第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	4,736,320	5,176,327
受取手形、売掛金及び契約資産	7,350,982	7,003,525
商品及び製品	88,811	54,343
仕掛品	101,690	213,432
原材料及び貯蔵品	133,344	61,847
その他	636,279	881,171
貸倒引当金	△248	△154
流動資産合計	13,047,180	13,390,492
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	10,460,513	10,644,628
土地	2,950,519	2,950,519
その他（純額）	2,406,661	2,320,324
有形固定資産合計	15,817,694	15,915,472
無形固定資産
のれん	254,514	230,428
ソフトウエア	1,843,864	1,585,988
その他	381	381
無形固定資産合計	2,098,760	1,816,798
投資その他の資産
投資有価証券	3,674,565	4,025,156
退職給付に係る資産	1,648,903	1,671,531
その他	896,133	867,104
貸倒引当金	△1,150	△1,058
投資その他の資産合計	6,218,451	6,562,734
固定資産合計	24,134,907	24,295,005
資産合計	37,182,088	37,685,497

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	2,074,288	2,354,272
短期借入金	3,130,942	※１ 3,462,400
未払法人税等	510,059	561,698
賞与引当金	1,068,059	1,232,562
受注損失引当金	8,315	309
資産除去債務	14,347	17,082
その他	3,853,392	4,025,752
流動負債合計	10,659,405	11,654,077
固定負債
長期借入金	6,256,776	5,100,042
資産除去債務	212,847	214,379
その他	663,097	735,691
固定負債合計	7,132,720	6,050,112
負債合計	17,792,125	17,704,190
純資産の部
株主資本
資本金	3,203,992	3,203,992
資本剰余金	1,759,937	1,759,937
利益剰余金	14,031,646	14,379,347
自己株式	△396,497	△396,553
株主資本合計	18,599,079	18,946,724
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	552,632	796,473
退職給付に係る調整累計額	238,250	238,109
その他の包括利益累計額合計	790,882	1,034,582
純資産合計	19,389,962	19,981,306
負債純資産合計	37,182,088	37,685,497

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
売上高	18,875,882	20,373,234
売上原価	15,052,178	15,930,728
売上総利益	3,823,703	4,442,506
販売費及び一般管理費	※１ 2,790,110	※１ 3,050,891
営業利益	1,033,592	1,391,614
営業外収益
受取利息	124	1,648
受取配当金	31,365	35,003
助成金収入	565	20,149
投資事業組合運用益	18,799	－
その他	16,935	10,545
営業外収益合計	67,790	67,345
営業外費用
支払利息	25,404	43,046
投資事業組合運用損	－	28,586
持分法による投資損失	29,086	15,375
支払手数料	10,496	11,664
その他	8,603	3,631
営業外費用合計	73,591	102,304
経常利益	1,027,791	1,356,656
特別利益
固定資産売却益	－	999
投資有価証券売却益	634,392	－
特別利益合計	634,392	999
特別損失
公開買付関連費用	－	※２ 75,542
固定資産売却損	－	10,675
固定資産除却損	5,826	0
本社移転関連損失	59,780	－
特別損失合計	65,607	86,218
税金等調整前中間純利益	1,596,576	1,271,438
法人税等	586,003	496,524
中間純利益	1,010,572	774,914
親会社株主に帰属する中間純利益	1,010,572	774,914

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
中間純利益	1,010,572	774,914
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△636,430	243,840
退職給付に係る調整額	△6,534	△140
その他の包括利益合計	△642,964	243,699
中間包括利益	367,608	1,018,613
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	367,608	1,018,613
非支配株主に係る中間包括利益	－	－

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益	1,596,576	1,271,438
減価償却費	1,133,121	1,132,749
のれん償却額	14,814	24,086
公開買付関連費用	－	75,542
固定資産売却損益（△は益）	－	9,675
本社移転関連損失	59,780	－
固定資産除却損	5,826	0
投資有価証券売却損益（△は益）	△634,392	－
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△171	△186
受取利息及び受取配当金	△31,490	△36,651
支払利息	25,404	43,046
売上債権の増減額（△は増加）	△239,600	347,372
棚卸資産の増減額（△は増加）	66,448	△5,776
仕入債務の増減額（△は減少）	117,621	279,983
契約負債の増減額（△は減少）	△303,034	170,229
未払消費税等の増減額（△は減少）	△128,785	△2,001
その他	△510,293	34,717
小計	1,171,826	3,344,226
利息及び配当金の受取額	31,488	36,640
投資事業組合分配金の受取額	22,200	26,737
利息の支払額	△23,972	△42,134
法人税等の支払額	△728,243	△460,785
公開買付関連費用の支払額	－	△46,139
営業活動によるキャッシュ・フロー	473,299	2,858,545
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△2,004,654	△999,598
有形固定資産の売却による収入	4,177	3,361
無形固定資産の取得による支出	△204,864	△37,237
敷金及び保証金の差入による支出	△767	△690
敷金及び保証金の回収による収入	120,586	10,308
投資有価証券の取得による支出	△45,489	△54,315
投資有価証券の売却による収入	994,842	－
その他	6,400	△1,600
投資活動によるキャッシュ・フロー	△1,129,769	△1,079,771
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	2,700,000	800,000
長期借入れによる収入	900,000	－
長期借入金の返済による支出	△1,413,164	△1,625,276
自己株式の取得による支出	△1,559,558	△55
配当金の支払額	△430,752	△428,367
リース債務の返済による支出	△60,150	△85,067
財務活動によるキャッシュ・フロー	136,374	△1,338,767
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△520,096	440,006
現金及び現金同等物の期首残高	5,279,892	4,736,320
現金及び現金同等物の中間期末残高	※１ 4,759,796	※１ 5,176,327

