第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2022年４月１日から2022年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、海南監査法人による四半期レビューを受けております。

　なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

第41期連結会計年度　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　有限責任 あずさ監査法人

第42期第１四半期連結会計期間及び第１四半期連結累計期間　　　海南監査法人

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2022年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

869,389

964,376

受取手形、売掛金及び契約資産

609,552

314,904

有価証券

38

42

棚卸資産

7,242

8,477

その他

83,286

134,407

貸倒引当金

△1,647

△2,531

流動資産合計

1,567,861

1,419,676

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

18,510

15,700

工具、器具及び備品（純額）

1,037

1,511

リース資産（純額）

0

0

有形固定資産合計

19,547

17,211

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

0

0

無形固定資産合計

0

0

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

50,000

50,000

長期貸付金

2,026

2,104

退職給付に係る資産

80,931

74,573

敷金及び保証金

87,526

87,838

繰延税金資産

160

3,984

その他

5,341

5,211

貸倒引当金

△4,769

△4,795

投資その他の資産合計

221,217

218,917

固定資産合計

240,764

236,128

資産合計

1,808,626

1,655,804

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2022年６月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

125,015

91,066

短期借入金

100,625

90,625

１年内返済予定の長期借入金

7,497

9,996

リース債務

23,049

23,439

未払金

18,949

34,684

未払費用

116,637

109,073

未払法人税等

7,539

2,507

未払消費税等

23,399

5,947

契約負債

158,691

170,651

賞与引当金

12,193

7,284

その他

5,096

11,391

流動負債合計

598,695

556,667

固定負債

 

 

長期借入金

92,503

90,004

リース債務

17,784

12,070

繰延税金負債

32,905

40,937

退職給付に係る負債

8,159

9,896

資産除去債務

41,263

41,507

その他

26,198

24,807

固定負債合計

218,814

219,223

負債合計

817,510

775,890

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

722,698

722,698

資本剰余金

557,452

557,452

利益剰余金

△609,483

△785,188

自己株式

△216

△216

株主資本合計

670,451

494,746

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

320,665

385,167

その他の包括利益累計額合計

320,665

385,167

純資産合計

991,116

879,913

負債純資産合計

1,808,626

1,655,804

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年６月30日)

売上高

406,184

397,804

売上原価

107,893

113,376

売上総利益

298,290

284,427

販売費及び一般管理費

462,342

453,544

営業損失（△）

△164,051

△169,117

営業外収益

 

 

受取利息

148

131

受取配当金

－

12,608

持分法による投資利益

20

－

為替差益

641

－

役員報酬返納額

775

864

雑収入

302

2,543

営業外収益合計

1,889

16,148

営業外費用

 

 

支払利息

517

405

為替差損

－

20,072

支払手数料

303

－

雑損失

227

3,474

営業外費用合計

1,048

23,952

経常損失（△）

△163,211

△176,921

特別利益

 

 

補助金収入

※ 108,431

－

その他

17,460

－

特別利益合計

125,891

－

特別損失

 

 

減損損失

402

－

特別損失合計

402

－

税金等調整前四半期純損失（△）

△37,722

△176,921

法人税、住民税及び事業税

945

612

法人税等調整額

480

△1,828

法人税等合計

1,425

△1,216

四半期純損失（△）

△39,147

△175,704

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△39,147

△175,704

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年６月30日)

四半期純損失（△）

△39,147

△175,704

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

12,444

64,502

その他の包括利益合計

12,444

64,502

四半期包括利益

△26,703

△111,202

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△26,703

△111,202

 

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　当社グループは、2020年３月期以降売上高が著しく減少し、重要な営業損失、経常損失及び親会社株主に帰属する当期純損失を計上しました。また、当第１四半期連結累計期間においては、前年同期に比べ売上高は一部地域では回復傾向にありますが、全体的には横ばい傾向であり、重要な営業損失169,117千円、経常損失176,921千円、親会社株主に帰属する四半期純損失175,704千円を計上していることから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。このような状況の解消を図るべく、当社グループは、以下の諸施策を遂行することにより、収益構造の改善及び財務基盤の安定化に取り組んでおります。

 

①収益構造の改善

・高収益化体質の確立に向け、北米の営業要員の早期戦力化を図り、利益率の高いライセンス型の案件の提案に引き続き注力してまいります。

・2021年10月にIT人材育成サービスなどを展開している株式会社チェンジと業務提携を行いました。

・アフターコロナ時代の新しい研修スタイルを睨んだWebマーケティング投資、リーダーシップ領域、オンライン研修領域における新規商品群への開発投資を積極的に推進しております。既に、国内外において複数のお客様に向けたオンライン研修やアセスメントサービスを実施しており、収益機会の拡大を図ってまいります。

