第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2020年7月1日から2020年9月30日まで)及び第2四半期連結累計期間(2020年4月1日から2020年9月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年3月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2020年9月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

23,728

17,327

受取手形及び売掛金

11,623

12,177

リース債権及びリース投資資産

1,177

1,160

有価証券

10,292

16,906

商品及び製品

9,536

10,203

仕掛品

196

220

原材料及び貯蔵品

1,769

2,004

その他

3,893

5,239

貸倒引当金

△22

△23

流動資産合計

62,195

65,217

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

43,708

44,151

減価償却累計額

△27,921

△28,507

建物及び構築物（純額）

15,787

15,643

機械装置及び運搬具

25,778

26,064

減価償却累計額

△18,747

△18,881

機械装置及び運搬具（純額）

7,030

7,183

土地

22,670

22,683

建設仮勘定

296

160

その他

14,281

14,678

減価償却累計額

△9,705

△10,060

その他（純額）

4,576

4,618

有形固定資産合計

50,360

50,289

無形固定資産

 

 

のれん

349

354

ソフトウエア

7,699

7,213

その他

2,873

2,757

無形固定資産合計

10,922

10,325

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

51,242

47,114

繰延税金資産

3,575

2,374

差入保証金

5,942

5,935

その他

947

950

貸倒引当金

△28

△22

投資その他の資産合計

61,680

56,352

固定資産合計

122,963

116,966

資産合計

185,158

182,184

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年3月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2020年9月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

6,588

6,662

未払法人税等

1,554

315

賞与引当金

3,619

2,556

関係会社清算損失引当金

51

48

資産除去債務

－

9

未払金

8,392

6,325

レンタル品預り保証金

9,341

9,158

その他

4,844

4,824

流動負債合計

34,392

29,901

固定負債

 

 

退職給付に係る負債

7,243

7,152

資産除去債務

617

616

長期預り保証金

776

788

長期未払金

33

22

繰延税金負債

54

53

その他

9

7

固定負債合計

8,735

8,640

負債合計

43,127

38,542

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

11,352

11,352

資本剰余金

11,091

11,091

利益剰余金

116,654

116,472

自己株式

△4,616

△4,589

株主資本合計

134,482

134,327

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

5,965

7,758

繰延ヘッジ損益

△0

△0

為替換算調整勘定

△193

△239

退職給付に係る調整累計額

1,485

1,500

その他の包括利益累計額合計

7,256

9,019

新株予約権

50

42

非支配株主持分

241

252

純資産合計

142,031

143,641

負債純資産合計

185,158

182,184

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第2四半期連結累計期間

(自　2019年4月1日

　 至　2019年9月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自　2020年4月1日

　 至　2020年9月30日)

売上高

79,157

74,060

売上原価

43,000

40,696

売上総利益

36,156

33,363

販売費及び一般管理費

※ 32,457

※ 30,525

営業利益

3,698

2,837

営業外収益

 

 

受取利息

95

72

受取配当金

180

164

設備賃貸料

83

83

受取手数料

93

109

持分法による投資利益

－

380

その他

233

463

営業外収益合計

686

1,274

営業外費用

 

 

支払利息

2

0

設備賃貸費用

54

58

持分法による投資損失

99

－

その他

114

90

営業外費用合計

270

149

経常利益

4,115

3,962

特別利益

 

 

固定資産売却益

0

2

投資有価証券売却益

212

－

関係会社清算損失引当金戻入益

64

－

その他

0

1

特別利益合計

277

3

特別損失

 

 

固定資産売却損

0

0

固定資産廃棄損

38

46

減損損失

50

34

新型コロナウイルス感染症に係る見舞金

－

1,658

投資有価証券評価損

160

－

その他

19

31

特別損失合計

269

1,770

税金等調整前四半期純利益

4,123

2,195

法人税等

1,338

788

四半期純利益

2,785

1,406

非支配株主に帰属する四半期純利益

1

13

親会社株主に帰属する四半期純利益

2,783

1,393

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第2四半期連結累計期間

(自　2019年4月1日

　 至　2019年9月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自　2020年4月1日

　 至　2020年9月30日)

