第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成27年７月１日から平成27年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成27年４月１日から平成27年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (平成27年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成27年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	20,817	17,215
受取手形及び売掛金	10,201	11,571
リース投資資産	1,549	1,524
有価証券	21,564	17,540
商品及び製品	8,104	7,990
仕掛品	158	139
原材料及び貯蔵品	1,292	1,398
繰延税金資産	1,801	2,228
その他	2,270	3,105
貸倒引当金	△33	△50
流動資産合計	67,727	62,663
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	42,495	44,091
減価償却累計額	△24,641	△25,272
建物及び構築物（純額）	17,853	18,819
機械装置及び運搬具	23,577	23,793
減価償却累計額	△17,053	△17,414
機械装置及び運搬具（純額）	6,524	6,378
土地	24,192	24,192
建設仮勘定	1,067	505
その他	12,740	12,980
減価償却累計額	△9,417	△9,732
その他（純額）	3,322	3,248
有形固定資産合計	52,960	53,143
無形固定資産
のれん	425	410
その他	7,731	7,532
無形固定資産合計	8,156	7,942
投資その他の資産
投資有価証券	59,417	53,069
長期貸付金	10	9
繰延税金資産	2,383	1,323
差入保証金	6,479	6,338
その他	1,532	1,420
貸倒引当金	△193	△146
投資その他の資産合計	69,630	62,014
固定資産合計	130,748	123,099
資産合計	198,475	185,763

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (平成27年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (平成27年９月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	6,915	7,124
1年内返済予定の長期借入金	30	7
未払法人税等	1,392	916
賞与引当金	3,270	2,891
資産除去債務	5	4
未払金	6,957	6,335
レンタル品預り保証金	9,887	9,773
その他	5,567	3,717
流動負債合計	34,026	30,769
固定負債
長期借入金	20	17
退職給付に係る負債	7,839	7,501
資産除去債務	577	584
長期預り保証金	732	723
長期未払金	82	74
その他	0	0
固定負債合計	9,253	8,901
負債合計	43,279	39,671
純資産の部
株主資本
資本金	11,352	11,352
資本剰余金	10,841	10,834
利益剰余金	131,115	131,834
自己株式	△5,170	△15,675
株主資本合計	148,139	138,345
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	5,944	6,534
繰延ヘッジ損益	－	△0
為替換算調整勘定	32	73
退職給付に係る調整累計額	△78	57
その他の包括利益累計額合計	5,899	6,665
非支配株主持分	1,157	1,080
純資産合計	155,196	146,091
負債純資産合計	198,475	185,763

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成26年４月１日 　至　平成26年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年９月30日)
売上高	83,631	82,530
売上原価	48,982	47,732
売上総利益	34,649	34,797
販売費及び一般管理費	※32,790	※32,116
営業利益	1,858	2,681
営業外収益
受取利息	479	317
受取配当金	131	140
設備賃貸料	48	47
受取手数料	117	124
持分法による投資利益	37	57
営業権譲渡益	7	－
雑収入	220	251
営業外収益合計	1,041	939
営業外費用
支払利息	0	0
支払補償費	28	23
賃貸借契約解約損	10	0
自己株式取得費用	－	44
雑損失	45	119
営業外費用合計	85	188
経常利益	2,815	3,432
特別利益
固定資産売却益	6	4
投資有価証券売却益	30	－
負ののれん発生益	－	50
その他	0	10
特別利益合計	38	64
特別損失
固定資産売却損	1	4
固定資産廃棄損	111	137
減損損失	37	130
関係会社清算損	－	115
その他	29	0
特別損失合計	179	388
税金等調整前四半期純利益	2,674	3,108
法人税等	1,184	1,266
四半期純利益	1,489	1,842
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	19	△119
親会社株主に帰属する四半期純利益	1,469	1,962

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成26年４月１日 　至　平成26年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年９月30日)
四半期純利益	1,489	1,842
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	1,445	589
繰延ヘッジ損益	－	△0
為替換算調整勘定	△0	88
退職給付に係る調整額	143	136
持分法適用会社に対する持分相当額	△34	0
その他の包括利益合計	1,553	814
四半期包括利益	3,043	2,657
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	3,024	2,728
非支配株主に係る四半期包括利益	19	△71

