（３）四半期連結キャッシュ・フロー計算書

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△302,142	△319,392
減価償却費	3,496	3,068
減損損失	－	2,077
貸倒引当金の増減額（△は減少）	－	△8,506
賞与引当金の増減額（△は減少）	△2,510	2,181
受取利息及び受取配当金	△1,270	△22,998
支払利息	1,066	7,099
投資事業組合運用損益（△は益）	△4	－
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	257,097	71,404
棚卸資産の増減額（△は増加）	△709	△8,942
その他の資産の増減額（△は増加）	△10,524	52,704
仕入債務の増減額（△は減少）	△45,592	△29,055
契約負債の増減額（△は減少）	△42,508	31,813
未払金の増減額（△は減少）	1,351	△3,778
未払費用の増減額（△は減少）	△25,738	14,466
その他の負債の増減額（△は減少）	△13,495	△29,463
その他	12,077	△4,289
小計	△169,407	△241,611
利息及び配当金の受取額	1,270	22,969
利息の支払額	△1,055	△7,085
法人税等の支払額	△4,333	△7,455
法人税等の還付額	2,244	－
営業活動によるキャッシュ・フロー	△171,281	△233,182
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△814	△3,690
敷金及び保証金の差入による支出	－	△165
敷金及び保証金の回収による収入	77	59
その他	－	△92
投資活動によるキャッシュ・フロー	△736	△3,889
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の返済による支出	△20,000	△20,000
長期借入金の返済による支出	△2,499	△4,998
新株予約権の発行による収入	－	1,775
新株予約権の行使による株式の発行による収入	－	173,052
自己株式の取得による支出	－	△11
リース債務の返済による支出	△11,101	△4,725
財務活動によるキャッシュ・フロー	△33,600	145,091
現金及び現金同等物に係る換算差額	73,320	54,827
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△132,298	△37,152
現金及び現金同等物の期首残高	807,231	679,647
連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額	△216	－
現金及び現金同等物の四半期末残高	674,716	642,494