【注記事項】

（会計方針の変更）

（退職給付債務の計算方法の変更）

　当中間連結会計期間の期首より、当社の連結子会社である株式会社ソフトウェアコントロールにおいて、退職給付債務の計算方法を簡便法から原則法に変更しております。この変更は、株式会社ソフトウェアコントロールでは、近年、従業員数が増加傾向にあり、また今後の事業環境の変化に対応させるため、さらなる人員増の可能性があることから、これを機に、退職給付に係る数理計算上の見積計算の信頼性を検証したところ、原則法の採用により退職給付債務の計算の精度を高め、退職給付費用を期間損益計算により適切に反映することが可能であると判断したために行ったものであります。

　当該会計方針の変更は、遡及適用され、前中間連結会計期間及び前連結会計年度については遡及適用後の連結財務諸表となっております。

　この結果、遡及適用を行う前と比べて、前中間連結会計期間の中間連結損益計算書においては営業利益、経常利益及び税金等調整前中間純利益はそれぞれ7,642千円増加し、中間純利益及び親会社株主に帰属する中間純利益が4,944千円増加し、中間連結キャッシュ・フロー計算書においては税金等調整前中間純利益は7,642千円増加し、営業活動によるキャッシュ・フローのその他が7,642千円減少しております。

　また、前連結会計年度の期首の純資産に累積的影響額が反映されたことにより、利益剰余金の前期首残高は57,615千円増加しております。前連結会計年度末の退職給付に係る資産は119,875千円、固定負債の「その他」は42,340千円、利益剰余金は70,601千円及び退職給付に係る調整累計額が6,932千円増加しております。

　なお、前連結会計年度の１株当たり純資産は5.08円増加し、前中間連結会計期間の１株当たり中間純利益は0.32円増加しております。

（中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（追加情報）

（表示方法の変更）

（中間連結損益計算書）

　前中間連結会計期間において、営業外収益の「その他」に含めていた「助成金収入」は、当中間連結会計期間より金額的重要性が増したため、独立掲記することと致しました。この表示方法の変更を反映させるため、前中間連結会計期間の中間連結財務諸表の組替えを行っております。

　前中間連結会計期間の中間連結損益計算書において、営業外収益の「その他」に表示していた17,500千円は、「助成金収入」565千円及び「その他」16,935千円として組み替えております。

（中間連結貸借対照表関係）

※１　貸出コミットメント契約の締結

　当社は、有利子負債の圧縮を進めるとともに、業容拡大に向け機動的かつ安定的な資金調達を可能にする手段として取引銀行５行と貸出コミットメント契約を締結しております。
　これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2025年３月31日）	当中間連結会計期間 （2025年９月30日）
貸出コミットメントの総額	5,000,000千円	5,000,000千円
借入実行残高	－	800,000
差引額	5,000,000	4,200,000

（中間連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な科目及び金額は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年４月１日 　　至  2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年４月１日 　　至  2025年９月30日）
給与手当	1,015,811千円	1,059,339千円
賞与	309,485	359,342
退職給付費用	48,630	52,839
法定福利費	219,328	236,498
賃借料	94,647	146,108
減価償却費	92,885	79,407

※２　公開買付関連費用

前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

　該当事項はありません。

当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

　オリックス株式会社の子会社による当社の普通株式に対する公開買付けに伴い、当中間連結会計期間に発生した主に証券会社や弁護士に対するアドバイザリー費用等を公開買付関連費用に計上しております。

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前中間連結会計期間 （自  2024年４月１日 至  2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年４月１日 至  2025年９月30日）
現金及び預金勘定	4,759,796千円	5,176,327千円
預入期間が３か月を超える定期預金	－	－
現金及び現金同等物	4,759,796	5,176,327

