第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2019年7月1日から2019年9月30日まで)及び第2四半期連結累計期間(2019年4月1日から2019年9月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2019年3月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2019年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

15,881

14,737

受取手形及び売掛金

10,211

12,286

リース債権及びリース投資資産

1,196

1,164

有価証券

23,404

19,003

商品及び製品

7,994

9,254

仕掛品

193

209

原材料及び貯蔵品

1,459

1,564

その他

3,635

3,928

貸倒引当金

△28

△29

流動資産合計

63,948

62,120

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

43,062

43,150

減価償却累計額

△27,024

△27,384

建物及び構築物（純額）

16,038

15,766

機械装置及び運搬具

25,326

25,476

減価償却累計額

△18,620

△18,476

機械装置及び運搬具（純額）

6,706

7,000

土地

22,663

22,731

建設仮勘定

574

379

その他

12,125

13,910

減価償却累計額

△9,503

△9,515

その他（純額）

2,621

4,394

有形固定資産合計

48,604

50,271

無形固定資産

 

 

のれん

429

421

その他

10,127

9,722

無形固定資産合計

10,556

10,143

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

62,458

57,475

長期貸付金

0

－

繰延税金資産

2,092

2,517

差入保証金

5,543

5,947

その他

1,048

978

貸倒引当金

△30

△30

投資その他の資産合計

71,114

66,888

固定資産合計

130,275

127,303

資産合計

194,223

189,423

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2019年3月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2019年9月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

6,845

7,070

未払法人税等

1,308

1,180

賞与引当金

3,491

3,238

資産除去債務

9

1

未払金

8,730

6,774

レンタル品預り保証金

9,206

9,376

その他

4,738

4,165

流動負債合計

34,330

31,809

固定負債

 

 

退職給付に係る負債

8,191

8,133

資産除去債務

585

590

長期預り保証金

786

789

長期未払金

26

34

繰延税金負債

75

77

関係会社清算損失引当金

329

77

その他

14

12

固定負債合計

10,009

9,714

負債合計

44,339

41,524

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

11,352

11,352

資本剰余金

11,091

11,091

利益剰余金

118,075

119,818

自己株式

△1,565

△4,242

株主資本合計

138,954

138,021

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

9,920

8,913

繰延ヘッジ損益

△1

△0

為替換算調整勘定

△139

△228

退職給付に係る調整累計額

894

925

その他の包括利益累計額合計

10,673

9,609

新株予約権

18

31

非支配株主持分

237

237

純資産合計

149,884

147,899

負債純資産合計

194,223

189,423

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第2四半期連結累計期間

(自　2018年4月1日

　 至　2018年9月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自　2019年4月1日

　 至　2019年9月30日)

売上高

78,351

79,157

売上原価

42,272

43,000

売上総利益

36,079

36,156

販売費及び一般管理費

※ 31,700

※ 32,457

営業利益

4,378

3,698

営業外収益

 

 

受取利息

152

95

受取配当金

174

180

設備賃貸料

80

83

受取手数料

106

93

持分法による投資利益

112

－

雑収入

435

233

営業外収益合計

1,060

686

営業外費用

 

 

支払利息

5

2

設備賃貸費用

37

54

持分法による投資損失

－

99

雑損失

123

114

営業外費用合計

166

270

経常利益

5,272

4,115

特別利益

 

 

固定資産売却益

2

0

投資有価証券売却益

－

212

関係会社清算損失引当金戻入益

－

64

その他

0

0

特別利益合計

2

277

特別損失

 

 

固定資産売却損

－

0

固定資産廃棄損

101

38

減損損失

62

50

災害による損失

15

16

投資有価証券評価損

－

160

その他

0

3

特別損失合計

180

269

税金等調整前四半期純利益

5,094

4,123

法人税等

1,708

1,338

四半期純利益

3,385

2,785

非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△8

1

親会社株主に帰属する四半期純利益

3,394

2,783

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第2四半期連結累計期間

(自　2018年4月1日

　 至　2018年9月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自　2019年4月1日

　 至　2019年9月30日)