四半期純利益

2,785

1,406

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△1,007

1,773

為替換算調整勘定

△47

△47

退職給付に係る調整額

25

9

持分法適用会社に対する持分相当額

△36

24

その他の包括利益合計

△1,065

1,760

四半期包括利益

1,719

3,166

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

1,719

3,155

非支配株主に係る四半期包括利益

0

10

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

 前第2四半期連結累計期間

(自　2019年4月1日

　 至　2019年9月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自　2020年4月1日

　 至　2020年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

4,123

2,195

減価償却費

3,408

3,707

のれん償却額

101

92

貸倒引当金の増減額（△は減少）

1

2

貸倒損失

0

1

受取利息及び受取配当金

△275

△237

支払利息

2

0

為替差損益（△は益）

△0

2

持分法による投資損益（△は益）

99

△380

有形固定資産売却損益（△は益）

△0

△2

有形固定資産除却損

27

54

投資有価証券売却及び償還損益（△は益）

△212

－

投資有価証券評価損益（△は益）

160

－

減損損失

50

34

新型コロナウイルス感染症に係る見舞金

－

1,658

売上債権の増減額（△は増加）

△2,093

△550

未収入金の増減額（△は増加）

△111

△934

たな卸資産の増減額（△は増加）

△1,381

△930

仕入債務の増減額（△は減少）

214

94

未払金の増減額（△は減少）

△1,958

△1,786

賞与引当金の増減額（△は減少）

△256

△1,062

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

△29

△77

関係会社清算損失引当金の増減額（△は減少）

△251

△2

未払消費税等の増減額（△は減少）

△56

595

リース投資資産の増減額（△は増加）

5

5

その他

△155

△1,023

小計

1,410

1,457

利息及び配当金の受取額

731

621

利息の支払額

△1

△0

新型コロナウイルス感染症に係る見舞金の支払額

－

△1,658

法人税等の支払額

△1,473

△1,444

営業活動によるキャッシュ・フロー

667

△1,023

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

 前第2四半期連結累計期間

(自　2019年4月1日

　 至　2019年9月30日)

 当第2四半期連結累計期間

(自　2020年4月1日

　 至　2020年9月30日)

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の増減額（△は増加）

9

110

有価証券の取得による支出

△12,701

△2,000

有価証券の売却及び償還による収入

15,505

2,800

有形固定資産の取得による支出

△3,871

△2,491

有形固定資産の売却による収入

5

2

無形固定資産の取得による支出

△993

△1,048

投資有価証券の取得による支出

△5

△5

投資有価証券の売却及び償還による収入

5,992

2,801

敷金及び保証金の差入による支出

△575

△112

敷金及び保証金の回収による収入

194

77

営業譲受による支出

△59

△124

その他

△161

△179

投資活動によるキャッシュ・フロー

3,339

△169

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

自己株式の取得による支出

△2,676

△0

配当金の支払額

△1,044

△1,576

その他

24

0

財務活動によるキャッシュ・フロー

△3,696

△1,576

現金及び現金同等物に係る換算差額

△43

△16

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

265

△2,785

現金及び現金同等物の期首残高

25,237

27,167

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 25,502

※ 24,382

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

　当第2四半期連結会計期間において、株式会社ナポリの窯を設立し、連結の範囲に含めております。

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

(税金費用の計算)

連結子会社の税金費用については、当第2四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（追加情報）

(新会社設立及び事業譲受)

当社は、2020年6月10日開催の取締役会において、当社100％出資子会社を新たに設立し、株式会社いちごホールディングス及び同社100％出資子会社の株式会社ストロベリーコーンズより、両社が展開する事業の一部を譲り受けることを決議し、同日付で事業譲渡契約を締結いたしました。

 

1.企業結合の概要

(1)被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称：株式会社いちごホールディングス、株式会社ストロベリーコーンズ

事業の内容　　　：宅配ピザ関連事業

(食品購入及び販売、ピザ生地の製造販売、直営店運営、FC店管理等)

(2)企業結合を行う主な理由

ミスタードーナツに次ぐフード事業の育成という課題を有する当社は、2018年3月8日に開示した「中期経営方針2018」においても“フード事業第2の柱構築”を重点施策に掲げております。

株式会社ストロベリーコーンズと当社は、同社の「ナポリの窯」商品(ピッツァ等)をミスタードーナツ店舗で販売することを目的として、2016年6月13日に業務提携契約を締結し、その後当社は同商品の販売に注力してまいりましたが、同商品の販売を加速し、事業の育成を図るべく、事業を譲り受けるものであります。

現下の状況を鑑みますと、今後、消費者・生活者の生活様式は大きく変化し、「食」の宅配の重要性は一層高まるものと考えております。当社がこれまで培ってきた商品開発やフランチャイズ事業展開ノウハウに、本件により取得する食品デリバリーノウハウが加わることは、今後の当社フード事業拡大に資するものと考えております。

