第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2022年７月１日から2022年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、海南監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2022年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

869,389

748,262

受取手形、売掛金及び契約資産

609,552

413,330

有価証券

38

42

棚卸資産

※ 7,242

※ 8,338

その他

83,286

99,549

貸倒引当金

△1,647

△3,014

流動資産合計

1,567,861

1,266,509

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

18,510

12,038

工具、器具及び備品（純額）

1,037

1,542

リース資産（純額）

0

0

有形固定資産合計

19,547

13,581

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

0

0

無形固定資産合計

0

0

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

50,000

50,000

長期貸付金

2,026

2,024

退職給付に係る資産

80,931

70,665

敷金及び保証金

87,526

88,010

繰延税金資産

160

－

その他

5,341

5,211

貸倒引当金

△4,769

△4,696

投資その他の資産合計

221,217

211,215

固定資産合計

240,764

224,796

資産合計

1,808,626

1,491,305

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2022年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

125,015

94,449

短期借入金

100,625

80,625

１年内返済予定の長期借入金

7,497

9,996

リース債務

23,049

22,895

未払金

18,949

20,301

未払費用

116,637

100,094

未払法人税等

7,539

4,494

未払消費税等

23,399

1,300

契約負債

158,691

128,409

賞与引当金

12,193

9,732

その他

5,096

5,021

流動負債合計

598,695

477,320

固定負債

 

 

長期借入金

92,503

87,505

リース債務

17,784

6,483

繰延税金負債

32,905

35,900

退職給付に係る負債

8,159

11,400

資産除去債務

41,263

41,302

その他

26,198

25,318

固定負債合計

218,814

207,910

負債合計

817,510

685,231

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

722,698

722,698

資本剰余金

557,452

557,452

利益剰余金

△609,483

△908,783

自己株式

△216

△216

株主資本合計

670,451

371,151

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

320,665

434,922

その他の包括利益累計額合計

320,665

434,922

純資産合計

991,116

806,074

負債純資産合計

1,808,626

1,491,305

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

売上高

751,277

866,015

売上原価

206,901

231,906

売上総利益

544,375

634,109

販売費及び一般管理費

※１ 894,608

※１ 887,549

営業損失（△）

△350,233

△253,440

営業外収益

 

 

受取利息

776

270

受取配当金

1,000

1,000

持分法による投資利益

20

－

投資事業組合運用益

17,940

4

補助金収入

－

2,500

役員報酬返納額

1,609

2,251

雑収入

322

511

営業外収益合計

21,670

6,537

営業外費用

 

 

支払利息

993

1,066

為替差損

4,489

40,508

雑損失

1,352

3,931

営業外費用合計

6,834

45,506

経常損失（△）

△335,398

△292,408

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

24,963

－

補助金収入

※２ 109,735

－

その他

32,897

75

特別利益合計

167,596

75

特別損失

 

 

