失効により利益として計上した金額
|
（単位：千円） |
|
|
前連結会計年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日） |
|
新株予約権戻入益 |
171 |
514 |
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1）ストック・オプションの内容
|
|
平成25年度 |
平成28年度 |
|
会社名 |
提出会社 |
提出会社 |
|
決議年月日 |
平成25年12月13日 |
平成28年３月18日 |
|
付与対象者の区分 |
代表取締役社長 １名 |
取締役 6名 従業員 128名 子会社取締役 5名 子会社従業員 3名 |
|
株式の種類及び 付与数（注） |
普通株式 500,000株 |
普通株式 833,000株 |
|
付与日 |
平成25年12月30日 |
平成28年４月４日 |
|
権利確定条件 |
①新株予約権者は、平成26年12月期,平成27年12月期の各事業年度にかかる当社連結損益計算書（連結財務諸表を作成していない場合は損益計算書）において、経常利益が次の各号に掲げる条件を満している場合に、割当てを受けた本新株予約権のうち当該各号を掲げる割合を限度として本新株予約権を行使することができる。この場合において、かかる割合に基づき算出される行使可能な本新株予約権の個数につき1個未満のみ端数が生じる場合には、かかる端数を切り捨てた個数の本新株予約権についてのみ行使することができる。また、国際財務報告基準の適用等により参照すべき営業利益の概念に重要な変更があった場合には、別途参照すべき指標を取締役会にて定めるものとする。 (a)平成26年12月期の経常利益が5億円以上の場合 新株予約権者が割当てを受けた本新株予約権の総数の1/2を平成27年2月16日から平成32年2月14日までの期間に行使することが出来る。 (b)平成27年12月期の経常利益が7億円以上の場合 新株予約権者が割当てを受けた本新株予約権の総数の1/2を平成28年2月16日から平成32年2月14日までの期間に行使することが出来る。 ②新株予約権者は、当社普通株式の普通取引終値が、行使価額に対し、割当日から平成32年2月14日までの期間について行使価額の50％（1円未満の端数は切り捨てる）を一度でも下回った場合、上記①の行使を満たしている場合でも、行使を行うことはできないものとする。 ③新株予約権者は、新株予約権の権利行使時においても、当社または当社関係会社の取締役、監査役または従業員であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではない。 ④新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。 ⑤本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式総数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。 ⑥各新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。 |
①新株予約権者は、平成28年12月期及び平成29年12月期の各事業年度にかかる当社が提出した有価証券報告書に記載される監査済の当社連結損益計算書において、経常利益と当期純利益が次の各号に掲げる条件を満たしている場合に、割当てを受けた本新株予約権のうち当該各号に掲げる割合を限度として本新株予約権を行使することができる。この場合において、かかる割合に基づき算出される行使可能な本新株予約権の個数につき１個未満の端数が生ずる場合には、かかる端数を切り捨てた個数の本新株予約権についてにのみ行使することができるものとする。また、国際財務報告基準の適用等により参照すべき経常利益と当期純利益の概念に重要な変更があった場合には、当社は合理的な範囲内において、別途参照すべき指標を取締役会にて定めるものとする。 (a)平成28年12月期の経常利益が1,000百万円以上、または当期純利益が636百万円以上の場合 新株予約権者が割当てを受けた本新株予約権の総数の２分の１を平成29年４月１日から平成34年３月31日までの期間に行使することができる。 (b)平成29年12月期の経常利益が1,200百万円以上、または当期純利益が710百万円以上の場合 新株予約権者が割当てを受けた本新株予約権の総数の２分の１を平成30年４月１日から平成34年３月31日までの期間に行使することができる。 ②新株予約権者は、本新株予約権の権利行使時においても、当社または当社関係会社（財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則において規定される関係会社をいう。）の取締役、監査役または使用人であることを要する。但し、任期満了による退任及び定年退職、その他正当な理由のある場合は、この限りではない。 ③新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。 ④本新株予約権の行使によって、当社の発行済株総数が当該時点における授権株式数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。 ⑤各新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。 |
|
対象勤務期間 |
(a)自平成25年12月30日 至平成27年２月15日 (b)自平成25年12月30日 至平成28年２月15日 |
対象勤務期間の定めはありません。 |
|
権利行使期間 |
自平成27年２月16日 至平成32年２月14日 |
自平成29年４月１日 至平成34年３月31日 |
（注）株式数に換算して記載しております。