当社はこの後、本事業に経営資源を積極的に投入し、フード業界の厳しい競争に勝ち抜ける事業へと育成を図ってまいります。

(3)企業結合日

現時点では確定しておりません。

(4)結合後企業の名称

株式会社ナポリの窯

 

2.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

現時点では確定しておりません。

 

3.主要な取得関連費用の内容及び金額

現時点では確定しておりません。

 

4.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

現時点では確定しておりません。

 

5.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びに主な内訳

現時点では確定しておりません。

 

(新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定)

当第2四半期連結累計期間における新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定については、前連結会計年度末から重要な変更はありません。
（四半期連結貸借対照表関係）

偶発債務

連結会社以外の会社の金融機関からの借入に対して、債務保証を行っております。

(債務保証)

前連結会計年度

(2020年3月31日)

当第2四半期連結会計期間

(2020年9月30日)

ミスタードーナツ加盟店

 

 

 

ミスタードーナツ加盟店

 

 

 

(事業者融資保証)

 

 

 

(事業者融資保証)

 

 

 

㈱都筑

 

67

百万円

㈱都筑

 

58

百万円

㈱バザール

 

62

 

㈱バザール

 

55

 

㈱東京多摩フードサービス

 

60

 

㈱東京多摩フードサービス

 

52

 

㈱ビービーエム

 

39

 

㈱ビービーエム

 

35

 

㈲サンキ

 

36

 

㈲サンキ

 

35

 

その他

13件

224

 

その他

14件

209

 

訪販グループ加盟店

 

 

 

訪販グループ加盟店

 

 

 

(訪販グループ災害復興支援)

 

 

 

(訪販グループ災害復興支援)

 

 

 

㈱フットステップ

 

5

 

㈱フットステップ

 

4

 

 

 

 

 

(特別運転資金ローン)

 

 

 

 

 

 

 

㈱いとう商会

 

20

 

 

 

 

 

その他

2件

27

 

協力工場

 

 

 

協力工場

 

 

 

(協栄工場融資保証)

 

 

 

(協栄工場融資保証)

 

 

 

㈱アスカム

 

1

 

㈱アスカム

 

1

 

当社従業員

 

 

 

当社従業員

 

 

 

(厚生貸付保証)

10件

14

 

(厚生貸付保証)

9件

11

 

 合計

 

511

 

 合計

 

511

 

 

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第2四半期連結累計期間

(自  2019年4月1日

　 至  2019年9月30日)

　当第2四半期連結累計期間

(自  2020年4月1日

　 至  2020年9月30日)

減価償却費

1,890

百万円

2,115

百万円

賞与

2,665

 

2,003

 

退職給付費用

672

 

643

 

給与手当

7,035

 

6,941

 

販売手数料

868

 

825

 

のれんの償却額

101

 

92

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

　前第2四半期連結累計期間

(自  2019年4月1日

　 至  2019年9月30日)

　当第2四半期連結累計期間

(自  2020年4月1日

　 至  2020年9月30日)

現金及び預金勘定

14,737

百万円

17,327

百万円

有価証券勘定

19,003

 

16,906

 

計

33,741

 

34,233

 

償還期間が3ヵ月を超える有価証券

△5,704

 

△7,406

 

預入期間が3ヵ月を超える定期預金

△234

 

△444

 

現金同等物以外の有価証券

△2,300

 

△2,000

 

現金及び現金同等物

25,502

 

24,382

 

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第2四半期連結累計期間(自　2019年4月1日　至　2019年9月30日)

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年6月25日

定時株主総会

普通株式

1,040

20

2019年3月31日

2019年6月26日

利益剰余金

 

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間末後となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2019年11月8日

取締役会

普通株式

1,225

24

2019年9月30日

2019年12月9日

利益剰余金

 

3.株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2019年2月12日開催の取締役会決議に基づき、自己株式962,700株の取得を行いました。この結果、当第2四半期連結累計期間において自己株式が2,676百万円増加し、当第2四半期連結会計期間末において自己株式が4,242百万円となっております。

 

Ⅱ　当第2四半期連結累計期間(自　2020年4月1日　至　2020年9月30日)

1.配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年6月23日

定時株主総会

普通株式

1,578

32

2020年3月31日

2020年6月24日

利益剰余金

 

