第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2020年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,481,652	1,569,219
受取手形及び売掛金	453,407	115,281
有価証券	38	38
たな卸資産	11,386	10,655
その他	236,271	99,997
貸倒引当金	△3,098	△1,181
流動資産合計	2,179,657	1,794,010
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	36,276	34,076
工具、器具及び備品（純額）	3,143	2,870
リース資産（純額）	0	0
有形固定資産合計	39,420	36,946
無形固定資産
ソフトウエア	188	166
無形固定資産合計	188	166
投資その他の資産
投資有価証券	138,124	138,124
長期貸付金	1,784	1,800
退職給付に係る資産	88,132	89,121
敷金及び保証金	92,372	92,303
繰延税金資産	115	128
その他	5,761	5,522
貸倒引当金	△4,795	△4,795
投資その他の資産合計	321,494	322,205
固定資産合計	361,102	359,319
資産合計	2,540,760	2,153,330

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2020年６月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	100,967	47,033
短期借入金	100,000	209,437
1年内返済予定の長期借入金	20,400	20,400
リース債務	41,563	44,108
未払金	112,903	35,134
未払費用	113,201	98,238
未払法人税等	13,254	11,245
未払消費税等	7,557	11,124
前受金	108,840	108,793
賞与引当金	28,583	11,437
その他	6,185	15,411
流動負債合計	653,457	612,363
固定負債
長期借入金	15,000	9,900
リース債務	88,161	92,781
繰延税金負債	40,040	34,208
退職給付に係る負債	5,497	5,863
資産除去債務	42,791	42,774
その他	7,970	3,407
固定負債合計	199,461	188,934
負債合計	852,918	801,298
純資産の部
株主資本
資本金	722,698	722,698
資本剰余金	557,452	557,452
利益剰余金	206,351	△117,113
自己株式	△216	△216
株主資本合計	1,486,287	1,162,821
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	111	111
為替換算調整勘定	201,442	189,097
その他の包括利益累計額合計	201,554	189,209
純資産合計	1,687,841	1,352,031
負債純資産合計	2,540,760	2,153,330

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年６月30日)
売上高	524,049	225,992
売上原価	156,287	78,975
売上総利益	367,761	147,017
販売費及び一般管理費	529,802	449,362
営業損失（△）	△162,040	△302,345
営業外収益
受取利息	334	192
賃貸料収入	5,325	－
受取保険金	8,797	－
補助金収入	－	2,567
雑収入	1,180	3,120
営業外収益合計	15,638	5,881
営業外費用
支払利息	1,121	680
持分法による投資損失	99	－
為替差損	6,862	12,274
賃貸収入原価	5,325	－
雑損失	773	1,154
営業外費用合計	14,182	14,109
経常損失（△）	△160,583	△310,573
特別利益
固定資産売却益	253	－
特別利益合計	253	－
特別損失
減損損失	－	11,320
特別損失合計	－	11,320
税金等調整前四半期純損失（△）	△160,330	△321,893
法人税、住民税及び事業税	5,159	2,437
法人税等調整額	△37,136	△865
法人税等還付税額	71	－
法人税等合計	△31,905	1,571
四半期純損失（△）	△128,425	△323,465
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△128,425	△323,465

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年６月30日)
四半期純損失（△）	△128,425	△323,465
その他の包括利益
為替換算調整勘定	△49,390	△12,344
その他の包括利益合計	△49,390	△12,344
四半期包括利益	△177,815	△335,810
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△177,815	△335,810

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　当社グループは、前連結会計年度において売上高が著しく減少し、重要な営業損失、経常損失及び親会社株主に帰属する当期純損失を計上しました。また、当第１四半期連結累計期間においても売上高が著しく減少し、重要な営業損失302,345千円、経常損失310,573千円、親会社株主に帰属する四半期純損失323,465千円を計上していることから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。このような状況の解消を図るべく、当社グループは、以下の諸施策を遂行することにより、収益構造の改善及び財務基盤の安定化に取り組んでおります。

