第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年7月1日から2023年9月30日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年9月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、海南監査法人による四半期レビューを受けております。

 なお、金融商品取引法第24条の4の7第4項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、海南監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

747,469

718,497

受取手形、売掛金及び契約資産

573,994

564,505

有価証券

42

42

棚卸資産

4,243

13,439

その他

149,048

139,045

貸倒引当金

9,564

2,825

流動資産合計

1,465,234

1,432,705

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

297

0

工具、器具及び備品(純額)

1,708

3,056

リース資産(純額)

0

0

有形固定資産合計

2,005

3,056

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

0

0

無形固定資産合計

0

0

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

50,000

50,000

長期貸付金

2,062

2,222

退職給付に係る資産

66,324

60,897

敷金及び保証金

87,827

88,356

繰延税金資産

710

784

長期未収入金

455,303

483,951

その他

5,000

5,000

貸倒引当金

8,969

8,574

投資その他の資産合計

658,259

682,637

固定資産合計

660,265

685,694

資産合計

2,125,499

2,118,399

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年9月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

140,441

114,466

短期借入金

60,625

40,625

1年内返済予定の長期借入金

9,996

9,996

リース債務

8,769

5,957

未払金

16,852

13,073

未払費用

129,009

156,213

未払法人税等

4,540

2,595

未払消費税等

3,046

4,523

契約負債

168,194

213,107

賞与引当金

11,365

13,547

その他

59,204

65,398

流動負債合計

612,045

639,505

固定負債

 

 

長期借入金

82,507

77,509

リース債務

3,906

1,567

繰延税金負債

33,110

35,520

退職給付に係る負債

7,884

10,408

資産除去債務

41,011

41,846

長期未払費用

211,163

222,332

その他

24,281

4,030

固定負債合計

403,864

393,213

負債合計

1,015,910

1,032,719

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

722,698

810,112

資本剰余金

557,452

644,866

利益剰余金

636,189

946,715

自己株式

216

227

株主資本合計

643,746

508,035

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

465,843

577,644

その他の包括利益累計額合計

465,843

577,644

純資産合計

1,109,589

1,085,680

負債純資産合計

2,125,499

2,118,399

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

売上高

866,015

845,750

売上原価

231,906

240,379

売上総利益

634,109

605,371

販売費及び一般管理費

※1 887,549

※1 901,138

営業損失(△)

253,440

295,767

営業外収益

 

 

受取利息

270

21,998

受取配当金

1,000

1,000

投資事業組合運用益

4

補助金収入

2,500

役員報酬返納額

2,251

2,126

雑収入

511

0

営業外収益合計

6,537

25,124

営業外費用

 

 

支払利息

1,066

7,099

為替差損

40,508

25,556

雑損失

3,931

3,562

営業外費用合計

45,506

36,218

経常損失(△)

292,408

306,861

特別利益

 

 

その他

75

特別利益合計

75

特別損失

 

 

減損損失

2,077

子会社清算損

3,570

為替換算調整勘定取崩損

567

子会社における送金詐欺損失

※2 5,671

特別損失合計

9,809

2,077

税金等調整前四半期純損失(△)

302,142

308,938

法人税、住民税及び事業税

1,224

1,386

法人税等調整額

4,068

200

法人税等合計

2,844

1,587

四半期純損失(△)

299,298

310,525

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

299,298

310,525

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

四半期純損失(△)

299,298

310,525

その他の包括利益

 

 

為替換算調整勘定

114,256

111,801

その他の包括利益合計

114,256

111,801

四半期包括利益

185,042

198,724

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

185,042

198,724

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失(△)

302,142

308,938

減価償却費

3,496

3,068

減損損失

2,077

貸倒引当金の増減額(△は減少)

8,506

賞与引当金の増減額(△は減少)

2,510

2,181

受取利息及び受取配当金

1,270

22,998

支払利息

1,066

7,099

投資事業組合運用損益(△は益)

4

売上債権及び契約資産の増減額(△は増加)

257,097

71,019

棚卸資産の増減額(△は増加)

709

8,942

その他の資産の増減額(△は増加)

10,524

52,704

仕入債務の増減額(△は減少)