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．配当に関する事項

(1）配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年６月25日 定時株主総会	普通株式	431,587	27.0	2024年３月31日	2024年６月26日	利益剰余金

(2）基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年10月31日 取締役会	普通株式	427,215	28.0	2024年９月30日	2024年12月５日	利益剰余金

２．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2024年５月９日開催の取締役会決議に基づく自己株式690,000株の取得、及び、2024年７月31日開催の取締役会決議に基づく自己株式76,900株の取得を行いました。この結果、当中間連結会計期間において自己株式が1,486,960千円増加し、当中間連結会計期間末において自己株式が1,791,800千円となっております。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１．配当に関する事項

(1）配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年６月25日 定時株主総会	普通株式	427,213	28.0	2025年３月31日	2025年６月26日	利益剰余金

(2）基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年10月31日 取締役会	普通株式	442,470	29.0	2025年９月30日	2025年12月５日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前中間連結会計期間（自2024年４月１日　至2024年９月30日）及び当中間連結会計期間（自2025年４月１日　至2025年９月30日）

　当社グループは、情報システムの企画・開発から稼働後の運用・保守・メンテナンスまで一貫したサービスを提供しており、単一事業として管理しております。そのため、セグメント情報については記載を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

（単位：千円）

	一時点で 認識する収益	一定期間にわたり 認識する収益	合計
情報処理サービス	224,296	7,301,211	7,525,507
システム開発サービス	2,945,933	7,540,934	10,486,867
システム機器販売	694,110	169,395	863,506
顧客との契約から生じる収益	3,864,340	15,011,541	18,875,882
その他の収益	－	－	－
外部顧客への売上高	3,864,340	15,011,541	18,875,882

　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

（単位：千円）

	一時点で 認識する収益	一定期間にわたり 認識する収益	合計
情報処理サービス	188,001	8,012,928	8,200,929
システム開発サービス	4,195,415	6,952,255	11,147,670
システム機器販売	986,464	38,170	1,024,634
顧客との契約から生じる収益	5,369,880	15,003,354	20,373,234
その他の収益	－	－	－
外部顧客への売上高	5,369,880	15,003,354	20,373,234

（１株当たり情報）

  １株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
１株当たり中間純利益金額	65円44銭	50円79銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益金額（千円）	1,010,572	774,914
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益金額（千円）	1,010,572	774,914
普通株式の期中平均株式数（千株）	15,443	15,257

　（注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

（公開買付けの実施）

　当社は、2025年10月２日開催の取締役会において、OFI・01株式会社による当社の発行済普通株式に対する公開買付け（以下「本公開買付け」という。）に賛同の意見を表明するとともに、当社の株主の皆様に対して本公開買付けへの応募を推奨する旨を決議しました。

　なお、当該取締役会決議は、本公開買付け及びその後の一連の手続きを経て、当社を完全子会社とすることを企図していること、並びに当社株式が上場廃止となる予定であることを前提として行われたものであります。

（１）公開買付者の概要

①	名称	OFI・01株式会社
②	所在地	東京都港区浜松町二丁目４番１号
③	代表者の役職・氏名	代表取締役　三宅　誠一
④	事業内容	１．投資業務 ２．経営及び財務に関するコンサルティング業務 ３．その他前各号の業務に付帯又は関連する一切の業務
⑤	資本金	50,000円
⑥	設立年月日	2025年８月８日
⑦	大株主及び持株比率	OPI2002投資事業組合　90.00％（※） 一般社団法人OPI　　　10.00％
⑧	当社と公開買付者の関係
	資本関係	該当事項はありません。
	人的関係	該当事項はありません。
	取引関係	当社は、オリックス株式会社の連結子会社であるオリックス銀行株式会社及びオリックス・レンテック株式会社との間でシステム開発等契約に関する取引関係があります。
	関連当事者への該当状況	該当事項はありません。

（※）オリックス株式会社及びその子会社であるオリックス・プリンシパル・インベストメンツ株式会社を組合員としています。

（２）本公開買付けの概要

①買付け等を行う株券等の種類

　普通株式

②買付け等の期間

　2025年10月３日（金曜日）から2025年11月17日（月曜日）まで（30営業日）

③買付け等の価格

　普通株式１株につき、金2,530円

④買付予定の株券等の数

株券等の種類	買付予定数（※）	買付予定数の下限	買付予定数の上限
普通株式	15,257,592株	10,171,800株	－株
合計	15,257,592株	10,171,800株	－株

※買付予定数は発行済株式総数から９月末時点の自己株式数を控除した後の数を記載しております。

２【その他】

　2025年10月31日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ）中間配当による配当金の総額……………………442,470千円

(ロ）１株当たりの金額…………………………………29円00銭

(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2025年12月５日

　（注）　2025年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。