(2）ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度（平成29年12月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
|
|
平成25年度 ストック・オプション |
平成28年度 ストック・オプション |
|
権利確定前 （株） |
|
|
|
前連結会計年度末 |
－ |
827,000 |
|
付与 |
－ |
－ |
|
失効 |
－ |
15,000 |
|
権利確定 |
－ |
413,500 |
|
未確定残 |
－ |
398,500 |
|
権利確定後 （株） |
|
|
|
前連結会計年度末 |
500,000 |
－ |
|
権利確定 |
－ |
413,500 |
|
権利行使 |
－ |
121,300 |
|
失効 |
－ |
3,000 |
|
未行使残 |
500,000 |
289,200 |
② 単価情報
|
|
平成25年度 ストック・オプション |
平成28年度 ストック・オプション |
|
権利行使価格 （円） |
550 |
1,477 |
|
行使時平均株価 （円） |
－ |
2,123 |
|
公正な評価単価 （円） （付与日） |
22 |
28.56 |
３．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 （平成28年12月31日） |
|
当連結会計年度 （平成29年12月31日） |
|
（流動資産） 繰延税金資産 |
|
|
|
|
税務上の繰越欠損金 未払事業税 |
16,393千円 21,064 |
|
17,636千円 25,230 |
|
未払事業所税 |
2,407 |
|
2,407 |
|
賞与引当金 |
3,751 |
|
4,383 |
|
未払費用 |
1,086 |
|
1,786 |
|
貸倒引当金 |
396 |
|
7,350 |
|
たな卸資産評価損 |
8,958 |
|
10,185 |
|
成果賞与 |
2,172 |
|
681 |
|
その他 |
425 |
|
－ |
|
繰延税金資産小計 |
56,654 |
|
69,661 |
|
評価性引当額 |
△8,958 |
|
△17,268 |
|
繰延税金資産合計 |
47,696 |
|
52,393 |
|
（固定資産及び固定負債） |
|
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
税務上の繰越欠損金 |
9,904 |
|
89,068 |
|
会員権評価損 |
41,394 |
|
42,139 |
|
貸倒引当金 |
7,148 |
|
121 |
|
投資有価証券評価損 |
10,697 |
|
5,931 |
|
退職給付に係る負債 |
597 |
|
18,442 |
|
役員退職慰労引当金 |
－ |
|
21,716 |
|
保険積立金 |
－ |
|
11,001 |
|
減損損失 |
48,188 |
|
93,825 |
|
その他 |
618 |
|
8,208 |
|
繰延税金資産小計 |
118,548 |
|
290,455 |
|
評価性引当額 |
△107,429 |
|
△147,103 |
|
繰延税金資産合計 |
11,119 |
|
143,351 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
のれん償却不足額 |
△35,730 |
|
△52,664 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△324,348 |
|
△483,064 |
|
繰延税金負債合計 |
△360,079 |
|
△535,728 |
|
繰延税金資産（負債）の純額 |
△348,959 |
|
△392,376 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 （平成28年12月31日） |
|
当連結会計年度 （平成29年12月31日） |
|
法定実効税率 |
33.06％ |
|
30.86％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
4.60 |
|
5.23 |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△0.18 |
|
△0.25 |
|
住民税均等割 |
1.35 |
|
1.66 |
|
持分法投資損益 |
0.07 |
|
0.11 |
|
評価性引当額の増減額 |
0.75 |
|
△0.39 |
|
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 |
0.05 |
|
－ |
|
親会社と連結子会社の税率差異 |
0.24 |
|
0.66 |
|
取得関連費用 |
1.32 |
|
1.80 |
|
のれん償却額 |
0.20 |
|
0.32 |
|
負ののれん発生差益 |
－ |
|
△0.81 |
|
法人税特別税額控除 |
－ |
|
△2.56 |
|
その他 |
△0.55 |
|
0.46 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
40.91 |
|
37.09 |
取得による企業結合
協和電設株式会社
１ 企業結合の概要
（1）被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 協和電設株式会社
事業の内容 消防施設工事業、付随するメンテナンス工事
（2）企業結合を行った主な理由
協和電設株式会社は、昭和46年５月に設立され、関西地区を中心に消防施設工事・メンテナンスを行い、鉄道会社グループの商業施設からも安定的に受注している等、技術力に定評がある会社でございます。