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成26年４月１日 　至　平成26年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	2,674	3,108
減価償却費	3,587	3,329
のれん償却額	99	97
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△0	14
受取利息及び受取配当金	△610	△457
支払利息	0	0
為替差損益（△は益）	△2	△0
持分法による投資損益（△は益）	△37	△57
有形固定資産売却損益（△は益）	△5	△0
有形固定資産除却損	96	40
投資有価証券売却損益（△は益）	△30	-
投資有価証券評価損益（△は益）	4	-
負ののれん発生益	-	△50
営業権譲渡損益（△は益）	△7	-
減損損失	37	130
関係会社清算損益（△は益）	-	115
売上債権の増減額（△は増加）	405	△1,348
たな卸資産の増減額（△は増加）	△1,405	59
仕入債務の増減額（△は減少）	△594	157
賞与引当金の増減額（△は減少）	△412	△379
ポイント引当金の増減額（△は減少）	△339	-
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△6,828	△137
未払消費税等の増減額（△は減少）	609	△1,041
リース投資資産の増減額（△は増加）	19	25
その他の資産の増減額（△は増加）	89	△453
その他の負債の増減額（△は減少）	△1,834	△1,108
小計	△4,485	2,045
利息及び配当金の受取額	713	646
利息の支払額	△0	△0
法人税等の支払額	△977	△1,503
営業活動によるキャッシュ・フロー	△4,750	1,188

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　平成26年４月１日 　至　平成26年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年９月30日)
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の増減額（△は増加）	140	571
有価証券の取得による支出	－	△3,002
有価証券の売却及び償還による収入	999	3,000
有形固定資産の取得による支出	△2,504	△2,720
有形固定資産の売却による収入	31	5
投資有価証券の取得による支出	△518	△2,002
投資有価証券の売却及び償還による収入	4,598	7,512
関係会社株式の取得による支出	△625	-
連結の範囲の変更を伴う子会社出資金の取得による収入	-	70
貸付けによる支出	△80	△0
貸付金の回収による収入	174	4
敷金及び保証金の差入による支出	△105	△56
敷金及び保証金の回収による収入	469	176
営業譲受による支出	－	△95
営業権譲渡による収入	7	-
その他の支出	△1,537	△1,477
その他の収入	72	0
投資活動によるキャッシュ・フロー	1,123	1,985
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△91	△25
自己株式の取得による支出	△0	△10,505
配当金の支払額	△1,230	△1,209
非支配株主への配当金の支払額	△14	△4
財務活動によるキャッシュ・フロー	△1,337	△11,745
現金及び現金同等物に係る換算差額	△31	△9
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△4,995	△8,581
現金及び現金同等物の期首残高	19,775	27,118
現金及び現金同等物の四半期末残高	※14,780	※18,537

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（１）連結の範囲の重要な変更

　当第２四半期連結会計期間において、連結子会社であったMISTER DONUT KOREA CO.,LTD.は清算結了により連結の範囲から除外しております。

　当第２四半期連結会計期間末において、統一多拿滋(上海)食品有限公司は、出資持分の追加取得により持分法適用の関連会社から連結子会社に変更し、連結の範囲に含めております。なお、統一多拿滋(上海)食品有限公司の名称を美仕唐納滋(上海)食品有限公司に変更しております。

（２）持分法適用の範囲の重要な変更

　当第２四半期連結会計期間末において、統一多拿滋(上海)食品有限公司は、出資持分の追加取得により連結の範囲に含めて、持分法適用の範囲から除外しております。なお、統一多拿滋(上海)食品有限公司の名称を美仕唐納滋(上海)食品有限公司に変更しております。

（会計方針の変更）

（企業結合に関する会計基準等の適用）

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号　平成25年９月13日。以下「連結会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号　平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間から適用し、支配が継続している場合の子会社に対する当社の持分変動による差額を資本剰余金として計上するとともに、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更しております。また、第１四半期連結会計期間の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する四半期連結会計期間の四半期連結財務諸表に反映させる方法に変更しております。加えて、四半期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前第２四半期連結累計期間及び前連結会計年度については、四半期連結財務諸表及び連結財務諸表の組替えを行っております。

当第２四半期連結累計期間の四半期連結キャッシュ・フロー計算書においては、連結範囲の変動を伴わない子会社株式の取得又は売却に係るキャッシュ・フローについては、「財務活動によるキャッシュ・フロー」の区分に記載し、連結範囲の変動を伴う子会社株式の取得関連費用もしくは連結範囲の変動を伴わない子会社株式の取得又は売却に関連して生じた費用に係るキャッシュ・フローは、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の区分に記載しております。