減損損失

776

－

子会社清算損

－

3,570

為替換算調整勘定取崩損

－

567

子会社における送金詐欺損失

－

※３ 5,671

特別損失合計

776

9,809

税金等調整前四半期純損失（△）

△168,578

△302,142

法人税、住民税及び事業税

2,102

1,224

法人税等調整額

△4,008

△4,068

法人税等還付税額

△1,008

－

法人税等合計

△2,914

△2,844

四半期純損失（△）

△165,664

△299,298

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△165,664

△299,298

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

四半期純損失（△）

△165,664

△299,298

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△729

－

為替換算調整勘定

15,058

114,256

その他の包括利益合計

14,329

114,256

四半期包括利益

△151,335

△185,042

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△151,335

△185,042

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△168,578

△302,142

減価償却費

3,310

3,496

減損損失

776

－

貸倒引当金の増減額（△は減少）

1,493

－

賞与引当金の増減額（△は減少）

948

△2,510

受取利息及び受取配当金

△1,776

△1,270

補助金収入

△109,735

－

支払利息

993

1,066

持分法による投資損益（△は益）

△20

－

投資事業組合運用損益（△は益）

△17,940

△4

投資有価証券売却損益（△は益）

△24,963

－

売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）

112,704

257,097

棚卸資産の増減額（△は増加）

1,716

△709

その他の資産の増減額（△は増加）

△14,513

△10,524

仕入債務の増減額（△は減少）

△51,263

△45,592

契約負債の増減額（△は減少）

△21,819

△42,508

未払金の増減額（△は減少）

△10,731

1,351

未払費用の増減額（△は減少）

43,971

△25,738

その他の負債の増減額（△は減少）

6,323

△13,495

その他

14,935

12,077

小計

△234,169

△169,407

利息及び配当金の受取額

1,774

1,270

利息の支払額

△989

△1,055

法人税等の支払額

△15,458

△4,333

法人税等の還付額

3,873

2,244

補助金の受取額

389

－

営業活動によるキャッシュ・フロー

△244,580

△171,281

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

投資事業組合分配金による収入

12,000

－

有形固定資産の取得による支出

△369

△814

投資有価証券の売却による収入

106,000

－

敷金及び保証金の回収による収入

1,858

77

その他

594

－

投資活動によるキャッシュ・フロー

120,082

△736

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の返済による支出

－

△20,000

長期借入金の返済による支出

△10,200

△2,499

リース債務の返済による支出

△15,365

△11,101

財務活動によるキャッシュ・フロー

△25,565

△33,600

現金及び現金同等物に係る換算差額

3,690

73,320

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△146,373

△132,298

現金及び現金同等物の期首残高

1,149,774

807,231

連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額

－

△216

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 1,003,401

※ 674,716

 

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　当社グループは、2020年３月期以降売上高が著しく減少し、重要な営業損失、経常損失及び親会社株主に帰属する当期純損失、重要なマイナスの営業キャッシュ・フローを計上しております。当第２四半期連結累計期間においては、前年同期に比べ売上高は回復傾向にありますが、地域により横ばい傾向であり、重要な営業損失253,440千円、経常損失292,408千円、親会社株主に帰属する四半期純損失299,298千円、重要なマイナスの営業キャッシュ・フロー171,281千円を計上していることから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。このような状況の解消を図るべく、当社グループは、以下の諸施策を遂行することにより、収益構造の改善及び財務基盤の安定化に取り組んでおります。

 

①収益構造の改善

・高収益化体質の確立に向け、北米の営業要員の早期戦力化を図り、利益率の高いライセンス型の案件の提案に引き続き注力してまいります。

・2022年10月に学習管理システム（LMS）国内大手企業である株式会社ライトワークスと業務提携を行いました。

同社のLMS上に当社商品「ハイブリッドラーニングサービス」を搭載し、双方のお客様へのクロスセル等を実施してまいります。

・アフターコロナ時代の新しい研修スタイルを睨んだWebマーケティング投資、リーダーシップ領域、オンライン研修領域における新規商品群への開発投資を積極的に推進しております。既に、国内外において複数のお客様に向けたオンライン研修やアセスメントサービスを実施しており、収益機会の拡大を図ってまいります。

・販売費及び一般管理費について、人件費や業務委託費の見直しを行い、本社等移転により諸経費削減を推進しております。北米では今後の黒字化を達成するため、2022年３月に人件費を中心に大幅なコスト削減を実施しました。また、IT関連の外部委託化も推進しております。

 

②財務基盤の安定化

　当社グループは、運転資金及び開発投資資金の安定的な確保と維持に向け、取引金融機関と協議を進め新規融資の申請や資本の増強策の可能性について検討しておりましたが、実現には至っておりません。このため、今後はグループ内の資金を移動させることで必要な資金を確保し、運転資金の改善に努めております。

 

　以上の施策を実施するとともに、今後も引き続き有効と考えられる施策につきましては、積極的に実施してまいります。しかしながら、収益構造の改善には新しい取り組みが含まれていることから不確実性が認められるとともに、新型コロナウイルス感染症拡大によって受けた業績低迷からの回復に時間を要しております。

　また、財務基盤の安定化については、資本の増強策の可能性などについて継続的に検討しているものの、見通しが得られている状況ではありません。

　したがって、継続企業の前提に関する重要な不確実性が存在するものと認識しております。

 

　なお、四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を四半期連結財務諸表に反映しておりません。

 
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

当第２四半期連結会計期間において、当社連結子会社であるWilson Learning Southern Africaは、解散及び清算したため、連結の範囲から除外しております。