当社は、昭和45年に「日本の食文化向上に貢献する」という目的を掲げ、業務用冷蔵庫の販売及びメンテナンスからスタートいたしました。設立以来、「食」を中心とした店舗制作の第一人者として、厨房機器周りも含めた店舗の企画・デザイン・設計・施工・メンテナンス等の従来の枠組みを超えた商空間に総合サービスを提供しております。また、現在では長年培った技術力やノウハウを活かし、店舗だけに留まらず商業ビル、ホテル関係、物流センター、食品工場と建物にかかる領域へと業容を拡大しております。
協和電設株式会社の子会社化を通じて、同社の有する防災設備工事における技術力やノウハウを当社グループとのシナジー効果の創出を図ってまいります。
また、国内450億円を目指していく中でビジネスエリアの拡大は必須であるなか、当社からの提供サービスに防災設備工事を加えることにより、国内主要ビジネスエリアである関西地区における当社グループ拠点のサービス拡充を行い、これからも様々な人々の期待に応えられるように努めてまいります。
（3）企業結合日
平成29年１月17日
（4）企業結合の法的形式
株式取得
（5）結合後企業の名称
協和電設株式会社
（6）取得した議決権比率
企業結合日前に所有していた議決権比率 0％
企業結合日に追加取得した議決権比率 100％
取得後の議決権比率 100％
（7）取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が協和電設株式会社の議決権の100％を取得したことによります。
２ 連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
平成29年１月17日から平成29年12月31日まで
３ 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
|
取得の対価 |
現金 |
176,000千円 |
|
取得原価 |
|
176,000 |
４ 主要な取得関連費用の内容及び金額
株式譲渡契約締結に伴う成功報酬 24,000千円
５ 負ののれん発生益の金額及び発生原因
（1）負ののれん発生益の金額
10,928千円
（2）発生原因
企業結合時の時価純資産額が取得原価を上回ったため、その差額を負ののれん発生益として計上しております。
６ 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
|
流動資産 |
184,463千円 |
|
固定資産 |
49,686 |
|
資産合計 |
234,150 |
|
流動負債 |
15,517 |
|
固定負債 |
31,704 |
|
負債合計 |
47,222 |
７ 企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及び算定方法
当連結会計年度における概算額の算定が困難であるため、記載しておりません。
光立興業株式会社
１ 企業結合の概要
（１）被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 光立興業株式会社
事業の内容 業務用ガス空調機器の設置工事及び保守メンテナンス
（２）企業結合を行った主な理由
光立興業株式会社は、昭和63年の設立以来、工場、ビル、スーパー、飲食店、病院、学校、公共施設など、さまざまな施設への業務用ガス空調機器（ガスヒートポンプ：ＧＨＰ）の設置工事、及び保守メンテナンスを主要業務としております。主な取引先には大手ガス会社の系列企業があり、近年では既存顧客からの紹介でエンドユーザーとの直接取引も増えています。
また、ＧＨＰメーカー６社全ての純正部品を取り揃え、各種修理に幅広く対応できます。
当社は、昭和45年に「日本の食文化の向上に貢献する」という目的を掲げ、業務用冷蔵庫の販売及びメンテナンスからスタートし、厨房機器周りも含めた店舗の企画・デザイン・設計・施工・メンテナンスを主力事業としてまいりました。現在では、長年にわたって培った技術力やノウハウを活かすとともに、Ｍ＆Ａを積極的に進め、新たな人材と技術を獲得したことにより、商業ビル、ホテル、物流センター、食品工場など建築に関わる分野へも業容を拡大し、従来の枠組みを超えた商空間の総合サービスを提供することが可能となりました。また、グループ会社のエースセンター株式会社は各種施設のビルメンテナンスを請け負っております。
光立興業株式会社の子会社化を通じ、当社グループのガス・空調設備部門の強化によるシナジーが見込めると判断いたしました。首都圏での更なる営業・サービス網の拡充を図ってまいる所存でございます。
（３）企業結合日
平成29年７月６日
（４）企業結合の法的形式
株式取得
（５）結合後企業の名称
光立興業株式会社
（６）取得した議決権比率
企業結合日前に所有していた議決権比率 0％
企業結合日に追加取得した議決権比率 100％
取得後の議決権比率 100％
（７）取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が光立興業株式会社の議決権の100％を取得したことによります。
２ 連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
平成29年７月１日から平成29年12月31日まで
３ 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
|
取得の対価 |
現金 |
170,000千円 |
|
取得原価 |
|
170,000 |
４ 主要な取得関連費用の内容及び金額
株式譲渡契約締結に伴う成功報酬 11,000千円
５ 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
（1）発生したのれんの金額
73,156千円
（2）発生原因