四半期純利益

3,385

2,785

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

577

△1,007

繰延ヘッジ損益

9

－

為替換算調整勘定

△23

△47

退職給付に係る調整額

3,502

25

持分法適用会社に対する持分相当額

△54

△36

その他の包括利益合計

4,011

△1,065

四半期包括利益

7,397

1,719

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

7,406

1,719

非支配株主に係る四半期包括利益

△9

0

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第2四半期連結累計期間

(自　2018年4月1日

　 至　2018年9月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自　2019年4月1日

　 至　2019年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

5,094

4,123

減価償却費

3,237

3,408

のれん償却額

90

101

貸倒引当金の増減額（△は減少）

1

1

貸倒損失

0

0

受取利息及び受取配当金

△327

△275

支払利息

5

2

為替差損益（△は益）

△30

△0

持分法による投資損益（△は益）

△112

99

有形固定資産売却損益（△は益）

△2

△0

有形固定資産除却損

100

27

投資有価証券売却及び償還損益（△は益）

－

△212

投資有価証券評価損益（△は益）

－

160

減損損失

62

50

災害損失

15

15

売上債権の増減額（△は増加）

△127

△2,093

たな卸資産の増減額（△は増加）

△250

△1,381

仕入債務の増減額（△は減少）

△729

214

賞与引当金の増減額（△は減少）

△244

△256

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

△399

△29

関係会社清算損失引当金の増減額（△は減少）

－

△251

未払消費税等の増減額（△は減少）

98

△56

リース投資資産の増減額（△は増加）

34

5

その他の資産の増減額（△は増加）

294

△6

その他の負債の増減額（△は減少）

△1,621

△2,220

小計

5,191

1,426

利息及び配当金の受取額

621

731

利息の支払額

△4

△1

災害損失の支払額

△14

△15

法人税等の支払額

△1,461

△1,473

営業活動によるキャッシュ・フロー

4,331

667

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

 前第2四半期連結累計期間

(自　2018年4月1日

　 至　2018年9月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自　2019年4月1日

　 至　2019年9月30日)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の増減額（△は増加）

437

9

有価証券の取得による支出

△9,700

△12,701

有価証券の売却及び償還による収入

9,328

15,505

有形固定資産の取得による支出

△2,315

△3,871

有形固定資産の売却による収入

52

5

投資有価証券の取得による支出

△3,009

△5

投資有価証券の売却及び償還による収入

6,000

5,992

関連会社株式の取得による支出

△5,511

－

貸付けによる支出

△8

－

貸付金の回収による収入

2

3

敷金及び保証金の差入による支出

△83

△575

敷金及び保証金の回収による収入

78

194

営業譲受による支出

△78

△59

その他の支出

△2,272

△1,166

その他の収入

16

7

投資活動によるキャッシュ・フロー

△7,063

3,339

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

△166

－

自己株式の取得による支出

△0

△2,676

自己株式取得のための預託金の増減額（△は増加）

－

24

配当金の支払額

△1,069

△1,044

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出

△59

－

その他の収入

0

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

△1,296

△3,696

現金及び現金同等物に係る換算差額

△13

△43

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△4,041

265

現金及び現金同等物の期首残高

30,877

25,237

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 26,835

※ 25,502

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

　当第2四半期連結会計期間において、エムディフード九州株式会社を設立し、連結の範囲に含めております。

 
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

(税金費用の計算)

連結子会社の税金費用については、当第2四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

偶発債務

連結会社以外の会社の金融機関からの借入に対して、債務保証を行っております。

(債務保証)

前連結会計年度

(2019年3月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2019年9月30日)

ミスタードーナツ加盟店

 

 

 

ミスタードーナツ加盟店

 

 

 

(事業者融資保証)

 

 

 

(事業者融資保証)

 

 

 

㈱都筑

 

84

百万円

㈱都筑

 

76

百万円

㈱東京多摩フードサービス

 

75

 

㈱バザール

 

68

 

㈱バザール

 

73

 

㈱東京多摩フードサービス

 

67

 

㈱シモウサ

 

40

 

㈱シモウサ

 

37

 

㈱おりじん

 

38

 

㈱おりじん

 

32

 

その他

6件

107

 

その他

8件

111

 

協力工場

 

 

 

協力工場

 

 

 

(協栄工場融資保証)

 

 

 

(協栄工場融資保証)

 

 

 

㈱アスカム

 

3

 

㈱アスカム

 

2

 

その他

2件

1

 

 

 

 

 

訪販グループ加盟店

 

 

 

訪販グループ加盟店

 

 

 

（訪販グループ災害復興支援）

 

 

 

（訪販グループ災害復興支援）

 

 

 

㈱フットステップ

 

6

 

㈱フットステップ

 

6

 

当社従業員

 

 

 

当社従業員

 

 

 

(厚生貸付保証)

17件

19

 

(厚生貸付保証)

13件

17

 

 合計

 

450

 

 合計

 

420

 

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第2四半期連結累計期間

(自  2018年4月1日

　 至  2018年9月30日)

　当第2四半期連結累計期間

(自  2019年4月1日

　 至  2019年9月30日)

減価償却費

1,789

百万円

1,890

百万円

賞与

2,572

 

2,665

 

退職給付費用

512

 

672

 

給与手当

7,122

 

7,035

 

販売手数料

856

 

868

 

のれんの償却額

90

 

101

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

　前第2四半期連結累計期間

(自  2018年4月1日

　 至  2018年9月30日)

　当第2四半期連結累計期間

(自  2019年4月1日

　 至  2019年9月30日)

現金及び預金勘定

18,991

百万円

14,737

百万円

有価証券勘定

20,713

 

19,003

 

計

39,704

 

33,741

 

償還期間が3ヵ月を超える有価証券

△9,813

 

△5,704

 

預入期間が3ヵ月を超える定期預金

△855

 

△234

 

現金同等物以外の有価証券

△2,200

 

△2,300

 

現金及び現金同等物

26,835

 

