第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2018年７月１日から2018年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2018年４月１日から2018年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2018年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2018年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,704,294	2,092,634
受取手形及び売掛金	1,193,612	533,924
有価証券	38	38
たな卸資産	※ 25,833	※ 32,979
その他	87,333	106,207
貸倒引当金	△6,750	△7,222
流動資産合計	3,004,361	2,758,561
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	14,144	13,477
工具、器具及び備品（純額）	18,902	15,467
土地	19,843	19,843
リース資産（純額）	36,862	32,254
有形固定資産合計	89,753	81,043
無形固定資産
ソフトウエア	4,614	4,152
教材用コンテンツ	22,810	21,305
リース資産	－	13,766
その他	567	2,263
無形固定資産合計	27,992	41,488
投資その他の資産
投資有価証券	160,467	146,755
長期貸付金	4,060	2,046
退職給付に係る資産	79,390	81,416
敷金及び保証金	93,899	109,788
繰延税金資産	154,269	183,798
その他	20,554	19,311
貸倒引当金	△7,071	△5,178
投資その他の資産合計	505,569	537,938
固定資産合計	623,315	660,470
資産合計	3,627,677	3,419,031

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2018年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2018年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	166,231	103,963
短期借入金	100,000	100,000
1年内返済予定の長期借入金	38,760	38,760
リース債務	10,437	13,666
未払金	16,134	6,115
未払費用	206,505	128,221
未払法人税等	24,962	13,722
未払消費税等	31,472	11,592
前受金	104,838	165,448
賞与引当金	67,768	33,526
役員賞与引当金	16,890	7,978
その他	18,779	14,527
流動負債合計	802,780	637,522
固定負債
長期借入金	70,830	51,450
リース債務	30,513	37,227
繰延税金負債	35,388	35,259
退職給付に係る負債	2,565	2,456
資産除去債務	50,199	50,475
その他	16,322	14,671
固定負債合計	205,819	191,539
負債合計	1,008,600	829,062
純資産の部
株主資本
資本金	722,698	722,698
資本剰余金	557,452	557,452
利益剰余金	1,130,558	1,025,657
自己株式	△216	△216
株主資本合計	2,410,493	2,305,592
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	3,167	2,103
為替換算調整勘定	205,416	282,274
その他の包括利益累計額合計	208,583	284,377
純資産合計	2,619,077	2,589,969
負債純資産合計	3,627,677	3,419,031

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2017年４月１日 　至　2017年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)
売上高	1,476,986	1,354,547
売上原価	476,780	426,672
売上総利益	1,000,206	927,874
販売費及び一般管理費	※ 1,120,287	※ 1,060,699
営業損失（△）	△120,081	△132,824
営業外収益
受取利息	1,230	1,049
受取配当金	1,000	1,000
貸倒引当金戻入額	－	1,893
為替差益	－	19,447
賃貸料収入	6,937	11,034
投資事業組合運用益	7,371	－
雑収入	2,746	3,753
営業外収益合計	19,285	38,178
営業外費用
支払利息	1,955	2,477
為替差損	9,085	－
持分法による投資損失	608	846
賃貸収入原価	6,937	11,034
雑損失	3,416	8,260
営業外費用合計	22,004	22,619
経常損失（△）	△122,799	△117,265
税金等調整前四半期純損失（△）	△122,799	△117,265
法人税、住民税及び事業税	9,868	6,273
法人税等調整額	△18,459	△18,638
法人税等合計	△8,591	△12,364
四半期純損失（△）	△114,208	△104,901
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△114,208	△104,901

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2017年４月１日 　至　2017年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)
四半期純損失（△）	△114,208	△104,901
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△2,397	△1,064
為替換算調整勘定	15,649	76,858
その他の包括利益合計	13,252	75,793
四半期包括利益	△100,956	△29,107
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△100,956	△29,107