①収益構造の改善

・高収益化体質の確立に向け、営業要員の早期戦力化を図り、利益率の高いライセンス型の案件の提案に引き続き注力してまいります。

・アフターコロナ時代の新しい研修スタイルを睨んだWebマーケティング投資、リーダーシップ領域、オンライン研修領域における新規商品群への開発投資を積極的に推進しております。既に、国内外において複数のお客様に向けたオンライン研修やアセスメントサービスを実施しているほか、2020年５月には、顧客ニーズの高い、オンライン研修を実施するインストラクターのための「オンライン研修インストラクター育成コース」を含む、４種類の公開型オンライン研修をリリースしました。さらに、リリース済のカードゲーム型研修等のオンライン化の取り組みにより、収益機会の拡大を図ってまいります。

・販売費及び一般管理費について、人件費や業務委託費の見直しを行い、本社移転（2020年１月実施済）等により諸経費削減を推進してまいります。

②財務基盤の安定化

　当社グループは、運転資金及び開発投資資金の安定的な確保と維持に向け、グループ内の資金を最大限に有効活用してまいります。また、新型コロナウイルスに関連する各国政府・自治体の資金融資の申込や、雇用助成金等の受領を進めており、運転資金の改善に努めております。なお、取引金融機関に対しても、引き続き協力をいただくための協議を進めてまいります。

　以上の施策を実施するとともに、今後も引き続き有効と考えられる施策につきましては、積極的に実施してまいります。しかしながら、収益構造の改善にはアフターコロナ時代における新しい取り組みが含まれていることから不確実性が認められるとともに、新型コロナウイルス感染拡大による業績への影響について不透明感が増しております。また、当社グループにおける追加的な資金調達の状況等によっては、当社グループの資金繰りに重要な影響を及ぼす可能性があります。このため、継続企業の前提に関する重要な不確実性が存在するものと認識しております。

　なお、四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を四半期連結財務諸表に反映しておりません。

（追加情報）

　新型コロナウイルス感染拡大を受けて、当社グループでは、集合研修の延期・キャンセル等による影響を受けております。

　当社グループにおいては、新型コロナウイルス感染拡大の影響について、前連結会計年度においては、少なくとも2020年９月まで続き、2020年10月以降は回復するものと仮定して会計上の見積りを行っておりました。

　しかしながら、当第１四半期連結累計期間の実績等に鑑み、その回復にはなお一定の期間を要するものと見込まれることが判明しました。このため、新型コロナウイルス感染拡大の影響が2020年９月まで続き、2020年10月以降当連結会計年度末に向けて緩やかに回復すると仮定し、今後の資金計画の策定や、減損損失の判定に用いるなど、一定の仮定のもと会計上の見積りを会計処理に反映しております。

　なお、新型コロナウイルス感染拡大による影響は不確定要素が多く、上記仮定に変化が生じた場合には、当社グループの財政状態、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自  2019年４月１日 至  2019年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年６月30日）
減価償却費	3,374千円	750千円

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	国内	北米	欧州	中国	アジア・パシフィック	合計
売上高
外部顧客への売上高	198,687	203,228	85,188	11,385	25,558	524,049
セグメント間の内部 売上高又は振替高	39,081	93,740	16,984	7,913	9,516	167,236
計	237,768	296,969	102,172	19,299	35,075	691,285
セグメント利益又は損失（△）	△84,540	△79,029	17,183	△10,365	△10,103	△166,855

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	△166,855
セグメント間取引消去	4,815
四半期連結損益計算書の営業損失（△）	△162,040

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	国内	北米	欧州	中国	アジア・パシフィック	合計
売上高
外部顧客への売上高	110,114	63,772	35,253	11,091	5,759	225,992
セグメント間の内部 売上高又は振替高	11,726	77,750	2,623	511	289	92,900
計	121,841	141,522	37,876	11,603	6,049	318,893
セグメント損失（△）	△176,195	△116,437	△9,155	△10,629	△19,221	△331,640

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	△331,640
セグメント間取引消去	29,294
四半期連結損益計算書の営業損失（△）	△302,345

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年６月30日）
１株当たり四半期純損失（△）	△24円92銭	△62円76銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （千円）	△128,425	△323,465
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△128,425	△323,465
普通株式の期中平均株式数（株）	5,154,038	5,154,038

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。