第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成27年10月１日から平成27年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成27年４月１日から平成27年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(平成27年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成27年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

20,817

20,254

受取手形及び売掛金

10,201

11,142

リース投資資産

1,549

1,502

有価証券

21,564

14,526

商品及び製品

8,104

7,531

仕掛品

158

142

原材料及び貯蔵品

1,292

1,302

繰延税金資産

1,801

1,142

その他

2,270

3,883

貸倒引当金

△33

△51

流動資産合計

67,727

61,378

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

42,495

44,377

減価償却累計額

△24,641

△25,469

建物及び構築物（純額）

17,853

18,907

機械装置及び運搬具

23,577

24,057

減価償却累計額

△17,053

△17,562

機械装置及び運搬具（純額）

6,524

6,495

土地

24,192

24,192

建設仮勘定

1,067

511

その他

12,740

13,034

減価償却累計額

△9,417

△9,865

その他（純額）

3,322

3,168

有形固定資産合計

52,960

53,275

無形固定資産

 

 

のれん

425

395

その他

7,731

7,744

無形固定資産合計

8,156

8,140

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

59,417

58,069

長期貸付金

10

8

繰延税金資産

2,383

－

差入保証金

6,479

6,433

その他

1,532

1,397

貸倒引当金

△193

△145

投資その他の資産合計

69,630

65,764

固定資産合計

130,748

127,180

資産合計

198,475

188,559

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(平成27年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成27年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

6,915

7,094

1年内返済予定の長期借入金

30

4

未払法人税等

1,392

269

賞与引当金

3,270

1,690

資産除去債務

5

4

未払金

6,957

7,059

レンタル品預り保証金

9,887

9,950

その他

5,567

4,051

流動負債合計

34,026

30,125

固定負債

 

 

長期借入金

20

17

退職給付に係る負債

7,839

7,426

資産除去債務

577

621

長期預り保証金

732

780

長期未払金

82

74

繰延税金負債

－

37

その他

0

0

固定負債合計

9,253

8,958

負債合計

43,279

39,084

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

11,352

11,352

資本剰余金

10,841

10,834

利益剰余金

131,115

132,585

自己株式

△5,170

△15,676

株主資本合計

148,139

139,095

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

5,944

9,270

繰延ヘッジ損益

－

0

為替換算調整勘定

32

△42

退職給付に係る調整累計額

△78

128

その他の包括利益累計額合計

5,899

9,357

非支配株主持分

1,157

1,021

純資産合計

155,196

149,474

負債純資産合計

198,475

188,559

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成26年４月１日

　至　平成26年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年12月31日)

売上高

128,201

125,267

売上原価

75,374

72,262

売上総利益

52,826

53,005

販売費及び一般管理費

48,685

48,502

営業利益

4,141

4,503

営業外収益

 

 

受取利息

716

450

受取配当金

225

264

設備賃貸料

72

71

受取手数料

161

179

持分法による投資利益

18

92

営業権譲渡益

7

－

投資有価証券償還益

300

－

雑収入

301

331

営業外収益合計

1,801

1,390

営業外費用

 

 

支払利息

0

0

支払補償費

42

116

賃貸借契約解約損

16

0

自己株式取得費用

1

44

雑損失

67

103

営業外費用合計

128

264

経常利益

5,814

5,629

特別利益

 

 

固定資産売却益

9

4

投資有価証券売却益

45

559

負ののれん発生益

－

50

その他

6

14

特別利益合計

61

629

特別損失

 

 

固定資産売却損

6

4

固定資産廃棄損

167

235

減損損失

37

130

関係会社清算損

－

115

その他

29

0

特別損失合計

240

486

税金等調整前四半期純利益

5,635

5,772

法人税等

2,252

2,132

四半期純利益

3,382

3,640

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△16

△184

親会社株主に帰属する四半期純利益

3,398

3,824

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成26年４月１日

　至　平成26年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年12月31日)

