第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年７月１日から2019年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2019年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,982,491	1,887,014
受取手形及び売掛金	903,835	333,321
有価証券	38	38
たな卸資産	※ 27,442	※ 25,440
その他	96,411	204,788
貸倒引当金	△5,143	△21,310
流動資産合計	3,005,076	2,429,292
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	4,760	68,046
工具、器具及び備品（純額）	11,500	12,947
リース資産（純額）	0	0
有形固定資産合計	16,261	80,994
無形固定資産
ソフトウエア	6,959	8,655
その他	1,486	－
無形固定資産合計	8,446	8,655
投資その他の資産
投資有価証券	144,209	141,127
長期貸付金	1,960	1,798
退職給付に係る資産	84,081	85,824
敷金及び保証金	111,996	92,752
繰延税金資産	142,556	164,559
その他	14,971	9,364
貸倒引当金	△4,971	△4,971
投資その他の資産合計	494,803	490,456
固定資産合計	519,511	580,106
資産合計	3,524,588	3,009,398

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2019年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	171,718	74,547
短期借入金	100,000	100,000
1年内返済予定の長期借入金	35,430	26,250
リース債務	16,118	37,263
未払金	18,723	17,922
未払費用	181,922	105,127
未払法人税等	8,109	12,247
未払消費税等	12,913	8,052
前受金	118,396	119,904
賞与引当金	69,414	28,079
役員賞与引当金	11,480	3,221
資産除去債務	－	45,425
その他	15,925	21,052
流動負債合計	760,152	599,095
固定負債
長期借入金	35,400	25,200
リース債務	42,709	93,433
繰延税金負債	37,557	32,730
退職給付に係る負債	3,537	3,409
資産除去債務	50,360	7,823
その他	13,270	－
固定負債合計	182,835	162,597
負債合計	942,988	761,692
純資産の部
株主資本
資本金	722,698	722,698
資本剰余金	557,452	557,452
利益剰余金	1,052,027	774,537
自己株式	△216	△216
株主資本合計	2,331,962	2,054,472
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	270	△45
為替換算調整勘定	249,367	193,278
その他の包括利益累計額合計	249,637	193,233
純資産合計	2,581,600	2,247,706
負債純資産合計	3,524,588	3,009,398

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)
売上高	1,354,547	1,101,678
売上原価	426,672	333,540
売上総利益	927,874	768,138
販売費及び一般管理費	※ 1,060,699	※ 1,041,153
営業損失（△）	△132,824	△273,015
営業外収益
受取利息	1,049	621
受取配当金	1,000	1,000
貸倒引当金戻入額	1,893	－
為替差益	19,447	－
賃貸料収入	11,034	10,527
受取保険金	－	8,808
雑収入	3,753	3,426
営業外収益合計	38,178	24,383
営業外費用
支払利息	2,477	2,255
為替差損	－	20,828
持分法による投資損失	846	310
賃貸収入原価	11,034	10,527
雑損失	8,260	3,020
営業外費用合計	22,619	36,942
経常損失（△）	△117,265	△285,574
特別利益
固定資産売却益	－	253
特別利益合計	－	253
税金等調整前四半期純損失（△）	△117,265	△285,320
法人税、住民税及び事業税	6,273	10,145
法人税等調整額	△18,638	△26,362
法人税等還付税額	－	△8,683
法人税等合計	△12,364	△24,901
四半期純損失（△）	△104,901	△260,418
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△104,901	△260,418

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)
四半期純損失（△）	△104,901	△260,418
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△1,064	△315
為替換算調整勘定	76,858	△56,088
その他の包括利益合計	75,793	△56,404
四半期包括利益	△29,107	△316,823
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△29,107	△316,823