2.基準日が当第2四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期連結会計期間末後となるもの

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年11月9日

取締役会

普通株式

986

20

2020年9月30日

2020年12月8日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第2四半期連結累計期間(自　2019年4月1日　至　2019年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

 訪販

 グループ

 フード

 グループ

その他

(注1)

計

調整額

(注2)

四半期連結

損益計算書

計上額

(注3)

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

55,644

17,231

6,281

79,157

－

79,157

セグメント間の内部売上高

又は振替高

303

5

997

1,306

△1,306

－

 計

55,947

17,236

7,278

80,463

△1,306

79,157

セグメント利益又は損失 (△)

6,383

411

239

7,033

△3,334

3,698

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、事務用機器及び車両のリース、保険代理業、病院のマネジメントサービス及び海外事業等を含んでおります。

2.セグメント利益又は損失(△)の調整額△3,334百万円には、セグメント間取引消去31百万円、各報告セグメントに配賦していない全社費用△3,366百万円が含まれております。

3.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

該当事項はありません。

 

(のれんの金額の重要な変動)

該当事項はありません。

なお、のれんの当第2四半期連結累計期間の償却額及び当第2四半期連結会計期間末の残高は以下のとおりであります。

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

訪販

グループ

フード

グループ

その他

全社・消去

合計

当第2四半期連結累計期間償却額

93

3

4

－

101

当第2四半期連結会計期間末残高 (注)

326

21

73

－

421

(注)当第2四半期連結会計期間末残高の主な内容は、当社及び連結子会社が複数の加盟店から事業譲受した際に発生したのれん残高326百万円(訪販グループ)、21百万円(フードグループ)、2017年2月に取得したBig Apple Worldwide Holdings Sdn.Bhd.ののれん残高73百万円(その他)であります。

 

(重要な負ののれん発生益)

該当事項はありません。

Ⅱ　当第2四半期連結累計期間(自　2020年4月1日　至　2020年9月30日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

 訪販

 グループ

 フード

 グループ

その他

(注1)

計

調整額

(注2)

四半期連結

損益計算書

計上額

(注3)

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

52,015

15,938

6,105

74,060

－

74,060

セグメント間の内部売上高

又は振替高

278

3

1,336

1,618

△1,618

－

 計

52,294

15,942

7,441

75,678

△1,618

74,060

セグメント利益又は損失 (△)

5,345

△232

268

5,382

△2,545

2,837

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、事務用機器及び車両のリース、保険代理業、病院のマネジメントサービス及び海外事業等を含んでおります。

2.セグメント利益又は損失(△)の調整額△2,545百万円には、セグメント間取引消去8百万円、各報告セグメントに配賦していない全社費用△2,553百万円が含まれております。

3.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

該当事項はありません。

 

(のれんの金額の重要な変動)

該当事項はありません。

なお、のれんの当第2四半期連結累計期間の償却額及び当第2四半期連結会計期間末の残高は以下のとおりであります。

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

訪販

グループ

フード

グループ

その他

全社・消去

合計

当第2四半期連結累計期間償却額

84

3

4

－

92

当第2四半期連結会計期間末残高 (注)

277

15

61

－

354

(注)当第2四半期連結会計期間末残高の主な内容は、当社及び連結子会社が複数の加盟店から事業譲受した際に発生したのれん残高277百万円(訪販グループ)、15百万円(フードグループ)、2017年2月に取得したBig Apple Worldwide Holdings Sdn.Bhd.ののれん残高61百万円(その他)であります。

 

(重要な負ののれん発生益)

該当事項はありません。
（1株当たり情報）

　1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

　(自　2019年4月1日

　 至　2019年9月30日)

当第2四半期連結累計期間

　(自　2020年4月1日

　 至　2020年9月30日)

(1)1株当たり四半期純利益(円)

54.21

28.24

(算定上の基礎)

 

 

 親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

2,783

1,393

 普通株主に帰属しない金額(百万円)

－

－

 普通株式に係る親会社株主に帰属する

 四半期純利益(百万円)

2,783

1,393

 普通株式の期中平均株式数(千株)

51,355

49,340

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益(円)

54.20

28.23

(算定上の基礎)

 

 

 親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

 (百万円)

－

－

 普通株式増加数(千株)

10

19

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

2【その他】

2020年11月9日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(1)配当金の総額………………………………………986百万円

(2)1株当たりの金額 …………………………………20円

(3)支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2020年12月8日

　 (注) 2020年9月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。