45,592

39,717

契約負債の増減額(△は減少)

42,508

31,813

未払金の増減額(△は減少)

1,351

3,778

未払費用の増減額(△は減少)

25,738

14,466

その他の負債の増減額(△は減少)

13,495

29,463

その他

12,077

3,696

小計

169,407

241,611

利息及び配当金の受取額

1,270

22,969

利息の支払額

1,055

7,085

法人税等の支払額

4,333

7,455

法人税等の還付額

2,244

営業活動によるキャッシュ・フロー

171,281

233,182

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

814

3,690

敷金及び保証金の差入による支出

165

敷金及び保証金の回収による収入

77

59

その他

92

投資活動によるキャッシュ・フロー

736

3,889

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の返済による支出

20,000

20,000

長期借入金の返済による支出

2,499

4,998

新株予約権の発行による収入

1,775

新株予約権の行使による株式の発行による収入

173,052

自己株式の取得による支出

11

リース債務の返済による支出

11,101

4,725

財務活動によるキャッシュ・フロー

33,600

145,091

現金及び現金同等物に係る換算差額

73,320

54,827

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

132,298

37,152

現金及び現金同等物の期首残高

807,231

679,647

連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額

216

現金及び現金同等物の四半期末残高

674,716

642,494

 

【注記事項】

(継続企業の前提に関する事項)

 当社グループは、2020年3月期以降売上高が著しく減少し、2022年3月期までは重要な営業損失、経常損失及び親会社株主に帰属する当期純損失、重要なマイナスの営業キャッシュ・フローを計上しました。前連結会計年度においては、営業利益及び経常利益を計上し当社グループの業績は改善傾向にありますが、継続して親会社株主に帰属する当期純損失、重要なマイナスの営業キャッシュ・フローを計上しました。また、当第2四半期連結累計期間においては、前年同期に比べ売上高は日本では回復傾向にありますが、全体的には横ばい傾向であり、重要な営業損失295,767千円、経常損失306,861千円、親会社株主に帰属する四半期純損失310,525千円、重要なマイナスの営業キャッシュ・フロー233,182千円を計上しました。

 このような状況のなか、今後追加の運転資金が必要になることが想定されますが、現時点では金融機関等からの新たな資金調達について見通しが得られている状況にはありません。これらの状況により、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。このような状況の解消を図るべく、当社グループは、以下の諸施策を遂行することにより、収益構造の改善及び財務基盤の安定化に取り組んでおります。

 

①収益構造の改善

・高収益化体質の確立に向け、北米の営業要員の早期戦力化を図り、利益率の高いライセンス型の案件の提案に引き続き注力してまいります。

・2022年10月に学習管理システム(LMS)国内大手企業である株式会社ライトワークスと業務提携を行いました。同社のLMS上に当社商品「ハイブリッド型ラーニングサービス」を搭載し、双方のお客様へのクロスセル等を実施してまいります。

・アフターコロナ時代の新しい研修スタイルを睨んだWebマーケティング投資、リーダーシップ領域、オンライン研修領域における新規商品群への開発投資を積極的に推進しております。既に、国内外において複数のお客様に向けたオンライン研修やアセスメントサービスを実施しており、収益機会の拡大を図ってまいります。

・販売費及び一般管理費について、人件費や業務委託費の見直しを行い、本社等移転により諸経費削減を推進しております。ウィルソン・ラーニング ヨーロッパ(英国)ではコスト削減のため2023年8月に事務所の移転を行いました。引き続きIT関連の外部委託化も推進しております。

 

②財務基盤の安定化

 当社グループは、運転資金及び開発投資資金の安定的な確保と維持に向け、取引金融機関と協議を進め新規融資の申請や資本の増強策の可能性について検討しておりましたが、実現には至っておりません。このため、今後は、新株の発行やグループ内の資金を移動させることで必要な資金を確保し、運転資金及び開発投資資金の改善に努めております。

 

 以上の施策を実施するとともに、今後も引き続き有効と考えられる施策につきましては、積極的に実施してまいります。しかしながら、収益構造の改善には新しい取り組みが含まれていることから不確実性が認められるとともに、新型コロナウイルス感染症拡大によって受けた業績低迷からの回復に時間を要しております。