今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものであります。
（3）償却方法及び償却期間
20年間にわたる均等償却
６ 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
|
流動資産 |
88,046千円 |
|
固定資産 |
100,501 |
|
資産合計 |
188,548 |
|
流動負債 |
29,126 |
|
固定負債 |
62,578 |
|
負債合計 |
91,704 |
７ 企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及び算定方法
当連結会計年度における概算額の算定が困難であるため、記載しておりません。
大阪エアコン株式会社
１． 企業結合の概要
（１）被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 大阪エアコン株式会社
事業の内容 空調設備工事及び冷凍冷蔵設備工事、給排水衛生設備工事の請負
（２）企業結合を行った主な理由
大阪エアコン株式会社は、空気と水を媒体とした環境事業の機器販売から設計、施工、システム開発、保守管理までトータルに提供する総合環境設備会社として昭和46年５月に設立されました。クリエイティブな創造力とメーカータイアップの最新テクノロジーをもって、時代や社会の急速な変化にもしなやかに対応する高効率で高精度なソリューションを提案し、人と社会に最適な環境をお届けしてまいりました。現在までに、関西地区を中心に公共から民間まで約27,000件の多種多彩な施工実績を上げている会社でございます。
オーエイテクノ株式会社は、大阪エアコン株式会社の関連会社として平成７年６月に設立され、業務用エアコンの工事・保守・メンテナンスを主力業務とし、環境設備の設計施工・総合メンテナンス、水まわりや換気関連の修理・メンテナンスなども行っております。「早く・安く・高い技術」をモットーに、空調設備を快適に守り続け、一般企業のみならず、病院、医療機関、老人福祉施設からも高い評価を得ている会社でございます。
当社は、昭和45年の創業以来、「食」を中心とする商空間の総合サービスを提供し、飲食業界や小売業界での多くの実績を積み重ねてまいりました。現在では従来の枠組みを超え、食に関わる店舗以外にも、食以外の物販店、サービス店、アミューズメント施設、病院等のメディカル関係、リゾートホテル、更には店舗のみならず、商業ビル、物流センター、食品工場などの企画・デザイン・設計・施工・メンテナンスといった様々な商空間の総合サービスを提供しております。また、当社は以前より空調設備分野を重点分野と考え、設置工事やメンテナンスはもちろんのこと、平成20年１月から業務用エアコンのレンタルサービス「エアコンれん太くん」を展開しており、累計1,337台（平成29年８月末現在）を出荷してお客様よりご好評をいただいております。
そして、先だって本年７月、当社は、空調設備分野の更なるサービス拡充を目的として、業務用ガス空調機器（ガスヒートポンプ）の設置工事及び保守メンテナンスを主要業務としている光立興業株式会社（本社：千葉県松戸市）の全株式を取得し、同社を当社グループ会社として迎え入れております。
今回、大阪エアコン株式会社及びオーエイテクノ株式会社を当社グループに迎え入れることで、当社グループ内において、空調設備分野の強化と関西地区の営業・サービス網の拡充を図り、シナジーの創出を目指してまいります。
（３）企業結合日
平成29年10月２日
（４）企業結合の法的形式
株式取得
（５）結合後企業の名称
大阪エアコン株式会社
（６）取得した議決権比率
企業結合日前に所有していた議決権比率 0％
企業結合日に追加取得した議決権比率 100％（うち間接保有 42.0%）
取得後の議決権比率 100％（うち間接保有 42.0%）
（７）取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が大阪エアコン株式会社の議決権の100％を取得したことによります。
２ 連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
みなし取得日を当連結会計年度末（平成29年12月31日）としているため、当連結会計年度に係る連結損益計算書に被取得企業の業績は含まれておりません。
３ 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
|
取得の対価 |
現金 |
11,600千円 |
|
取得原価 |
|
11,600 |
４ 主要な取得関連費用の内容及び金額
株式譲渡契約締結に伴う成功報酬 15,263千円
５ 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
（1）発生したのれんの金額
236,254千円
（2）発生原因
今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものであります。
（3）償却方法及び償却期間
20年間にわたる均等償却
６ 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
|
流動資産 |
1,025,671千円 |
|
固定資産 |
186,859 |
|
資産合計 |
1,212,530 |
|
流動負債 |
1,064,007 |
|
固定負債 |
364,777 |
|
負債合計 |
1,428,785 |
７ 企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及び算定方法
当連結会計年度における概算額の算定が困難であるため、記載しておりません。
オーエイテクノ株式会社
１ 企業結合の概要
（1）被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 オーエイテクノ株式会社