25,502

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第2四半期連結累計期間(自　2018年4月1日　至　2018年9月30日)

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年6月21日

定時株主総会

普通株式

1,068

20

2018年3月31日

2018年6月22日

利益剰余金

 

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間末後となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年10月31日

取締役会

普通株式

1,603

30

2018年9月30日

2018年12月4日

利益剰余金

 

Ⅱ　当第2四半期連結累計期間(自　2019年4月1日　至　2019年9月30日)

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年6月25日

定時株主総会

普通株式

1,040

20

2019年3月31日

2019年6月26日

利益剰余金

 

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間末後となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年11月8日

取締役会

普通株式

1,225

24

2019年9月30日

2019年12月9日

利益剰余金

 

3.株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2019年2月12日開催の取締役会決議に基づき、自己株式962,700株の取得を行いました。この結果、当第2四半期連結累計期間において自己株式が2,676百万円増加し、当第2四半期連結会計期間末において自己株式が4,242百万円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第2四半期連結累計期間(自　2018年4月1日　至　2018年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

 訪販

 　グループ

 フード

 　グループ

その他

(注1)

計

調整額

(注2)

四半期連結

損益計算書

計上額

(注3)

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

55,120

16,998

6,232

78,351

－

78,351

セグメント間の内部売上高

又は振替高

361

4

1,181

1,547

△1,547

－

 計

55,481

17,003

7,414

79,899

△1,547

78,351

セグメント利益又は損失 (△)

7,203

4

261

7,469

△3,091

4,378

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、事務用機器及び車両のリース、保険代理業、病院のマネジメントサービス及び海外事業等を含んでおります。

2.セグメント利益又は損失(△)の調整額△3,091百万円には、セグメント間取引消去42百万円、各報告セグメントに配賦していない全社費用△3,133百万円が含まれております。

3.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

該当事項はありません。

 

(のれんの金額の重要な変動)

該当事項はありません。

なお、のれんの当第2四半期連結累計期間の償却額及び当第2四半期連結会計期間末の残高は以下のとおりであります。

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

訪販

　 グループ

フード

　 グループ

その他

全社・消去

合計

当第2四半期連結累計期間償却額

81

2

6

－

90

当第2四半期連結会計期間末残高 (注)

384

28

90

－

503

(注)当第2四半期連結会計期間末残高の主な内容は、当社及び連結子会社が複数の加盟店から事業譲受した際に発生したのれん残高384百万円(訪販グループ)、28百万円(フードグループ)、2017年2月に取得したBig Apple Worldwide Holdings Sdn.Bhd.ののれん残高90百万円(その他)であります。

 

(重要な負ののれん発生益)

該当事項はありません。

Ⅱ　当第2四半期連結累計期間(自　2019年4月1日　至　2019年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

 訪販

 　グループ

 フード

 　グループ

その他

(注1)

計

調整額

(注2)

四半期連結

損益計算書

計上額

(注3)

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

55,644

17,231

6,281

79,157

－

79,157

セグメント間の内部売上高

又は振替高

303

5

997

1,306

△1,306

－

 計

55,947

17,236

7,278

80,463

△1,306

79,157

セグメント利益又は損失 (△)

6,383

411

239

7,033

△3,334

3,698

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、事務用機器及び車両のリース、保険代理業、病院のマネジメントサービス及び海外事業等を含んでおります。

2.セグメント利益又は損失(△)の調整額△3,334百万円には、セグメント間取引消去31百万円、各報告セグメントに配賦していない全社費用△3,366百万円が含まれております。

3.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

該当事項はありません。

 

(のれんの金額の重要な変動)

該当事項はありません。

なお、のれんの当第2四半期連結累計期間の償却額及び当第2四半期連結会計期間末の残高は以下のとおりであります。

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

訪販

　 グループ

フード

　 グループ

その他

全社・消去

合計

当第2四半期連結累計期間償却額

93

3

4

－

101

当第2四半期連結会計期間末残高 (注)

326

21

73

－

421

(注)当第2四半期連結会計期間末残高の主な内容は、当社及び連結子会社が複数の加盟店から事業譲受した際に発生したのれん残高326百万円(訪販グループ)、21百万円(フードグループ)、2017年2月に取得したBig Apple Worldwide Holdings Sdn.Bhd.ののれん残高73百万円(その他)であります。

 

(重要な負ののれん発生益)

該当事項はありません。
（1株当たり情報）

　1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自　2018年4月1日

　 至　2018年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

(自　2019年4月1日

　 至　2019年9月30日)

(1)1株当たり四半期純利益(円)

63.51

54.21

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

3,394

2,783

普通株主に帰属しない金額(百万円)

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益

(百万円)

3,394

2,783

普通株式の期中平均株式数(千株)

53,445

51,355

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益(円)

63.50

54.20

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(百万円)

－

－

普通株式増加数(千株)

4

10

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

2【その他】

2019年11月8日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(1)配当金の総額………………………………………1,225百万円

(2)1株当たりの金額 …………………………………24円

(3)支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2019年12月9日

　 (注) 2019年9月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。