企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項(3)、連結会計基準第44－５項(3)及び事業分離等会計基準第57－４項(3)に定める経過的な取扱いに従っており、過去の期間のすべてに新たな会計方針を遡及適用した場合の第１四半期連結会計期間の期首時点の累積的影響額を資本剰余金及び利益剰余金に加減しております。

この結果、第１四半期連結会計期間の期首において、のれん39百万円及び資本剰余金６百万円が減少するとともに、利益剰余金が32百万円減少しております。また、当第２四半期連結累計期間の営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ８百万円増加しております。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

連結子会社の税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

偶発債務

連結会社以外の会社の金融機関からの借入に対して、債務保証を行っております。

（債務保証）

前連結会計年度 （平成27年３月31日）			当第２四半期連結会計期間 （平成27年９月30日）
ミスタードーナツ加盟店			ミスタードーナツ加盟店
（事業者融資保証）			（事業者融資保証）
㈱おりじん		22百万円	㈱おりじん		19百万円
㈱KAMADAスマイルコーポレーション		17	㈱KAMADAスマイルコーポレーション		14
㈱安住商会		14	㈱安住商会		11
その他	2件	22	その他	2件	16
協力工場			協力工場
（協栄工場融資保証）			（協栄工場融資保証）
㈱アイエムコーポレーション		41	㈱アイエムコーポレーション		35
㈱道協		10	㈱道脇		9
㈱アズミ		9	㈱アスカム		7
その他	2件	16	その他	2件	13
当社従業員	41件	60	当社従業員	35件	51
（厚生貸付保証）			（厚生貸付保証）
合計		213	合計		180

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成26年４月１日 　　至  平成26年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成27年４月１日 　　至  平成27年９月30日）
減価償却費	2,427百万円	2,236百万円
賞与	2,270	2,358
退職給付費用	850	792
給与手当	7,072	6,987
販売手数料	763	814
のれんの償却額	99	97

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  平成26年４月１日 至  平成26年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  平成27年４月１日 至  平成27年９月30日）
現金及び預金勘定	14,736百万円	17,215百万円
有価証券勘定	14,076	17,540
計	28,813	34,755
償還期限が３ヵ月を超える有価証券	△13,076	△15,540
預入期間が３ヵ月を超える定期預金	△956	△678
現金及び現金同等物	14,780	18,537

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成26年４月１日　至　平成26年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成26年６月20日 定時株主総会	普通株式	1,231	20	平成26年３月31日	平成26年６月23日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間

末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成26年10月31日 取締役会	普通株式	1,231	20	平成26年９月30日	平成26年12月３日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成27年６月19日 定時株主総会	普通株式	1,210	20	平成27年３月31日	平成27年６月22日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間

末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
平成27年10月30日 取締役会	普通株式	1,110	20	平成27年９月30日	平成27年12月３日	利益剰余金

３．株主資本の金額の著しい変動

当第２四半期連結会計期間末の株主資本は、前連結会計年度末比9,793百万円減少しております。

これは主に、親会社株主に帰属する四半期純利益の計上に伴う利益剰余金1,962百万円の増加と、配当による利益剰余金1,210百万円の減少、自己株式10,505百万円の増加によります。

当社は、平成27年５月15日付の取締役会決議に基づき、自己株式3,764,000株を7,539百万円で公開買付に

より取得するとともに、平成27年７月30日付の取締役会決議に基づき、自己株式1,236,100株を2,964百万円にて市場から取得しております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成26年４月１日　至　平成26年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：百万円）
	クリーン・ケアグループ	フード グループ	その他 （注１）	計	調整額 （注２）	四半期連結 損益計算書 計上額 （注３）
売上高
外部顧客への売上高	54,137	24,187	5,306	83,631	－	83,631
セグメント間の内部売上高 又は振替高	482	2	1,340	1,825	△1,825	－
計	54,619	24,189	6,647	85,457	△1,825	83,631
セグメント利益又は損失（△）	5,097	△485	154	4,765	△2,907	1,858

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、事務用機器及び車両のリース、保険代理業、病院のマネジメントサービス及び海外事業等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△2,907百万円には、セグメント間取引消去７百万円、各報告セグメントに配賦していない全社費用△2,915百万円が含まれております。

３．セグメント利益又は損失（△）は四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

当第２四半期連結累計期間において、のれんの金額に重要な影響を及ぼす事象はありません。

なお、のれんの当第２四半期連結累計期間の償却額及び当第２四半期連結会計期間末の残高は以下のとおりであります。

（単位：百万円）

		クリーン・ケア グループ	フード グループ	その他	全社・消去	合計
当第２四半期連結累計期間償却額		55	44	―	―	99
当第２四半期連結会計期間末残高（注）		276	245	―	―	521

