第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成28年10月１日から平成28年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成28年４月１日から平成28年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成28年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成28年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,735,753

1,862,052

受取手形及び売掛金

872,811

584,939

たな卸資産

21,413

43,034

繰延税金資産

47,325

47,325

その他

72,391

75,257

貸倒引当金

△24,940

△17,263

流動資産合計

2,724,753

2,595,344

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

73,745

36,026

工具、器具及び備品（純額）

14,477

20,653

土地

41,194

41,194

リース資産（純額）

5,007

－

有形固定資産合計

134,423

97,874

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

4,262

2,026

教材用コンテンツ

－

19,045

その他

567

567

無形固定資産合計

4,829

21,638

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

87,222

165,300

敷金及び保証金

97,118

98,383

長期貸付金

20,214

19,844

退職給付に係る資産

77,735

80,560

繰延税金資産

324,989

306,181

その他

34,256

26,037

貸倒引当金

△35,861

△23,756

投資その他の資産合計

605,673

672,551

固定資産合計

744,925

792,065

資産合計

3,469,678

3,387,409

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成28年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成28年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

257,694

135,876

短期借入金

100,000

100,000

1年内償還予定の社債

51,000

－

1年内返済予定の長期借入金

34,040

39,870

未払金

9,048

18,839

未払消費税等

47,008

21,121

リース債務

2,683

1,926

未払法人税等

16,696

2,717

賞与引当金

74,251

41,105

役員賞与引当金

21,409

6,587

資産除去債務

－

833

繰延税金負債

784

－

未払費用

150,568

180,614

前受金

107,560

118,161

その他

14,486

15,624

流動負債合計

887,227

683,278

固定負債

 

 

長期借入金

51,750

119,280

リース債務

2,832

1,466

繰延税金負債

35,689

33,294

退職給付に係る負債

4,486

4,770

資産除去債務

50,443

48,900

その他

15,808

12,869

固定負債合計

161,008

220,581

負債合計

1,048,235

903,859

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

722,698

722,698

資本剰余金

557,452

557,452

利益剰余金

862,536

894,895

自己株式

△205

△205

株主資本合計

2,142,481

2,174,841

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

4,035

1,718

為替換算調整勘定

274,927

306,990

その他の包括利益累計額合計

278,962

308,708

純資産合計

2,421,443

2,483,549

負債純資産合計

3,469,678

3,387,409

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年12月31日)

売上高

2,446,754

2,514,543

売上原価

758,027

718,487

売上総利益

1,688,727

1,796,056

販売費及び一般管理費

1,700,361

1,657,774

営業利益又は営業損失（△）

△11,634

138,281

営業外収益

 

 

受取利息

2,574

2,200

受取配当金

1,000

1,000

貸倒引当金戻入額

5,119

9,525

賃貸料収入

1,206

994

投資事業組合運用益

17,647

567

雑収入

1,170

684

営業外収益合計

28,716

14,973

営業外費用

 

 

支払利息

3,677

2,127

為替差損

6,423

36,275

持分法による投資損失

398

305

賃貸収入原価

1,206

994

雑損失

3,173

4,702

営業外費用合計

14,877

44,405

経常利益

2,205

108,849

特別利益

 

 

受取和解金

－

3,571

その他

－

186

特別利益合計

－

3,758

特別損失

 

 

減損損失

－

37,021

特別損失合計

－

37,021

税金等調整前四半期純利益

2,205

75,585

法人税、住民税及び事業税

6,585

13,864

法人税等還付税額

△376

－

法人税等調整額

15,350

29,358

法人税等合計

21,559

43,222

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△19,354

32,363

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△19,354

32,363

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年12月31日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

△19,354

32,363

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△6,932

△2,316

為替換算調整勘定

△2,643

32,063

その他の包括利益合計

△9,575

29,746

四半期包括利益

△28,929

62,109

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△28,929

62,109

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）

　法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号　平成28年６月17日）を第１四半期連結会計期間に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。

　なお、当該会計方針の変更による影響額はありません。

 

（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

　「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を第１四半期連結会計期間から適用しております。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  平成27年４月１日

至  平成27年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自  平成28年４月１日

至  平成28年12月31日）

減価償却費

19,487千円

19,472千円

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

国内

北米

欧州

中国

アジア・パシフィック

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

814,028

1,151,554

293,600

101,620

85,952

2,446,754

セグメント間の内部売上高又は振替高

167,499

250,220

43,304

19,856

38,016

518,895

計

981,527

1,401,774

336,904

121,476

123,968

2,965,649

セグメント利益又は損失（△）

△85,518

32,810

24,385

△17,848

18,016

△28,155

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

△28,155

セグメント間取引消去

16,521

四半期連結損益計算書の営業損失（△）

△11,634

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

国内

北米

欧州

中国

アジア・パシフィック

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

795,773

1,237,534

308,160

103,418

69,656

2,514,543

セグメント間の内部売上高又は振替高

172,545

262,152

63,435

23,518

37,080

558,733

計

968,318

1,499,687

371,596

126,937

106,737

3,073,277

セグメント利益又は損失（△）

△76,157

103,080

75,678

3,861

16,903

123,366

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

123,366

セグメント間取引消去

14,915

四半期連結損益計算書の営業利益

138,281

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

「国内」セグメントにおいて、本社資産等の減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第３四半期連結累計期間においては34,268千円であります。

「中国」セグメントにおいて、事務所の整理に伴い、減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第３四半期連結累計期間においては2,753千円であります。

 

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成27年４月１日

至　平成27年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成28年４月１日

至　平成28年12月31日）

１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）

△３円76銭

６円28銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△19,354

32,363

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

△19,354

32,363

普通株式の期中平均株式数（株）

5,154,071

5,154,071

（注）前第３四半期連結累計期間及び当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。