 

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積りについて）

　当社グループにおいては、当第２四半期連結累計期間の実績等に鑑み、新型コロナウイルス感染拡大の影響は、少なくとも2022年12月末頃まで続き、以降ゆるやかに正常化に向かっていくと仮定し、今後の資金計画の策定や、減損損失の判定に用いるなど、一定の仮定のもと会計上の見積りを会計処理に反映しております。

　なお、新型コロナウイルス感染拡大による影響は不確定要素が多く、上記仮定に変化が生じた場合には、当社グループの財政状態、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※　棚卸資産の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（2022年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2022年９月30日）

研修材料

1,606千円

1,469千円

仕掛品

5,277

6,602

貯蔵品

358

266

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１．販売費及び一般管理費のうち主要な費目と金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2021年４月１日

　　至  2021年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

　　至  2022年９月30日）

給与手当

364,924千円

320,420千円

退職給付費用

28,756

31,291

賞与引当金繰入額

11,957

9,334

貸倒引当金繰入額

1,003

－

 

※２．補助金収入

前第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

　海外子会社において受領した、新型コロナウイルス感染症に係る雇用助成金等を補助金収入として計上しております。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

　該当事項はありません。

 

※３．子会社における送金詐欺損失

前第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

　該当事項はありません。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

　中国連結子会社及びアジア・パシフィック連結子会社における資金流出事案によるものであります。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2021年４月１日

至  2021年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

至  2022年９月30日）

現金及び預金勘定

1,060,240千円

748,262千円

預入期間が３か月を超える定期預金及び担保預金

△56,839

△73,547

現金及び現金同等物

1,003,401

674,716

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

株主資本の金額の著しい変動

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を経過的な取扱いに従って第１四半期連結会計期間の期首から適用しております。これにより、利益剰余金の当期首残高が122,216千円増加し、△300,584千円となっております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

国内

北米

欧州

中国

アジア・パシフィック

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

236,646

230,244

178,414

64,332

41,639

751,277

セグメント間の内部売上高又は振替高

30,011

5,517

10,347

1,899

11,303

59,080

計

266,658

235,761

188,762

66,231

52,943

810,357

セグメント利益又は損失（△）

△135,790

△261,249

37,403

△341

△1,592

△361,570

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

△361,570

セグメント間取引消去

11,336

四半期連結損益計算書の営業損失（△）

△350,233

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

国内

北米

欧州

中国

アジア・パシフィック

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

220,352

394,603

136,658

42,134

72,266

866,015

セグメント間の内部売上高又は振替高

96,688

6,563

12,949

8,012

9,697

133,911

計

317,041

401,167

149,608

50,147

81,963

999,927

セグメント損失（△）

△135,371

△206,453

△6,642

△19,635

△5,603

△373,705

 

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

△373,705

セグメント間取引消去

120,265

四半期連結損益計算書の営業損失（△）

△253,440

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

　前第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

売上高

国内

236,646

（ライセンス販売）

70,016

（開発サービス）

27,148

（研修サービス）

103,715

（学習プラットフォーム）

35,767

北米

230,244

（ライセンス販売）

12,372

（開発サービス）

11,505

（研修サービス）

123,274

（学習プラットフォーム）

26,505

（その他）

56,585

欧州

178,414

中国

64,332

アジア・パシフィック

41,639

顧客との契約から生じる収益

751,277

外部顧客への売上高

751,277

 

 

　当第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

売上高

国内

220,352

（ライセンス販売）

57,498

（開発サービス）

30,085

（研修サービス）

107,277

（学習プラットフォーム）

25,490

北米

394,603

（ライセンス販売）

17,503

（開発サービス）

24,638

（研修サービス）

267,474

（学習プラットフォーム）

25,658

（その他）

59,327

欧州

136,658

中国

42,134

アジア・パシフィック

72,266

顧客との契約から生じる収益

866,015

外部顧客への売上高

866,015

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

１株当たり四半期純損失（△）

△32円14銭

△58円7銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

（千円）

△165,664

△299,298

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△165,664

△299,298

普通株式の期中平均株式数（株）

5,154,038

5,154,038

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。