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2017年４月１日 　至　2017年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△122,799	△117,265
減価償却費	15,716	19,835
貸倒引当金の増減額（△は減少）	8,789	△1,652
賞与引当金の増減額（△は減少）	△37,574	△36,193
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△15,296	△9,594
受取利息及び受取配当金	△2,230	△2,049
支払利息	1,955	2,477
持分法による投資損益（△は益）	608	846
投資事業組合運用損益（△は益）	△7,371	767
売上債権の増減額（△は増加）	364,360	702,468
たな卸資産の増減額（△は増加）	△5,512	△5,818
その他の資産の増減額（△は増加）	3,314	△14,455
仕入債務の増減額（△は減少）	11,734	△66,223
前受金の増減額（△は減少）	△39,208	55,835
未払金の増減額（△は減少）	△8,949	△11,654
未払費用の増減額（△は減少）	△7,808	△86,148
その他の負債の増減額（△は減少）	△1,803	△27,591
その他	233	△2,149
小計	158,158	401,435
利息及び配当金の受取額	2,082	2,031
利息の支払額	△1,963	△2,488
法人税等の支払額	△4,348	△19,153
営業活動によるキャッシュ・フロー	153,929	381,825
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の払戻による収入	13,840	－
投資事業組合分配金による収入	11,900	11,880
有形固定資産の取得による支出	△10,895	△2,434
ソフトウエアの取得による支出	△5,353	△171
教材用コンテンツの取得による支出	△8,265	△4,609
敷金及び保証金の差入による支出	△346	△15,596
敷金及び保証金の回収による収入	197	－
貸付金の回収による収入	－	2,166
投資活動によるキャッシュ・フロー	1,076	△8,765
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△19,380	△19,380
リース債務の返済による支出	△3,374	△5,212
自己株式の取得による支出	△10	－
財務活動によるキャッシュ・フロー	△22,765	△24,592
現金及び現金同等物に係る換算差額	7,323	36,137
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	139,563	384,604
現金及び現金同等物の期首残高	1,667,189	1,650,415
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 1,806,752	※ 2,035,020

【注記事項】

（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

※　たな卸資産の内訳は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2018年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2018年９月30日）
研修材料	3,555千円	3,513千円
仕掛品	21,764	28,846
貯蔵品	512	619

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目と金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2017年４月１日 　　至  2017年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2018年４月１日 　　至  2018年９月30日）
給与手当	531,746千円	467,279千円
退職給付費用	12,671	22,202
賞与引当金繰入額	23,334	33,927
役員賞与引当金繰入額	－	2,569
貸倒引当金繰入額	8,464	△329

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  2017年４月１日 至  2017年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2018年４月１日 至  2018年９月30日）
現金及び預金勘定	1,870,829千円	2,092,634千円
預入期間が３か月を超える定期預金及び担保預金	△64,076	△57,614
現金及び現金同等物	1,806,752	2,035,020

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2017年４月１日　至　2017年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	国内	北米	欧州	中国	アジア・パシフィック	合計
売上高
外部顧客への売上高	530,575	637,159	199,819	54,108	55,323	1,476,986
セグメント間の内部売上高又は振替高	99,134	189,487	23,493	11,381	22,602	346,098
計	629,709	826,646	223,312	65,489	77,926	1,823,085
セグメント利益又は損失（△）	△112,067	△25,678	17,339	2,393	△4,079	△122,091

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	△122,091
セグメント間取引消去	2,009
四半期連結損益計算書の営業損失	△120,081

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	国内	北米	欧州	中国	アジア・パシフィック	合計
売上高
外部顧客への売上高	455,009	613,269	186,082	21,914	78,270	1,354,547
セグメント間の内部売上高又は振替高	96,866	196,524	43,523	15,222	10,280	362,418
計	551,876	809,793	229,606	37,137	88,551	1,716,965
セグメント利益又は損失（△）	△119,709	△29,211	33,755	△27,944	1,679	△141,430

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	△141,430
セグメント間取引消去	8,605
四半期連結損益計算書の営業損失	△132,824

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2017年４月１日 至　2017年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2018年４月１日 至　2018年９月30日）
１株当たり四半期純損失金額（△）	△22円16銭	△20円35銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△114,208	△104,901
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△114,208	△104,901
普通株式の期中平均株式数（株）	5,154,040	5,154,038

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損失金額であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。