事業の内容 空調設備工事及び冷凍冷蔵設備工事、給排水衛生設備工事の修理及びメンテナンス
（2）企業結合を行った主な理由
「大阪エアコン株式会社１．（2）企業結合を行った理由」に記載しております。
（3）企業結合日
平成29年10月２日
（4）企業結合の法的形式
株式取得
（5）結合後企業の名称
オーエイテクノ株式会社
（6）取得した議決権比率
企業結合日前に所有していた議決権比率 0％
企業結合日に追加取得した議決権比率 100％（うち間接保有 24.49%）
取得後の議決権比率 100％（うち間接保有 24.49%）
（7）取得企業を決定するに至った主な根拠
当社がオーエイテクノ株式会社の議決権の100％を取得したことによります。
２ 連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
みなし取得日を当連結会計年度末（平成29年12月31日）としているため、当連結会計年度に係る連結損益計算書に被取得企業の業績は含まれておりません。
３ 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
|
取得の対価 |
現金 |
7,400千円 |
|
取得原価 |
|
7,400 |
４ 主要な取得関連費用の内容及び金額
株式譲渡契約締結に伴う成功報酬 9,736千円
５ 負ののれん発生益の金額及び発生原因
（1）負ののれん発生益の金額
17,190千円
（2）発生原因
企業結合時の時価純資産額が取得原価を上回ったため、その差額を負ののれん発生益として計上しております。
６ 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
|
流動資産 |
86,675千円 |
|
固定資産 |
13,028 |
|
資産合計 |
99,703 |
|
流動負債 |
68,750 |
|
固定負債 |
3,962 |
|
負債合計 |
72,712 |
７ 企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及び算定方法
当連結会計年度における概算額の算定が困難であるため、記載しておりません。
事業の譲受
１ 企業結合の概要
（1）被取得企業の名称及びその事業の内容
事業譲受の相手先の名称 静清装備株式会社
事業の内容 内装仕上げ工事の設計施工及び請負
建具工事の設計施工及び請負
家具・什器の製造及び販売
建築工事の請負
（2）企業結合を行った主な理由
被取得企業である静清装備株式会社（以下、旧静清装備株式会社）は、昭和61年７月に設立され、静岡県を基盤として木工を中心とした内装仕上げ工事、建具工事の設計施工及び請負を主たる事業とし、多数の飲食店及び一般住宅等の内装、什器設備の施工実績を積み上げてきた会社でございます。
当社は、昭和45年に「日本の食文化の向上に貢献する」という目的を掲げ、業務用冷蔵庫の販売及びメンテナンスからスタートいたしました。厨房機器周りも含めた店舗の企画・デザイン・設計・施工・メンテナンス等を主力事業としてまいりましたが、現在では長年にわたって培った技術力やノウハウを活かし、従来の枠組みを超えた商空間の総合サービスを提供しております。また、商業ビル、ホテル関係、物流センター、食品工場と建物にかかる領域へも業容を拡大しております。
そのため、結合後企業である静清装備株式会社（以下、新静清装備株式会社）での事業譲受を通じ、当社グループにおいて木工を中心とした建具工事や家具・什器の製造という分野ならびに静岡地区における営業を強化することができると判断いたしました。
また、旧静清装備株式会社が長きにわたって築いてきたネットワークや独自の地位を生かしつつ、当社の信用力・資金力、当社の各取引先とのチャンネルを活用することにより、新静清装備株式会社への事業譲受後の事業自体も新たな発展を遂げられるものと見込んでおります。
（3）企業結合日
平成29年6月1日
（4）企業結合の法的形式
現金を対価とする事業の譲受
（5）結合後企業の名称
静清装備株式会社（新設会社）
（6）取得企業を決定するに至った主な根拠
当社の連結子会社による、現金を対価とした事業の譲受であるため
２ 連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
平成29年６月１日から平成29年12月31日まで
３ 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
|
取得の対価 |
現金 |
20,000千円 |
|
取得原価 |
|
20,000 |
４ 主要な取得関連費用の内容及び金額
該当事項はありません。
５ 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
（1）発生したのれんの金額
20,337千円
（2）発生原因
今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものであります。
（3）償却方法及び償却期間
20年間にわたる均等償却
６ 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
|
流動資産 |
2,787千円 |
|
固定資産 |
5,595 |
|
資産合計 |
8,382 |
|
流動負債 |
8,719 |
|
固定負債 |
－ |
|
負債合計 |
8,719 |
７ 企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及び算定方法
当連結会計年度における概算額の算定が困難であるため、記載しておりません。
共通支配下の取引等
子会社株式の追加取得
１ 取引の概要
（1）子会社の名称及びその事業の売却
子会社の名称 LUCKLAND(THAILAND) CO. , LTD.