・販売費及び一般管理費について、人件費や業務委託費の見直しを行い、本社等移転により諸経費削減を推進しております。北米では今後の黒字化を達成するため、2022年３月に人件費を中心に大幅なコスト削減を実施しました。また、IT関連の外部委託化も推進していく方針です。

 

②財務基盤の安定化

　当社グループは、運転資金及び開発投資資金の安定的な確保と維持に向け、取引金融機関と協議を進め新規融資の申請や資本の増強策の可能性について検討しておりましたが、実現には至っておりません。このため、今後はグループ内の資金を移動させることで必要な資金を確保していく方針です。また、投資有価証券の売却を行う等、運転資金の改善に努めております。

 

　以上の施策を実施するとともに、今後も引き続き有効と考えられる施策につきましては、積極的に実施してまいります。しかしながら、収益構造の改善にはアフターコロナ時代における新しい取り組みが含まれていることから不確実性が認められるとともに、新型コロナウイルス感染症拡大によって受けた業績低迷からの回復に時間を要しております。

　また、財務基盤の安定化については、資本の増強策の可能性などについて継続的に検討しているものの、見通しが得られている状況ではありません。

　したがって、継続企業の前提に関する重要な不確実性が存在するものと認識しております。

 

　なお、四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を四半期連結財務諸表に反映しておりません。

 
（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積りについて）

　当社グループにおいては、当第１四半期連結累計期間の実績等に鑑み、新型コロナウイルス感染拡大の影響は、少なくとも2022年９月末頃まで続き、以降ゆるやかに正常化に向かっていくと仮定し、今後の資金計画の策定や、減損損失の判定に用いるなど、一定の仮定のもと会計上の見積りを会計処理に反映しております。

　なお、新型コロナウイルス感染拡大による影響は不確定要素が多く、上記仮定に変化が生じた場合には、当社グループの財政状態、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※　補助金収入

前第１四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）

　海外子会社において受領した、新型コロナウイルス感染症に係る雇用助成金等を補助金収入として計上しております。

 

当第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

　該当事項はありません。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自  2021年４月１日

至  2021年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

至  2022年６月30日）

減価償却費

1,690千円

11,955千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）

株主資本の金額の著しい変動

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を経過的な取扱いに従って当第１四半期連結会計期間の期首から適用しております。これにより、利益剰余金の当期首残高が122,216千円増加し、△300,584千円となっております。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

国内

北米

欧州

中国

アジア・パシフィック

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

121,752

103,746

111,523

39,850

29,311

406,184

セグメント間の内部

売上高又は振替高

20,215

2,924

8,099

444

8,151

39,835

計

141,967

106,670

119,622

40,294

37,463

446,019

セグメント利益又は損失（△）

△69,736

△145,963

33,167

6,046

7,330

△169,156

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

△169,156

セグメント間取引消去

5,104

四半期連結損益計算書の営業損失（△）

△164,051

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

国内

北米

欧州

中国

アジア・パシフィック

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

106,168

161,382

79,019

11,543

39,691

397,804

セグメント間の内部

売上高又は振替高

41,150

3,444

9,548

4,775

4,493

63,413

計

147,318

164,827

88,567

16,319

44,185

461,217

セグメント利益又は損失（△）

△77,851

△131,849

4,389

△14,978

△1,831

△222,120

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

△222,120

セグメント間取引消去

53,003

四半期連結損益計算書の営業損失（△）

△169,117

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

　前第１四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

売上高

国内

121,752

（ライセンス販売）

41,557

（開発サービス）

16,074

（研修サービス）

46,728

（学習プラットフォーム）

17,392

北米

103,746

（ライセンス販売）

1,813

（開発サービス）

3,183

（研修サービス）

45,361

（学習プラットフォーム）

22,049

（その他）

31,338

欧州

111,523

中国

39,850

アジア・パシフィック

29,311

顧客との契約から生じる収益

406,184

外部顧客への売上高

406,184

 

　当第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

売上高

国内

106,168

（ライセンス販売）

27,303

（開発サービス）

16,936

（研修サービス）

48,149

（学習プラットフォーム）

13,778

北米

161,382

（ライセンス販売）

2,494

（開発サービス）

2,549

（研修サービス）

113,431

（学習プラットフォーム）

11,627

（その他）

31,278

欧州

79,019

中国

11,543

アジア・パシフィック

39,691

顧客との契約から生じる収益

397,804

外部顧客への売上高

397,804

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年６月30日）

１株当たり四半期純損失（△）

△７円60銭

△34円９銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

（千円）

△39,147

△175,704

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△39,147

△175,704

普通株式の期中平均株式数（株）

5,154,038

5,154,038

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。