（注）当第２四半期連結会計期間末残高の主な内容は、当社及び連結子会社が複数の加盟店から事業譲受した際に発生したのれん残高271百万円（クリーン・ケアグループ）と平成24年５月に取得した蜂屋乳業株式会社ののれん残高222百万円（フードグループ）等であります。

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：百万円）
	クリーン・ケアグループ	フード グループ	その他 （注１）	計	調整額 （注２）	四半期連結 損益計算書 計上額 （注３）
売上高
外部顧客への売上高	55,007	22,118	5,404	82,530	－	82,530
セグメント間の内部売上高 又は振替高	487	6	1,440	1,934	△1,934	－
計	55,494	22,124	6,845	84,464	△1,934	82,530
セグメント利益又は損失（△）	6,084	△377	△5	5,701	△3,020	2,681

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、事務用機器及び車両のリース、保険代理業、病院のマネジメントサービス及び海外事業等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△3,020百万円には、セグメント間取引消去５百万円、各報告セグメントに配賦していない全社費用△3,026百万円が含まれております。

３．セグメント利益又は損失（△）は四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

（のれんの金額の重要な変動）

当第２四半期連結累計期間において、のれんの金額に重要な影響を及ぼす事象はありません。

なお、のれんの当第２四半期連結累計期間の償却額及び当第２四半期連結会計期間末の残高は以下のとおりであります。

（単位：百万円）

		クリーン・ケア グループ	フード グループ	その他	全社・消去	合計
当第２四半期連結累計期間償却額		62	35	－	－	97
当第２四半期連結会計期間末残高（注）		284	125	－	－	410

（注）当第２四半期連結会計期間末残高の主な内容は、当社及び連結子会社が複数の加盟店から事業譲受した際に発生したのれん残高283百万円（クリーン・ケアグループ）と平成24年５月に取得した蜂屋乳業株式会社ののれん残高111百万円（フードグループ）等であります。

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

（企業結合等関係）

取得による企業結合
（統一多拿滋(上海)食品有限公司の出資持分取得）
１．企業結合の概要
　(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容
　　　　被取得企業の名称　統一多拿滋(上海)食品有限公司
　　　　事業の内容　　　　ドーナツ・飲茶等の販売
　(2) 企業結合を行った理由

　　　　　中国におけるブランドを維持しお客様への更なるサービス向上を図るため、当社が統一多拿滋(上海)食品

　　　　有限公司を完全子会社化するものであります。
　(3) 企業結合日
　　　　平成27年８月20日
　(4) 企業結合の法的形式
　　　　現金を対価とした出資持分取得
　(5) 結合後企業の名称
　　　　美仕唐納滋(上海)食品有限公司
　(6) 取得した議決権比率
　　　　企業結合直前に所有していた議決権比率　50％
　　　　企業結合日に追加取得した議決権比率　　50％
　　　　取得後の議決権比率　　　　　　　　　 100％
　(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠
　　　　当社が現金を対価として、出資持分を取得したためであります。

２．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

　　　　当社の決算日との間に３ヵ月の差異があるため平成27年１月１日から平成27年６月30日までの業績を持分法に

　　　よる投資損益として計上しております。

３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
　　　　企業結合直前に保有していた出資持分の企業結合日における時価　112百万円

　　　　企業結合日に追加取得した出資持分の時価　　　　　　　　　　　112百万円

　　　　取得原価　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　225百万円

４．被取得企業の取得原価と取得するに至った取引ごとの取得原価の合計額との差額
　　　　段階取得に係る差益　　10百万円

５．負ののれん発生益の金額及び発生原因
　(1) 負ののれん発生益の金額
　　　　50百万円
　(2) 発生原因
　　　　企業結合時の時価純資産が取得原価を上回ったため、その差額を負ののれん発生益として計上しております。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　平成26年４月１日 至　平成26年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　平成27年４月１日 至　平成27年９月30日）
１株当たり四半期純利益金額	23円87銭	33円50銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額 （百万円）	1,469	1,962
普通株主に帰属しない金額（百万円）	―	―
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期 純利益金額（百万円）	1,469	1,962
普通株式の期中平均株式数（千株）	61,578	58,573

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式がないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

平成27年10月30日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）配当金の総額………………………………………1,110百万円

（ロ）１株当たりの金額…………………………………20円

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………平成27年12月３日

　 （注）  平成27年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。