第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成29年７月１日から平成29年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成29年４月１日から平成29年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成29年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成29年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,744,814	1,870,829
受取手形及び売掛金	887,484	538,443
有価証券	2,690	1,067
たな卸資産	※ 35,124	※ 40,822
繰延税金資産	25,523	11,982
その他	74,765	74,194
貸倒引当金	△6,058	△15,022
流動資産合計	2,764,343	2,522,316
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	29,611	27,543
工具、器具及び備品（純額）	17,746	22,949
土地	34,205	34,205
リース資産（純額）	－	20,615
有形固定資産合計	81,564	105,314
無形固定資産
ソフトウエア	2,968	6,715
教材用コンテンツ	17,263	25,647
その他	567	603
無形固定資産合計	20,799	32,965
投資その他の資産
投資有価証券	172,968	166,607
敷金及び保証金	96,285	96,359
長期貸付金	20,582	20,274
退職給付に係る資産	74,989	75,322
繰延税金資産	269,932	301,695
その他	25,856	24,584
貸倒引当金	△25,724	△25,724
投資その他の資産合計	634,889	659,118
固定資産合計	737,253	797,398
資産合計	3,501,597	3,319,714

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成29年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成29年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	140,328	154,784
短期借入金	100,000	100,000
1年内返済予定の長期借入金	38,760	38,760
未払金	11,809	8,790
未払消費税等	25,328	13,848
リース債務	1,678	5,825
未払法人税等	6,409	9,427
賞与引当金	62,241	24,832
役員賞与引当金	18,989	4,342
資産除去債務	2,122	2,131
繰延税金負債	94	60
未払費用	160,796	156,880
前受金	152,862	115,087
その他	10,425	27,304
流動負債合計	731,844	662,075
固定負債
長期借入金	109,590	90,210
リース債務	1,153	18,047
繰延税金負債	33,371	30,692
退職給付に係る負債	6,511	1,387
資産除去債務	47,136	47,986
その他	11,793	10,085
固定負債合計	209,556	198,409
負債合計	941,401	860,485
純資産の部
株主資本
資本金	722,698	722,698
資本剰余金	557,452	557,452
利益剰余金	1,010,088	895,880
自己株式	△205	△216
株主資本合計	2,290,034	2,175,815
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	6,416	4,019
為替換算調整勘定	263,745	279,394
その他の包括利益累計額合計	270,161	283,413
純資産合計	2,560,196	2,459,229
負債純資産合計	3,501,597	3,319,714

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)
売上高	1,524,873	1,476,986
売上原価	439,776	476,780
売上総利益	1,085,097	1,000,206
販売費及び一般管理費	※ 993,904	※ 1,120,287
営業利益又は営業損失（△）	91,193	△120,081
営業外収益
受取利息	1,357	1,230
受取配当金	1,001	1,000
貸倒引当金戻入額	9,525	－
賃貸料収入	589	6,937
投資事業組合運用益	－	7,371
雑収入	690	2,746
営業外収益合計	13,162	19,285
営業外費用
支払利息	1,461	1,955
為替差損	46,308	9,085
持分法による投資損失	68	608
賃貸収入原価	589	6,937
投資事業組合運用損	948	－
雑損失	1,350	3,416
営業外費用合計	50,724	22,004
経常利益又は経常損失（△）	53,631	△122,799
特別利益
受取和解金	3,571	－
特別利益合計	3,571	－
特別損失
特別退職金	7,476	－
減損損失	2,390	－
特別損失合計	9,866	－
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	47,336	△122,799
法人税、住民税及び事業税	10,342	9,868
法人税等調整額	14,373	△18,459
法人税等合計	24,715	△8,591
四半期純利益又は四半期純損失（△）	22,620	△114,208
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	22,620	△114,208

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	22,620	△114,208
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△2,317	△2,397
為替換算調整勘定	△128,517	15,649
その他の包括利益合計	△130,834	13,252
四半期包括利益	△108,214	△100,956
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△108,214	△100,956

