（３）中間連結キャッシュ・フロー計算書

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純損失（△）	△319,392	△190,895
減価償却費	3,068	238
減損損失	2,077	2,743
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△8,506	－
賞与引当金の増減額（△は減少）	2,181	△6,204
受取利息及び受取配当金	△22,998	△15,180
支払利息	7,099	7,640
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	71,404	△76,704
棚卸資産の増減額（△は増加）	△8,942	△6,243
その他の資産の増減額（△は増加）	52,704	50,762
仕入債務の増減額（△は減少）	△29,055	10,063
契約負債の増減額（△は減少）	31,813	△10,174
未払金の増減額（△は減少）	△3,778	△4,242
未払費用の増減額（△は減少）	14,466	△32,837
その他の負債の増減額（△は減少）	△29,463	△31,163
その他	△4,289	89,108
小計	△241,611	△213,088
利息及び配当金の受取額	22,969	15,180
利息の支払額	△7,085	△7,617
法人税等の支払額	△7,455	△20
法人税等の還付額	－	2,784
営業活動によるキャッシュ・フロー	△233,182	△202,762
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の払戻による収入	－	14,161
有形固定資産の取得による支出	△3,690	△2,776
敷金及び保証金の差入による支出	△165	－
敷金及び保証金の回収による収入	59	462
その他	△92	△53
投資活動によるキャッシュ・フロー	△3,889	11,794
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の返済による支出	△20,000	△20,000
長期借入金の返済による支出	△4,998	△4,998
新株予約権の発行による収入	1,775	1,119
新株予約権の行使による株式の発行による収入	173,052	53,235
自己株式の取得による支出	△11	－
リース債務の返済による支出	△4,725	－
財務活動によるキャッシュ・フロー	145,091	29,356
現金及び現金同等物に係る換算差額	54,827	△5,906
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△37,152	△167,519
現金及び現金同等物の期首残高	679,647	415,293
現金及び現金同等物の中間期末残高	642,494	247,774