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△117,265	△285,320
減価償却費	19,835	14,883
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△1,652	16,035
賞与引当金の増減額（△は減少）	△36,193	△36,639
役員賞与引当金の増減額（△は減少）	△9,594	△11,364
受取利息及び受取配当金	△2,049	△1,621
受取保険金	－	△8,808
支払利息	2,477	2,255
持分法による投資損益（△は益）	846	310
投資事業組合運用損益（△は益）	767	1,055
固定資産売却損益（△は益）	－	△253
売上債権の増減額（△は増加）	702,468	542,259
たな卸資産の増減額（△は増加）	△5,818	1,274
その他の資産の増減額（△は増加）	△14,455	△16,325
仕入債務の増減額（△は減少）	△66,223	△87,934
前受金の増減額（△は減少）	55,835	5,478
未払金の増減額（△は減少）	△11,654	△5,279
未払費用の増減額（△は減少）	△86,148	△77,252
その他の負債の増減額（△は減少）	△27,591	△2,711
その他	△2,149	835
小計	401,435	50,876
利息及び配当金の受取額	2,031	1,604
利息の支払額	△2,488	△2,371
法人税等の支払額	△19,153	△5,704
法人税等の還付額	－	13,330
保険金の受取額	－	8,808
営業活動によるキャッシュ・フロー	381,825	66,542
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の払戻による収入	－	881
投資事業組合分配金による収入	11,880	1,570
有形固定資産の取得による支出	△2,434	△6,835
有形固定資産の売却による収入	－	253
ソフトウエアの取得による支出	△171	△1,971
教材用コンテンツの取得による支出	△4,609	－
敷金及び保証金の差入による支出	△15,596	△84,261
敷金及び保証金の回収による収入	－	1,310
貸付金の回収による収入	2,166	－
その他	－	4,838
投資活動によるキャッシュ・フロー	△8,765	△84,214
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△19,380	△19,380
リース債務の返済による支出	△5,212	△19,673
財務活動によるキャッシュ・フロー	△24,592	△39,053
現金及び現金同等物に係る換算差額	36,137	△37,441
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	384,604	△94,167
現金及び現金同等物の期首残高	1,650,415	1,926,166
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 2,035,020	※ 1,831,999

【注記事項】

（会計方針の変更）

（IFRS第16号「リース」の適用）

　国際財務報告基準（IFRS）を適用する在外連結子会社において、第１四半期連結会計期間の期首よりIFRS第16号「リース」を適用しております。これに伴い、借手のリース取引については、原則としてすべてのリースについて使用権資産及びリース債務を認識しており、当該会計基準の適用にあたっては、その経過措置として認められている、本基準の適用による累積的影響を適用開始日に認識する方法を採用しております。

　この結果、第１四半期連結会計期間の期首において、有形固定資産が77,379千円、流動負債のリース債務が22,872千円、固定負債のリース債務が71,618千円、それぞれ増加し、利益剰余金が17,112千円減少しております。

　この変更による当第２四半期連結累計期間の損益に与える影響は軽微であります。

（四半期連結貸借対照表関係）

※　たな卸資産の内訳は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2019年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2019年９月30日）
研修材料	3,087千円	2,841千円
仕掛品	23,648	22,081
貯蔵品	707	517

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目と金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2018年４月１日 　　至  2018年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 　　至  2019年９月30日）
給与手当	467,279千円	427,585千円
退職給付費用	22,202	16,959
賞与引当金繰入額	33,927	27,274
役員賞与引当金繰入額	2,569	3,794
貸倒引当金繰入額	△329	15,572

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  2018年４月１日 至  2018年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 至  2019年９月30日）
現金及び預金勘定	2,092,634千円	1,887,014千円
預入期間が３か月を超える定期預金及び担保預金	△57,614	△55,015
現金及び現金同等物	2,035,020	1,831,999

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	国内	北米	欧州	中国	アジア・パシフィック	合計
売上高
外部顧客への売上高	455,009	613,269	186,082	21,914	78,270	1,354,547
セグメント間の内部売上高又は振替高	96,866	196,524	43,523	15,222	10,280	362,418
計	551,876	809,793	229,606	37,137	88,551	1,716,965
セグメント利益又は損失（△）	△119,709	△29,211	33,755	△27,944	1,679	△141,430

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	△141,430
セグメント間取引消去	8,605
四半期連結損益計算書の営業損失（△）	△132,824

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	国内	北米	欧州	中国	アジア・パシフィック	合計
売上高
外部顧客への売上高	447,824	426,900	140,683	27,916	58,355	1,101,678
セグメント間の内部売上高又は振替高	71,939	175,719	23,456	8,567	14,363	294,047
計	519,763	602,619	164,139	36,483	72,718	1,395,725
セグメント利益又は損失（△）	△129,411	△128,446	9,759	△19,628	△18,548	△286,274

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	△286,274
セグメント間取引消去	13,259
四半期連結損益計算書の営業損失（△）	△273,015

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2018年４月１日 至　2018年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年９月30日）
１株当たり四半期純損失（△）	△20円35銭	△50円53銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （千円）	△104,901	△260,418
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△104,901	△260,418
普通株式の期中平均株式数（株）	5,154,038	5,154,038

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。