四半期純利益

3,382

3,640

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

1,970

3,325

繰延ヘッジ損益

－

0

為替換算調整勘定

62

50

退職給付に係る調整額

215

204

持分法適用会社に対する持分相当額

17

△86

その他の包括利益合計

2,266

3,495

四半期包括利益

5,649

7,135

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

5,650

7,282

非支配株主に係る四半期包括利益

△1

△146

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　　　　（１）連結の範囲の重要な変更

　第２四半期連結会計期間において、連結子会社であったMISTER DONUT KOREA CO.,LTD.は清算結了により連結の範囲から除外しております。

　第２四半期連結会計期間末において、統一多拿滋(上海)食品有限公司は、出資持分の追加取得により持分法適用の関連会社から連結子会社に変更し、連結の範囲に含めております。なお、統一多拿滋(上海)食品有限公司の名称を美仕唐納滋(上海)食品有限公司に変更しております。

　当第３四半期連結会計期間において、株式会社ダスキン伊那、株式会社ダスキン八代、株式会社ダスキン鹿児島を設立し、連結の範囲に含めております。

 

（２）持分法適用の範囲の重要な変更

　第２四半期連結会計期間末において、統一多拿滋(上海)食品有限公司は、出資持分の追加取得により連結の範囲に含めて、持分法適用の範囲から除外しております。なお、統一多拿滋(上海)食品有限公司の名称を美仕唐納滋(上海)食品有限公司に変更しております。

 
（会計方針の変更）

（企業結合に関する会計基準等の適用）

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号　平成25年９月13日。以下「連結会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号　平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準という。）等を第１四半期連結会計期間より適用し、支配が継続している場合の子会社に対する当社の持分変動による差額を資本剰余金として計上するとともに、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更しております。また、第１四半期連結会計期間の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する四半期連結会計期間の四半期連結財務諸表に反映される方法に変更しております。加えて、四半期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前第３四半期連結累計期間及び前連結会計年度については、四半期連結財務諸表及び連結財務諸表の組換えを行っております。

企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項(3)、連結会計基準第44－５項(3)及び事業分離等会計基準第57－４項(3)に定める経過的な取扱いに従っており、過去の期間のすべてに新たな会計方針を遡及適用した場合の第１四半期連結会計期間の期首時点の累積的影響額を資本剰余金及び利益剰余金に加減しております。

この結果、第１四半期連結会計期間の期首において、のれん39百万円及び資本剰余金６百万円が減少するとともに、利益剰余金が32百万円減少しております。また、当第３四半期連結累計期間の営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ13百万円増加しております。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

連結子会社の税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

偶発債務

  連結会社以外の会社の金融機関からの借入に対して、債務保証を行っております。

（債務保証）

前連結会計年度

（平成27年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（平成27年12月31日）

ミスタードーナツ加盟店

 

 

ミスタードーナツ加盟店

 

 

（事業者融資保証）

 

 

（事業者融資保証）

 

 

㈱おりじん

 

22百万円

㈱おりじん

 

18百万円

㈱KAMADAスマイルコーポレーション

 

17

㈱安住商会

 

10

㈱安住商会

 

14

その他

2件

13

その他

2件

22

 

 

 

協力工場

 

 

協力工場

 

 

（協栄工場融資保証）

 

 

（協栄工場融資保証）

 

 

㈱アイエムコーポレーション

 

41

㈱アイエムコーポレーション

 

33

㈱道協

 

10

㈱道協

 

8

㈱アズミ

 

9

㈱アスカム

 

7

その他

2件

16

その他

2件

11

当社従業員

 

41件

 

60

当社従業員

 

33件

 

48

（厚生貸付保証）

（厚生貸付保証）

合計

 

213

合計

 

151

 

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  平成26年４月１日

至  平成26年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自  平成27年４月１日

至  平成27年12月31日）

減価償却費

5,397百万円

5,024百万円

のれんの償却額

150

150

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成26年４月１日　至　平成26年12月31日）

配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成26年６月20日
定時株主総会

普通株式

1,231

20

平成26年３月31日

平成26年６月23日

利益剰余金

平成26年10月31日取締役会

普通株式

1,231

20

平成26年９月30日

平成26年12月３日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年12月31日）

１．配当金支払額

（決議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成27年６月19日
定時株主総会

普通株式

1,210

20

平成27年３月31日

平成27年６月22日

利益剰余金

平成27年10月30日取締役会

普通株式

1,110

20

平成27年９月30日

平成27年12月３日

利益剰余金

 