事業の内容 日系飲食店のタイ進出支援サービス及び商業施設・商業店舗の企画、デザイン、設計、施工、設計監理
（2）企業結合日
平成29年12月28日
（3）企業結合の法的形式
増資の引受けによる株式取得
（4）結合後企業の名称
変更ありません。
（5）その他取引の概要に関する事項
同社における今後の事業成長実現を可能とし、あわせて財務体質の改善を目的として当社及び当社連結子会社が増資を引き受ける方法により同社の増資を行うものであります。
なお、当該増資に伴う当社の持分比率の変動は以下のとおりです。
企業結合直前の持分比率 49.93%（間接保有含む）
企業結合後の持分比率 73.99%
２ 実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 平成25年９月13日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 平成25年９月13日)を適用し、共通支配下の取引等のうち、非支配株主との取引として処理をしております。
３ 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
|
取得の対価 |
現金 |
133,814千円 |
|
取得原価 |
|
133,814 |
４ 非支配株主との取引に係る当社持分変動に関する事項
（1）資本剰余金の主な変動要因
子会社株式の追加取得によるものであります。
（2）非支配株主との取引によって減少した資本剰余金の金額
14,627千円
【セグメント情報】
前連結会計年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日）及び当連結会計年度（自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日）
【関連情報】
前連結会計年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
２．地域ごとの情報
(1）売上高
(2）有形固定資産
３．主要な顧客ごとの情報
当連結会計年度（自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
２．地域ごとの情報
(1）売上高
(2）有形固定資産
３．主要な顧客ごとの情報
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日）及び当連結会計年度（自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日）
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日）及び当連結会計年度（自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日）
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日）
当連結会計年度（自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日）
前連結会計年度（自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日）及び当連結会計年度（自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日）
１．関連当事者との取引
該当事項はありません。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
該当事項はありません。
|
前連結会計年度 （自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日） |
当連結会計年度 （自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日） |
||||||||||||
|
|
|
（注） １株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年１月１日 至 平成28年12月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年１月１日 至 平成29年12月31日) |
|
１株当たり当期純利益金額 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益（千円） |
709,913 |
677,338 |
|
普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益（千円） |
709,913 |
677,338 |
|
普通株式期中平均株式数（千株） |
7,810 |
7,603 |
|
|
|
|
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益調整額 （千円） |
－ |
－ |
|
普通株式増加数（千株） |
414 |
590 |
|
（うちストック・オプション（千株）） |
（414） |
（590） |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
― |
― |
有償ストック・オプションの発行
当社は、平成30年２月13日開催の取締役会において、会社法第236条、第238条及び第240条の規定に基づき、当社役職員および当社子会社の役職員に対し、新株予約権の発行を決議いたしました。
1.新株予約権の募集の目的及び理由
中長期的な当社の企業価値の増大を目指すに当たって、より一層意欲及び士気を向上させ、業績拡大へのコミットメントをさらに高めることを目的として、当社役職員および当社子会社の役職員に対して、有償にて新株予約権を発行するものであります。
１．新株予約権の数
10,910個（新株予約権１個につき普通株式100株）
２．新株予約権の発行価額
新株予約権１個に当たり7,555円