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成29年４月１日 　至　平成29年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	47,336	△122,799
減価償却費	14,662	15,716
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△15,474	8,789
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△16,795	△15,296
賞与引当金の増減額（△は減少）	△37,079	△37,574
受取利息及び受取配当金	△2,358	△2,230
支払利息	1,461	1,955
持分法による投資損益（△は益）	68	608
特別退職金	7,476	－
減損損失	2,390	－
投資事業組合運用損益（△は益）	948	△7,371
受取和解金	△3,571	－
売上債権の増減額（△は増加）	271,806	364,360
たな卸資産の増減額（△は増加）	△5,225	△5,512
その他の資産の増減額（△は増加）	△10,952	3,314
仕入債務の増減額（△は減少）	△106,191	11,734
前受金の増減額（△は減少）	△4,034	△39,208
未払金の増減額（△は減少）	4,331	△8,949
その他の負債の増減額（△は減少）	△25,490	△9,612
その他	△12,004	233
小計	111,305	158,158
利息及び配当金の受取額	1,716	2,082
利息の支払額	△1,343	△1,963
和解金の受取額	3,571	－
法人税等の支払額	△11,017	△4,348
営業活動によるキャッシュ・フロー	104,232	153,929
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△3,040	－
定期預金の払戻による収入	－	13,840
投資事業組合分配金による収入	8,237	11,900
有形固定資産の取得による支出	△11,618	△10,895
ソフトウエアの取得による支出	△222	△5,353
教材用コンテンツの取得による支出	△11,942	△8,265
敷金及び保証金の差入による支出	△1,493	△346
敷金及び保証金の回収による収入	648	197
投資活動によるキャッシュ・フロー	△19,430	1,076
財務活動によるキャッシュ・フロー
社債の償還による支出	△24,750	－
長期借入金の返済による支出	△17,760	△19,380
リース債務の返済による支出	△1,408	△3,374
自己株式の取得による支出	－	△10
財務活動によるキャッシュ・フロー	△43,918	△22,765
現金及び現金同等物に係る換算差額	△52,801	7,323
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△11,917	139,563
現金及び現金同等物の期首残高	1,658,277	1,667,189
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 1,646,360	※ 1,806,752

【注記事項】

（四半期連結貸借対照表関係）

※　たな卸資産の内訳は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 （平成29年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （平成29年９月30日）
研修材料	3,744千円	4,095千円
仕掛品	30,871	36,232
貯蔵品	508	494

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目と金額は次のとおりです。

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成28年４月１日 　　至  平成28年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成29年４月１日 　　至  平成29年９月30日）
給与手当	465,283千円	531,746千円
退職給付費用	14,391	12,671
賞与引当金繰入額	18,830	23,334
貸倒引当金繰入額	△10,111	8,464

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成28年４月１日 至  平成28年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成29年４月１日 至  平成29年９月30日）
現金及び預金勘定	1,718,876千円	1,870,829千円
預入期間が３か月を超える定期預金及び担保預金	△72,516	△64,076
現金及び現金同等物	1,646,360	1,806,752

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	国内	北米	欧州	中国	アジア・パシフィック	合計
売上高
外部顧客への売上高	545,854	700,729	170,723	62,182	45,385	1,524,873
セグメント間の内部売上高又は振替高	108,875	141,985	30,604	14,336	19,050	314,850
計	654,729	842,714	201,327	76,518	64,435	1,839,723
セグメント利益又は損失（△）	△23,064	53,563	41,195	4,912	9,305	85,911

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	85,911
セグメント間取引消去	5,282
四半期連結損益計算書の営業利益	91,193

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成29年４月１日　至　平成29年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	国内	北米	欧州	中国	アジア・パシフィック	合計
売上高
外部顧客への売上高	530,575	637,159	199,819	54,108	55,323	1,476,986
セグメント間の内部売上高又は振替高	99,134	189,487	23,493	11,381	22,602	346,098
計	629,709	826,646	223,312	65,489	77,926	1,823,085
セグメント利益又は損失（△）	△112,067	△25,678	17,339	2,393	△4,079	△122,091

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	△122,091
セグメント間取引消去	2,009
四半期連結損益計算書の営業損失	△120,081

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成28年４月１日 至　平成28年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成29年４月１日 至　平成29年９月30日）
１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）	４円39銭	△22円16銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	22,620	△114,208
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	22,620	△114,208
普通株式の期中平均株式数（株）	5,154,071	5,154,040

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。