 また、財務基盤の安定化については、資本の増強策の可能性などについて継続的に検討しているものの、見通しが得られている状況ではありません。

 したがって、継続企業の前提に関する重要な不確実性が存在するものと認識しております。

 

 なお、四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を四半期連結財務諸表に反映しておりません。

 

(四半期連結貸借対照表関係)

※ 棚卸資産の内訳は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年9月30日)

研修材料

989千円

1,454千円

仕掛品

3,144

11,673

貯蔵品

109

312

 

(四半期連結損益計算書関係)

※1.販売費及び一般管理費のうち主要な費目と金額は次のとおりであります。

 

 前第2四半期連結累計期間

(自  2022年4月1日

  至  2022年9月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自  2023年4月1日

  至  2023年9月30日)

給与手当

320,420千円

319,864千円

退職給付費用

31,291

27,790

賞与引当金繰入額

9,334

13,547

 

※2.子会社における送金詐欺損失

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)

 中国連結子会社及びアジア・パシフィック連結子会社における資金流出事案によるものであります。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

 該当事項はありません。

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第2四半期連結累計期間

(自  2022年4月1日

至  2022年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自  2023年4月1日

至  2023年9月30日)

現金及び預金勘定

748,262千円

718,497千円

預入期間が3か月を超える定期預金及び担保預金

△73,547

△76,003

現金及び現金同等物

674,716

642,494

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)

株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

株主資本の金額の著しい変動

(新株予約権の行使による新株式発行)

 当社は、新株予約権の行使に伴う新株の発行により、当第2四半期連結累計期間において資本金及び資本準備金がそれぞれ87,413千円増加し、当第2四半期連結会計期間末において資本金が810,112千円、資本準備金が644,866千円となっております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

国内

北米

欧州

中国

アジア・パシフィック

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

220,352

394,603

136,658

42,134

72,266

866,015

セグメント間の内部売上高又は振替高

96,688

6,563

12,949

8,012

9,697

133,911

317,041

401,167

149,608

50,147

81,963

999,927

セグメント損失(△)

135,371

206,453

6,642

19,635

5,603

373,705

 

2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

(単位:千円)

 

利益

金額

報告セグメント計

△373,705

セグメント間取引消去

120,265

四半期連結損益計算書の営業損失(△)

△253,440

 

3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

国内

北米

欧州

中国

アジア・パシフィック

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

277,339

370,096

116,430

44,983

36,900

845,750

セグメント間の内部売上高又は振替高

89,039

19,930

4,778

4,331

2,982

121,061

366,378

390,027

121,208

49,315

39,882

966,811

セグメント損失(△)

80,019

240,786

22,618

19,466

42,696

405,587

 

 

2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

(単位:千円)

 

利益

金額

報告セグメント計

△405,587

セグメント間取引消去

109,820

四半期連結損益計算書の営業損失(△)

△295,767

 

3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 重要な減損損失はありません。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

売上高

国内

220,352

(ライセンス販売)

57,498

(開発サービス)

30,085

(研修サービス)

107,277

(学習プラットフォーム)

25,490

北米

394,603

(ライセンス販売)

17,503

(開発サービス)

24,638

(研修サービス)

267,474

(学習プラットフォーム)

25,658

(その他)

59,327

欧州

136,658

中国

42,134

アジア・パシフィック

72,266

顧客との契約から生じる収益

866,015

外部顧客への売上高

866,015

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

売上高

国内

277,339

(ライセンス販売)

55,346

(開発サービス)

78,467

(研修サービス)

122,014

(学習プラットフォーム)

21,511

北米

370,096

(ライセンス販売)

5,581

(開発サービス)

5,156

(研修サービス)

286,629

(学習プラットフォーム)

16,087

(その他)

56,640

欧州

116,430

中国

44,983

アジア・パシフィック

36,900

顧客との契約から生じる収益

845,750

外部顧客への売上高

845,750

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年9月30日)

1株当たり四半期純損失(△)

△58円7銭

△52円54銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

(千円)

△299,298

△310,525

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)

△299,298

△310,525

普通株式の期中平均株式数(株)

5,154,038

5,910,407

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、1株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。