３．新株予約権の目的となる株式の種類及び数
当社普通株式100株
４．行使価額
１株につき2,069円
５．新株予約権の行使期間
平成31年４月１日から平成36年３月31日（但し、平成36年３月31日が銀行営業日でない場合にはその前銀行営業日）までとする。
６．増加する資本金及び資本準備金に関する事項
①本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とする。計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。
②本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から、上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
７．譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による本新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。
８．新株予約権の行使の条件
①新株予約権者は、平成30年12月期及び平成31年12月期の各事業年度にかかる当社が提出した有価証券報告書に記載される監査済の当社連結損益計算書において、経常利益と親会社株主に帰属する当期純利益が次の各号に掲げる条件を満たしている場合に、割当てを受けた本新株予約権のうち当該各号に掲げる割合を限度として本新株予約権を行使することができる。この場合において、かかる割合に基づき算出される行使可能な本新株予約権の個数につき１個未満の端数が生ずる場合には、かかる端数を切り捨てた個数の本新株予約権についてのみ行使することができるものとする。また、国際財務報告基準の適用等により参照すべき経常利益と親会社株主に帰属する当期純利益の概念に重要な変更があった場合には、当社は、合理的な範囲内において、別途参照すべき指標を取締役会にて定めるものとする。
(a)平成30年12月期の経常利益が1,500百万円以上、または親会社株主に帰属する当期純利益が900百万円以上の場合、新株予約権者が割当てを受けた本新株予約権の総数の２分の１を当該条件を満たした期の有価証券報告書の提出日の翌月１日から行使することができる。
(b)平成31年12月期の経常利益が1,700百万円以上、または親会社株主に帰属する当期純利益が1,020百万円以上の場合、新株予約権者が割当てを受けた本新株予約権の総数の２分の１を当該条件を満たした期の有価証券報告書の提出日の翌月１日から行使することができる。
②新株予約権者は、本新株予約権の権利行使時においても、当社または当社子会社の取締役もしくは従業員であることを要する。但し、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合は、この限りではない。
③前号の規定にかかわらず、新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は、当該相続人による相続が、上記３.(6)①の条件充足後に生じた場合に、当該条件充足に対応する部分に限り認める。
④本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
⑤各本新株予約権の１個未満の行使を行うことはできない。
９．新株予約権の割当日
平成30年３月30日
10．申込期日
平成30年３月26日
11．新株予約権と引換えにする金銭の払込みの期日
平成30年４月４日
12．新株予約権と引換えにする金銭の払込みの期日
当社役職員および当社子会社役職員 174名 10,910個
重要な契約の締結
当社は平成30年２月20日開催の取締役会において、平成30年１月５日付で民事再生手続の開始決定を受けた墨東建材工業株式会社との間で、同社事業の再建のために、本日付でスポンサー契約を締結することを決議し、同日付で当契約を締結いたしました。
１．契約の目的
墨東建材工業株式会社は、昭和41年に創業し、日本国内において高層ビルや大型施設向けのアルミ及びステンレス金属製品等の製造及び施工の品質について定評を受けており、東京都内を中心に関東圏において著名な大型ビルの建築金物工事の実績を多く残しております。また、ベトナムには同社100%出資の子会社２社を保有し、そのベトナム子会社で製品の製造並びに販売を行い、安定した製品供給体制を整えております。当社は、昭和45年の創業以来、「食」を中心とする商空間の総合サービスを提供し、飲食業界や小売業界での多くの実績を積み重ねてまいりました。現在では従来の枠組みを超え、食に関わる店舗以外にも、物販店、サービス店、アミューズメント施設、病院等のメディカル関係、リゾートホテル、更には店舗のみならず、商業ビル、物流センター、食品工場などの企画・デザイン・設計・施工・メンテナンスといった様々な商空間の総合サービスを提供している商空間テック企業として、日本国内のみならず、ベトナム、シンガポール等のアジアにおいても「世界でも期待される企業」を目指し成長し続けております。
特に最近では、当社グループは技術力や営業力をつけてきたことにより、ホテル、商業ビル、食品工場、物流センター等の大型建築物において、元請け、または大手ゼネコンの協力会社として、建築分野は元より建築設備分野や内装分野の設計・施工も行っており、多数の実績を出しております。
当社が、墨東建材工業株式会社をスポンサー支援し、同社の全事業を譲り受ける新設子会社（墨東建材工業株式会社）の全株式の譲受け並びにベトナム子会社の全出資持分を譲り受けることにより、当社は、同社が提供する建築金物工事を当社グループの顧客へ提供できるようになると共に、同社が有する営業ルートを通じ、受注機会の拡大を図ることができるようになります。
また、新設会社（墨東建材工業株式会社）並びにベトナム子会社は、当社グループの信用力、資金力、購買力及び営業力を活用し、同社事業自体も更に発展を遂げられるものと考えております。当社は、新設会社（墨東建材工業株式会社）並びにベトナム子会社が当社グループに参画することを機に、同社を加えた当社グループ25社にて更なる企業価値向上を図ってまいる所存でございます。