２．株主資本の金額の著しい変動

当第３四半期連結会計期間末の株主資本は、前連結会計年度末比9,043百万円減少しております。

これは主に、親会社株主に帰属する四半期純利益の計上に伴う利益剰余金3,824百万円の増加と、配当による利益剰余金2,321百万円の減少、自己株式10,506百万円の増加によります。

　当社は、平成27年５月15日付の取締役会決議に基づき、自己株式3,764,000株を7,539百万円で公開買付により取得するとともに、平成27年７月30日付の取締役会決議に基づき、自己株式1,236,100株を2,964百万円にて市場から取得しております。
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成26年４月１日　至　平成26年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

クリーン・ケアグループ

フード

グループ

その他

（注１）

計

調整額

（注２）

四半期連結

損益計算書

計上額

（注３）

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

83,441

36,816

7,943

128,201

－

128,201

セグメント間の内部売上高

又は振替高

731

4

2,197

2,932

△2,932

－

計

84,173

36,820

10,140

131,134

△2,932

128,201

セグメント利益又は損失（△）

8,572

△78

39

8,533

△4,392

4,141

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、事務用機器及び車両のリース、保険代理業、病院のマネジメントサービス及び海外事業等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△4,392百万円には、セグメント間取引消去15百万円、各報告セグメントに配賦していない全社費用△4,408百万円が含まれております。

３．セグメント利益又は損失（△）は四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

当第３四半期連結累計期間において、のれんの金額に重要な影響を及ぼす事象はありません。

なお、のれんの当第３四半期連結累計期間の償却額及び当第３四半期連結会計期間末の残高は以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

クリーン・ケアグループ

フード

グループ

その他

全社・消去

合計

当第３四半期連結累計期間償却額

84

66

―

―

150

当第３四半期連結会計期間末残高（注）

253

223

―

―

476

（注）当第３四半期連結会計期間末残高の主な内容は、当社及び連結子会社が複数の加盟店から事業譲受した際に発生したのれん残高249百万円（クリーン・ケアグループ）と平成24年５月に取得した蜂屋乳業株式会社ののれん残高202百万円（フードグループ）等であります。

 

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

クリーン・ケアグループ

フード

グループ

その他

（注１）

計

調整額

（注２）

四半期連結

損益計算書

計上額

（注３）

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

84,092

32,988

8,186

125,267

－

125,267

セグメント間の内部売上高

又は振替高

728

6

2,025

2,760

△2,760

－

計

84,821

32,995

10,211

128,028

△2,760

125,267

セグメント利益又は損失（△）

10,328

△1,103

△167

9,057

△4,553

4,503

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、事務用機器及び車両のリース、保険代理業、病院のマネジメントサービス及び海外事業等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△4,553百万円には、セグメント間取引消去24百万円、各報告セグメントに配賦していない全社費用△4,578百万円が含まれております。

３．セグメント利益又は損失（△）は四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

 

（のれんの金額の重要な変動）

当第３四半期連結累計期間において、のれんの金額に重要な影響を及ぼす事象はありません。

なお、のれんの当第３四半期連結累計期間の償却額及び当第３四半期連結会計期間末の残高は以下のとおりであります。

（単位：百万円）

 

 

クリーン・ケアグループ

フード

グループ

その他

全社・消去

合計

当第３四半期連結累計期間償却額

97

52

－

－

150

当第３四半期連結会計期間末残高（注）

287

108

－

－

395

（注）当第３四半期連結会計期間末残高の主な内容は、当社及び連結子会社が複数の加盟店から事業譲受した際に発生したのれん残高287百万円（クリーン・ケアグループ）と平成24年５月に取得した蜂屋乳業株式会社ののれん残高95百万円（フードグループ）等であります。

 

（重要な負ののれん発生益）

該当事項はありません。

 
（企業結合等関係）

該当事項はありません。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成26年４月１日

至　平成26年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成27年４月１日

至　平成27年12月31日）

 １株当たり四半期純利益金額

55円31銭

66円32銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

（百万円）

3,398

3,824

普通株主に帰属しない金額（百万円）

―

―

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期

純利益金額（百万円）

3,398

3,824

普通株式の期中平均株式数（千株）

61,447

57,665

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式がないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

 

２【その他】

平成27年10月30日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）配当金の総額………………………………………1,110百万円

（ロ）１株当たりの金額…………………………………20円

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………平成27年12月３日

　 （注）  平成27年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行っております。