２．契約する相手先の名称
墨東建材工業株式会社
３．契約の内容
当社及び墨東建材工業株式会社は、本スポンサー契約に基づき、当社の支援の下で同社事業及び同社ベトナム子会社２社の事業の早期再建を実現するとともに、同社の各債権者に対する弁済を極大化すること及び同社の従業員の雇用を最大限確保することを目的として、以下のスキームにて以下の事業承継を行います。
墨東建材工業株式会社が、「３．異動する子会社の概要 ① 墨東建材工業株式会社」にて後述の新設子会社 墨東建材工業株式会社（予定）を設立した上で、平成30年４月上旬に墨東建材工業株式会社の事業を新設子会社（墨東建材工業株式会社）へ事業譲渡の方法で事業承継します。同日、当社は、新設子会社（墨東建材工業株式会社）の全株式を譲り受けると共に、墨東建材工業株式会社が100％出資しているベトナム子会社 VIET BOKUTO CO.,LTD 及び BK METAL CO., LTD の出資持分を同日譲り受けます。（平成30年４月上旬において、持分の移転に必要となるベトナム法上の手続が完了していない場合には、同ベトナム子会社２社の出資持分譲渡が同時期以降になる可能性があります。）
ただし、上記内容の実行は、上述の事業譲渡、株式譲渡及び持分譲渡につき東京地方裁判所による許可を取得していること等を条件としております。
４．契約の締結が業績に与える影響
本スポンサー契約締結による業績への影響は、現在算定中です。
【社債明細表】
|
会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
当期首残高 (千円） |
当期末残高 （千円） |
利率 (％） |
担保 |
償還期限 |
|
㈱ラックランド |
第7回無担保社債 （適格機関投資家限定） |
平成27年 ４月30日 |
850,000 |
850,000 |
0.46 |
－ |
平成32年 ４月30日 |
|
合計 |
－ |
－ |
850,000 |
850,000 |
－ |
－ |
－ |
（注）連結決算日後５年以内における１年ごとの償還予定額の総額
|
１年以内 （千円） |
１年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
－ |
－ |
850,000 |
－ |
－ |
|
区分 |
当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|
短期借入金 |
1,800,000 |
4,937,273 |
0.6 |
－ |
|
１年以内に返済予定の長期借入金 |
189,992 |
451,260 |
1.2 |
－ |
|
１年以内に返済予定のリース債務 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） |
611,676 |
1,397,977 |
1.0 |
平成31年１月31日～ 平成39年８月31日 |
|
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
その他有利子負債 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
2,601,668 |
6,786,510 |
－ |
－ |
（注）１.平均利率は、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
２.長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。
|
|
1年超2年以内 （千円） |
2年超3年以内 （千円） |
3年超4年以内 （千円） |
4年超5年以内 （千円） |
|
長期借入金 |
437,518 |
390,867 |
135,842 |
77,500 |
該当事項はありません。
当連結会計年度における四半期情報等
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(累計期間) |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
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売上高(千円) |
5,208,361 |
12,134,073 |
20,204,964 |
31,110,767 |
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税金等調整前四半期(当期)純利益金額(千円) |
20,208 |
130,079 |
406,698 |
1,073,931 |
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親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）(千円) |
△10,923 |
57,995 |
219,877 |
677,338 |
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１株当たり四半期(当期)純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）(円) |
△1.43 |
7.64 |
28.95 |
89.08 |
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(会計期間) |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
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１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）(円) |
△1.43 |
9.12 |
21.30 |
59.98 |